إجراء العناية الواجبة الشاملة والتحقيقات في الخلفية يعد عنصرًا حاسمًا في اتخاذ القرارات المستنيرة عبر مختلف السياقات التجارية والقانونية والشخصية. يغطي هذا الدليل الشامل التعريفات والأهداف والتقنيات والمصادر وطرق التحليل والتطبيقات والفوائد وأفضل الممارسات والأدوات والموارد المتعلقة بعملية العناية الواجبة.
ما هي العناية الواجبة؟
- العناية الواجبة يشير إلى التحقيق الدقيق والتحقق من المعلومات قبل توقيع العقود القانونية، وإغلاق الصفقات التجارية، ومتابعة الاستثمارات أو الشراكات، وتوظيف المرشحين، وغيرها من القرارات الحاسمة.
- ويشتمل أ مجموعة من عمليات التحقق من الخلفية والأبحاث وعمليات التدقيق وتقييم المخاطر تهدف إلى الكشف عن المشكلات المحتملة أو المسؤوليات أو التعرض للمخاطر، بما في ذلك التقييم أفضل ممارسات تحصيل الديون عند تقييم شركاء الأعمال المحتملين أو أهداف الاستحواذ.
- تتجاوز العناية الواجبة عمليات الفحص الأساسية لتشمل مراجعات أكثر صرامة للمجالات المالية والقانونية والتشغيلية والمتعلقة بالسمعة والتنظيمية وغيرها من المجالات، مثل أنشطة غسيل الأموال المحتملة التي تتطلب محامي غسيل الأموال.
- تتيح هذه العملية لأصحاب المصلحة تأكيد الحقائق، والتحقق من صحة المعلومات المقدمة، والحصول على رؤية أعمق للشركة أو الفرد قبل إقامة العلاقات أو إنهاء المعاملات.
- العناية الواجبة المناسبة أمر بالغ الأهمية ل تخفيف المخاطر، ومنع الخسائر، وضمان الامتثالواتخاذ القرارات الإستراتيجية بناءً على معلومات استخباراتية دقيقة وشاملة.
أهداف تحقيقات العناية الواجبة
- التحقق من صحة المعلومات المقدمة من الشركات والمرشحين
- كشف القضايا غير المكتشفة مثل الدعاوى القضائية، والانتهاكات التنظيمية، والمشاكل المالية
- تحديد عوامل الخطر والأعلام الحمراء في وقت مبكر، بما في ذلك المخاطر المحتملة في مكان العمل التي يمكن أن تؤدي إلى أمثلة على تعويضات العمال مثل إصابات الظهر الناتجة عن الرفع غير المناسب.
- تقييم القدرات والاستقرار والقدرة على الاستمرار من الشركاء
- التحقق من أوراق الاعتماد والمؤهلات وسجل التتبع من الأفراد
- حماية السمعة ومنع المسؤوليات القانونية
- تلبية المتطلبات التنظيمية لمكافحة غسل الأموال، وKYC، وما إلى ذلك.
- دعم الاستثمار والتوظيف والقرارات الاستراتيجية
أنواع التحقيقات العناية الواجبة
- العناية الواجبة المالية والتشغيلية
- الشيكات الخلفية والفحوصات المرجعية
- العناية الواجبة بالسمعة ومراقبة وسائل الإعلام
- مراجعات الامتثال والفحص التنظيمي
- تقييمات مخاطر الطرف الثالث للشركاء والبائعين
- تحقيقات الطب الشرعي في جرائم الاحتيال وسوء السلوك
يقوم متخصصو الصناعة بتخصيص النطاق بناءً على أنواع المعاملات المحددة واحتياجات القرار. تتضمن أمثلة مجالات التركيز ما يلي:
- عمليات الدمج والاستحواذ من جانب الشراء/جانب البيع
- صفقات الأسهم الخاصة ورأس المال الاستثماري
- الاستثمارات العقارية التجارية
- تأهيل العملاء أو البائعين ذوي المخاطر العالية
- فحص الشريك في المشاريع المشتركة
- تعيينات C-suite والقيادة
- أدوار المستشار الموثوق به
تقنيات ومصادر العناية الواجبة
وتستفيد العناية الواجبة الشاملة من أدوات التحقيق عبر الإنترنت ومصادر المعلومات غير المتصلة بالإنترنت، بالإضافة إلى التحليل والخبرة البشرية.
عمليات البحث في السجلات العامة
- الدعاوى القضائية والأحكام والقضايا
- إيداعات UCC لتحديد الديون والقروض
- ملكية العقارات وامتيازات الملكية
- سجلات الشركات – التكوينات والرهون العقارية والعلامات التجارية
- إجراءات الإفلاس والامتيازات الضريبية
- سجلات الزواج/الطلاق
الوصول إلى قاعدة البيانات
- تقارير الائتمان من Experian، Equifax، Transunion
- إدانات جنائية وحالة مرتكبي الجرائم الجنسية
- تاريخ الدعاوى المدنية
- التراخيص المهنية الحالة والسجلات التأديبية
- سجلات السيارات
- سجلات المرافق - سجل العناوين
- سجلات الوفاة/ملفات الوصية
تحليل المعلومات المالية
- البيانات المالية التاريخية
- تقارير التدقيق المستقلة
- تحليل المالية الرئيسية النسب والاتجاهات
- مراجعة الميزانيات التشغيلية
- افتراضات التنبؤ والنماذج
- جداول الكتابة بالأحرف الكبيرة
- التقارير الائتمانية وتصنيفات المخاطر
- بيانات تاريخ الدفع
التحقيقات على الانترنت
- مراقبة وسائل الاعلام الاجتماعية - المشاعر والسلوك والعلاقات
- تسجيلات المجال ربط الأفراد والشركات
- مراقبة الويب المظلم لتسرب البيانات
- تحليل صفحات نتائج محرك البحث (SERP).
- مراجعة مواقع التجارة الإلكترونية وتطبيقات الهاتف المحمول
تحديد العلم الأحمر
إن اكتشاف العلامات الحمراء في وقت مبكر يمكّن أصحاب المصلحة من تخفيف المخاطر من خلال عمليات العناية الواجبة المخصصة.
الأعلام الحمراء المالية
- ضعف السيولة، والإفراط في الرفع المالي، والتناقضات
- تأخر التقارير المالية أو عدم وجودها
- ارتفاع المستحقات، وهوامش الربح المنخفضة، والأصول المفقودة
- آراء أو استشارات مراجعي الحسابات منخفضة القيمة
قضايا القيادة والملكية
- أعضاء مجلس الإدارة غير المؤهلين أو المساهمين "ذوي العلامة الحمراء".
- تاريخ المشاريع الفاشلة أو الإفلاس
- هياكل قانونية غامضة ومعقدة
- عدم وجود تخطيط للخلافة
العوامل التنظيمية والامتثال
- العقوبات أو الدعاوى القضائية أو أوامر الموافقة المسبقة
- عدم الامتثال لبروتوكولات الترخيص وأمن البيانات
- أوجه القصور في القانون العام لحماية البيانات (GDPR)، والانتهاكات البيئية
- التعرض في القطاعات شديدة التنظيم
مؤشرات مخاطر السمعة
- زيادة معدلات تباطؤ العملاء
- سلبية وسائل التواصل الاجتماعي وأزمات العلاقات العامة
- ضعف رضا الموظفين
- تغييرات مفاجئة في درجات وكالات التصنيف
تطبيقات التحقيقات العناية الواجبة
تلعب العناية الواجبة دورًا حاسمًا عبر وظائف وعمليات متعددة:
عمليات الدمج والاستحواذ
- التعرض للمخاطر، وتسعير الصفقات، وأدوات خلق القيمة
- توافق الثقافة، مخاطر الاحتفاظ، التخطيط للتكامل
- التخفيف من حدة الدعاوى القضائية بعد الاندماج
تقييمات البائعين والموردين
- الاستدامة المالية وجودة الإنتاج وقابلية التوسع
- الأمن السيبراني والامتثال والممارسات التنظيمية
- تخطيط استمرارية الأعمال، التغطية التأمينية
فحص العملاء والشركاء
- متطلبات مكافحة غسيل الأموال (AML) لقواعد اعرف عميلك (KYC).
- مراجعة قائمة العقوبات – اتصالات SDN وPEP
- الدعاوى القضائية وإجراءات التنفيذ السلبية
توظيف المواهب
- التحقق من خلفية الموظف، والتاريخ الوظيفي
- الشيكات المرجعية من المشرفين السابقين
- التحقق من صحة الشهادات التعليمية
تطبيقات أخرى
- قرارات دخول السوق الجديدة وتحليل المخاطر القطرية
- سلامة المنتج ومنع المسؤولية
- الاستعداد للأزمات والاتصالات
- حماية الملكية الفكرية
أفضل ممارسات العناية الواجبة
يساعد الالتزام بالمعايير الأساسية على ضمان العناية الواجبة بشكل سلس وناجح:
ضمان الشفافية والموافقة
- الخطوط العريضة للعملية ونطاق التحقيق والأساليب مقدمًا
- الحفاظ على سرية وخصوصية البيانات من خلال القنوات الآمنة
- الحصول على الموافقات الكتابية اللازمة مسبقا
توظيف فرق متعددة التخصصات
- الخبراء الماليون والقانونيون والمحاسبون الشرعيون
- البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات وموظفي الامتثال
- مستشارو العناية الواجبة الخارجيون
- شركاء الأعمال والمستشارين المحليين
اعتماد أطر التحليل القائمة على المخاطر
- وزن المقاييس الكمية والمؤشرات النوعية
- دمج الاحتمالية وتأثير الأعمال واحتمالية الكشف
- تحديث التقييمات بشكل مستمر
تخصيص مستوى وتركيز المراجعة
- استخدم أساليب تسجيل المخاطر المرتبطة بقيمة العلاقة أو المعاملة
- استهدف تدقيقًا أعلى للاستثمارات المرتفعة بالدولار أو المناطق الجغرافية الجديدة
استخدام النهج التكراري
- ابدأ بالفحص الأساسي، ثم قم بالتوسيع إلى الفحص الشامل حسب ما يقتضيه الأمر
- انتقل إلى مجالات محددة تتطلب التوضيح
فوائد التحقيقات العناية الواجبة
في حين أن العناية الواجبة تنطوي على استثمار كبير للوقت والموارد، المكاسب طويلة الأجل تفوق التكاليف. تشمل المزايا الرئيسية ما يلي:
التخفيف من المخاطر
- احتمالية أقل لحدوث أحداث سلبية
- أوقات استجابة أسرع لمعالجة المشكلات
- تقليل الالتزامات القانونية والمالية والمتعلقة بالسمعة
قرارات استراتيجية مستنيرة
- رؤى لتحسين اختيار الهدف والتقييمات وشروط الصفقة
- أدوات خلق القيمة المحددة، وتآزر الإيرادات
- تطابق الرؤى بين شركاء الاندماج
** بناء الثقة والعلاقات **
- الثقة في الوضع المالي والقدرات
- توقعات الشفافية المشتركة
- أسس التكامل الناجح
التدقيق المطلوب
- الالتزام باللوائح القانونية والصناعية
- تجنب الغرامات والدعاوى القضائية وإلغاء التراخيص
منع الأزمات
- معالجة التهديدات بشكل استباقي
- تطوير خطط الاستجابة للطوارئ
- الحفاظ على استمرارية الأعمال
موارد وحلول العناية الواجبة
يقدم مقدمو الخدمات المختلفون منصات برمجية وأدوات تحقيق وقواعد بيانات ودعمًا استشاريًا لعمليات العناية الواجبة:
تطبيقات الكمبيوتر
- غرف البيانات الافتراضية المستندة إلى السحابة من قبل شركات مثل Datasite وSecureDocs
- أنظمة تنسيق مشروع العناية الواجبة - DealCloud DD، Cognevo
- لوحات معلومات مراقبة المخاطر من MetricStream وRSA Archer
شبكات الخدمات المهنية
- شركات التدقيق والاستشارات "الأربعة الكبار" - Deloitte، وPwC، وKPMG، وEY
- متاجر العناية الواجبة - CYR3CON، Mintz Group، Nardello & Co.
- شركاء التحقيق الخاص من مصادر عالمية
قواعد بيانات المعلومات والاستخبارات
- تنبيهات وسائل الإعلام السلبية، والإيداعات التنظيمية، وإجراءات الإنفاذ
- بيانات الأشخاص السياسيين المكشوفين، وقوائم الكيانات الخاضعة للعقوبات
- سجلات الشركات المحلية والدولية
جمعيات الصناعة
- شبكة التحقيقات العالمية
- المنظمة الدولية للعناية الواجبة
- المجلس الاستشاري للأمن الخارجي (OSAC)
الوجبات السريعة الرئيسية
- تشمل العناية الواجبة فحوصات الخلفية التي تهدف إلى اكتشاف المخاطر قبل اتخاذ القرارات الرئيسية
- وتشمل الأهداف التحقق من صحة المعلومات، وتحديد المشكلة، وقدرات قياس الأداء
- تتضمن التقنيات الشائعة البحث في السجلات العامة والتحققات المخصصة والتحليلات المالية
- يتيح التعرف على العلامات الحمراء مبكرًا تخفيف المخاطر من خلال عمليات الاجتهاد
- تلعب العناية الواجبة دورًا حاسمًا في الوظائف الإستراتيجية مثل عمليات الدمج والاستحواذ واختيار البائعين والتوظيف
- وتشمل الفوائد اتخاذ قرارات مستنيرة، والحد من المخاطر، وبناء العلاقات، والالتزام التنظيمي
- إن اتباع أفضل الممارسات يضمن تنفيذ العناية الواجبة بكفاءة وعالية الجودة
مع القدرة على تحقيق مكاسب تحويلية عبر المجالات التشغيلية والقانونية والمالية، إن عوائد استثمارات العناية الواجبة تجعل التكاليف جديرة بالاهتمام. إن استخدام أحدث الأدوات والتقنيات مع الالتزام بالمعايير الأساسية يمكّن المؤسسات من تحقيق أقصى قدر من القيمة.
الأسئلة المتداولة حول العناية الواجبة
ما هي بعض المجالات الرئيسية التي يجب التركيز عليها في العناية الواجبة المالية والتشغيلية؟
تشمل المجالات الرئيسية تحليل البيانات المالية التاريخية، وتقييمات جودة الأرباح، وتحسين رأس المال العامل، ومراجعة نموذج التنبؤ، والمقارنة المعيارية، وزيارات الموقع، وتحليل المخزون، وتقييم البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات، وتأكيد كفاية التأمين.
كيف تخلق العناية الواجبة قيمة في عمليات الاندماج والاستحواذ؟
تتيح العناية الواجبة للمشترين التحقق من صحة مطالبات البائع، وتحديد أدوات خلق القيمة مثل توسيع الإيرادات وتآزر التكلفة، وتعزيز مواقف التفاوض، وتحسين التسعير، وتسريع التكامل بعد الإغلاق، وتقليل المفاجآت أو المشكلات السلبية.
ما هي التقنيات التي تساعد في التحقيق في مخاطر الاحتيال من خلال العناية الواجبة؟
تساعد أدوات مثل المحاسبة الجنائية، والكشف عن الحالات الشاذة، وعمليات التدقيق المفاجئة، وطرق أخذ العينات الإحصائية، والتحليلات، والخطوط الساخنة السرية، والتحليل السلوكي في تقييم احتمالية الاحتيال. توفر عمليات التحقق من خلفية الإدارة وتقييم الحوافز ومقابلات المبلغين عن المخالفات إشارات إضافية.
لماذا تعتبر العناية الواجبة مهمة عند تأهيل شركاء خارجيين؟
إن مراجعة الاستدامة المالية وأطر الامتثال والبروتوكولات الأمنية وخطط استمرارية الأعمال والتغطية التأمينية تمكن المؤسسات من قياس المخاطر الكامنة في شبكات البائعين والموردين بناءً على معايير قوية.
ما هي الموارد المتاحة لإجراء فحوصات الخلفية الدولية؟
تحتفظ شركات التحقيق المتخصصة بقواعد بيانات عالمية، وإمكانية الوصول إلى السجلات داخل الدولة، وقدرات بحثية متعددة اللغات، وشركاء محليين على الأرض لإجراء فحوصات الخلفية الدولية التي تشمل مراجعة التقاضي، والتحقق من بيانات الاعتماد، ومراقبة وسائل الإعلام، والفحص التنظيمي.
للمكالمات العاجلة والواتس اب 971506531334 971558018669
