BƏƏ-də Çirkli Pulların Yuyulması və ya Hawala: AML-də Qırmızı Bayraqlar nədir?

BƏƏ-də çirkli pulların yuyulması və ya Hawala

BƏƏ-də çirkli pulların yuyulması və ya Hawala, cinayətkarların pul mənbəyini necə gizlətdiklərini ifadə etmək üçün istifadə olunan ümumi termindir. 

Pul yuyulma və terrorçu maliyyələşdirmə iqtisadi sabitliyi təhdid edir və qeyri-qanuni fəaliyyət üçün vəsait təmin edir. Beləliklə, hərtərəfli çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə (AML) qaydalar kritikdir. Birləşmiş Ərəb Əmirliklərində (BƏƏ) ciddi AML qaydaları var və bu, çox vacibdir. müəssisələr və ölkədə fəaliyyət göstərən maliyyə institutları şübhəli əməliyyatları aşkar etmək üçün qırmızı bayraq göstəricilərini başa düşürlər.

Çirkli pulların yuyulması nədir?

Çirkli pulların yuyulması mürəkkəb maliyyə əməliyyatları vasitəsilə qeyri-qanuni vəsaitlərin qeyri-qanuni mənşəyinin gizlədilməsini nəzərdə tutur. Proses cinayətkarlara cinayətlərdən əldə edilən “çirkli” gəlirləri qanuni bizneslər vasitəsilə istifadə etməyə imkan verir. Şiddətə gətirib çıxara bilər BƏƏ-də çirkli pulların yuyulması cəzası o cümlədən külli miqdarda cərimələr və həbs.

Ümumi çirkli pulların yuyulması üsullarına aşağıdakılar daxildir:

• Hesabat hədlərinin qarşısını almaq üçün nağd pul depozitlərinin strukturlaşdırılması
• Sahibliyi gizlətmək üçün qabıq şirkətləri və ya cəbhələrdən istifadə
• Smurfing – bir böyükə qarşı bir neçə kiçik ödəniş etmək
• Şişirdilmiş hesab-fakturalar vasitəsilə ticarət əsaslı çirkli pulların yuyulması və s.

Nəzarətsiz qalıb, pulların yuyulması iqtisadiyyatları sabitsizləşdirir və terrorizm, narkotik ticarəti, korrupsiya, vergidən yayınma və digər cinayətlərə şərait yaradır.

BƏƏ-də AML Qaydaları

The BƏƏ maliyyə cinayətləri ilə mübarizəyə üstünlük verir. Əsas qaydalara aşağıdakılar daxildir:

• AML haqqında 20-ci il № 2018 Federal Qanunu
• Mərkəzi Bank Çirkli pulların yuyulmasına və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə və qeyri-qanuni təşkilatların tənzimlənməsi
• Nazirlər Kabinetinin 38-cü il tarixli 2014 saylı Terrorçuların Siyahılarının Tənzimlənməsi haqqında Qərarı
• kimi tənzimləyici qurumların digər dəstəkləyici qətnamələri və təlimatları Maliyyə Kəşfiyyat İdarəsi (FIU) və nazirliklər

Bu qaydalar müştərilərin lazımi müayinəsi, qeydlərin aparılması, şübhəli əməliyyatlar barədə məlumat verilməsi, adekvat uyğunluq proqramlarının həyata keçirilməsi və s. üzrə öhdəliklər qoyur.

Tələblərə əməl edilməməsi ciddi cəzalara səbəb olur 5 milyon AED-ə qədər böyük cərimələr və hətta potensial həbs də daxil olmaqla.

AML-də Qırmızı Bayraqlar nədir?

Qırmızı bayraqlar əlavə araşdırma tələb edən qeyri-qanuni fəaliyyətə işarə edən qeyri-adi göstəricilərə istinad edir. Ümumi AML qırmızı bayraqları aşağıdakılara aiddir:

Şübhəli Müştəri Davranışı

• Şəxsiyyət haqqında məxfilik və ya məlumat vermək istəməmək
• Biznesin mahiyyəti və məqsədi haqqında ətraflı məlumat vermək istəməməsi
• Məlumatın müəyyən edilməsində tez-tez və izah olunmayan dəyişikliklər
• Hesabat tələblərindən qaçmaq üçün şübhəli cəhdlər

Yüksək Riskli Əməliyyatlar

• Vəsaitlərin dəqiq mənşəyi olmadan əhəmiyyətli nağd ödənişlər
• Yüksək riskli yurisdiksiyalardakı qurumlarla əməliyyatlar
• Benefisiar mülkiyyəti maskalayan mürəkkəb müqavilə strukturları
• Müştəri profili üçün anormal ölçü və ya tezlik

Qeyri-adi hallar

• Ağlabatan izahat/iqtisadi əsaslandırma olmayan əməliyyatlar
• Müştərinin adi fəaliyyətləri ilə uyğunsuzluqlar
• Öz adından aparılan əməliyyatların təfərrüatları ilə tanış olmamaq

BƏƏ kontekstində Qırmızı Bayraqlar

BƏƏ konkret üz-üzə gəlir çirkli pulların yuyulması riskləri yüksək nağd pul dövriyyəsi, qızıl ticarəti, Daşınmaz əmlak əməliyyatları və s. Bəzi əsas qırmızı bayraqlara daxildir:

Nağd pul əməliyyatları

• 55,000 AED-dən yuxarı depozitlər, mübadilələr və ya çıxarılması
• Hesabatın qarşısını almaq üçün həddən aşağı bir neçə əməliyyat
• Səyahət planları olmadan səyahət çekləri kimi pul alətlərinin alınması
• iştirakda şübhəli bilinir BƏƏ-də saxtakarlıq

Ticarət maliyyəsi

• Ödənişlər, komissiyalar, ticarət sənədləri və s. ilə bağlı minimal narahatlıq nümayiş etdirən müştərilər.
• Əmtəə təfərrüatları və daşınma marşrutları haqqında yalan məlumat verilməsi
• İdxal/ixrac kəmiyyətlərində və ya dəyərlərində əhəmiyyətli uyğunsuzluqlar

• Xüsusilə xarici banklardan pul köçürmələri yolu ilə bütün nağd satışlar
• Sahibliyi yoxlanılması mümkün olmayan hüquqi şəxslərlə əməliyyatlar
• Qiymətləndirmə hesabatlarına uyğun olmayan alış qiymətləri
• Əlaqədar qurumlar arasında paralel alış və satışlar

Qızıl/zərgərlik

• Güman edilən təkrar satış üçün yüksək qiymətli əşyaların tez-tez nağd alınması
• Vəsaitlərin mənşəyinə dair sübut təqdim etmək istəməməsi
• Diler statusuna baxmayaraq, mənfəət marjası olmayan alışlar/satışlar

Şirkətin təşkili

• Tez yerli şirkət qurmaq istəyən yüksək riskli ölkədən olan şəxs
• Qarışıqlıq və ya planlaşdırılan fəaliyyətlərin təfərrüatlarını müzakirə etmək istəməməsi
• Mülkiyyət strukturlarını gizlətməyə kömək etmək üçün müraciətlər

Qırmızı bayraqlara cavab tədbirləri

Müəssisələr potensial AML qırmızı bayraqlarını aşkar etdikdən sonra ağlabatan tədbirlər görməlidirlər:

Təkmilləşdirilmiş Due Diligence (EDD)

Müştəri, vəsaitlərin mənbəyi, fəaliyyətlərin xarakteri və s. haqqında əlavə məlumat toplayın. İlkin qəbula baxmayaraq, əlavə şəxsiyyət vəsiqəsi tələb oluna bilər.

Uyğunluq Məmuru tərəfindən nəzərdən keçirilməsi

Şirkətin AML uyğunluğu üzrə məsul işçisi vəziyyətin ağlabatanlığını qiymətləndirməli və müvafiq tədbirlər müəyyən etməlidir.

Şübhəli Əməliyyat Hesabatları (STRs)

EDD-yə baxmayaraq fəaliyyət şübhəli görünürsə, 30 gün ərzində FIU-ya STR təqdim edin. Çirkli pulların yuyulması bilərəkdən və ya əsaslı şəkildə şübhə altına alınarsa, əməliyyat dəyərindən asılı olmayaraq STR tələb olunur. Hesabat verməməyə görə cərimələr tətbiq edilir.

Riskə əsaslanan tədbirlər

Xüsusi hallardan asılı olaraq gücləndirilmiş monitorinq, fəaliyyəti məhdudlaşdırmaq və ya əlaqələrdən çıxmaq kimi tədbirlər nəzərdən keçirilə bilər. Bununla belə, STR-lərin təqdim edilməsi ilə bağlı subyektlərə məlumat vermək qanuni olaraq qadağandır.

Davamlı Monitorinqin Önəmi

İnkişaf etməkdə olan çirkli pulların yuyulması və terrorizmin maliyyələşdirilməsi üsulları ilə əməliyyatların davamlı monitorinqi və sayıqlığı çox vacibdir.

Bu kimi addımlar:

• Zəifliklər üçün yeni xidmətlərin/məhsulların nəzərdən keçirilməsi
• Müştəri risk təsnifatlarının yenilənməsi
• Şübhəli fəaliyyətin monitorinq sistemlərinin dövri qiymətləndirilməsi
• Müştəri profillərinə uyğun əməliyyatların təhlili
• Fəaliyyətləri həmyaşıdların və ya sənayenin əsas göstəriciləri ilə müqayisə etmək
• Sanksiya siyahılarının və PEP-lərin avtomatlaşdırılmış monitorinqi

Imkan qırmızı bayraqların aktiv müəyyən edilməsi məsələlər çoxalmazdan əvvəl.

Nəticə

Potensial qeyri-qanuni fəaliyyətin göstəricilərini başa düşmək üçün həyati əhəmiyyət kəsb edir AML uyğunluğu BƏƏ-də. Qeyri-adi müştəri davranışı, şübhəli əməliyyat nümunələri, gəlir səviyyələrinə uyğun olmayan əməliyyat ölçüləri və burada sadalanan digər əlamətlərlə bağlı qırmızı bayraqlar əlavə araşdırma tələb etməlidir.

Konkret hallar müvafiq tədbirləri müəyyən etsə də, narahatlıqları özbaşına aradan qaldırmaq ciddi nəticələrə səbəb ola bilər. Maliyyə və reputasiya təsirləri ilə yanaşı, BƏƏ-nin sərt AML qaydaları uyğunsuzluğa görə mülki və cinayət məsuliyyəti qoyur.

Buna görə də, müəssisələrin adekvat nəzarəti həyata keçirməsi və işçilərin AML-də Qırmızı Bayraq Göstəricilərini tanımaq və onlara müvafiq cavab vermək üçün təlim keçməsini təmin etmək vacibdir.