Frode cummerciale hè un epidemia glubale impregna ogni industria è affetta l'imprese è i cunsumatori in u mondu. U Rapportu 2021 à e Nazioni da l'Associazione di Esaminatori di Frode Certificati (ACFE) hà truvatu chì l'urganisazioni perde. 5% di i so rivenuti annuali à schemi di frode. Cume l'imprese si movenu sempre più in linea, novi tattiche di frode cum'è scams di phishing, fraude di fattura, lavanderia di soldi è fraude CEO avà rivali i frodi classici cum'è e frodi è e paghe.
cù billions persu ogni annu è ligali impatti inseme cù danni di reputazione, nisuna impresa pò ignurà u prublema di fraud. Definiremu a frode cummerciale, scompone i principali tippi di frode cù studii di casu, mostreremu statistiche preoccupanti, è furnisce cunsiglii esperti per a prevenzione è a rilevazione di frode. Armatevi cù informazioni per furtificà a vostra urganizazione contr'à e minacce da l'internu è fora.
Definizione di fraude cummerciale
L'ACFE definisce largamente frode occupazionale cum'è:
"L'usu di a so occupazione per l'arricchimentu persunale per via di l'abusu deliberatu o u furtu di e risorse o di l'assi di un patronu".
Esempii include, ma ùn sò micca limitati à:
- Corruzzione
- Frode à a paga
- Cunsultazione manipolazione
- Skimming revenues
- Fatture di venditore falsi
- Furto d'identità
- Manipulazione di i rapporti finanziarii
- Furtu d'inventariu
- Lavatu di soldi
- U furtu di dati
Ancu se e motivazioni per chì l'impiegati è l'esterni commettanu fraude corporative sò diffirenti, l'ughjettu finale focu annantu à u guadagnu finanziariu illecitu liga tutti i casi. L'imprese anu da guardà contr'à diversi risichi di frode da tutti i lati.
I più grandi minacce
Mentre certe industrii cum'è a banca è u guvernu attraenu a maiò parte di i fraudi, l'ACFE hà trovu chì e prime minacce in l'urganisazioni di vittime includenu:
- Misappropriazione di patrimoniu (89% di i casi): Impiegati chì furanu l'inventariu, intascanu i soldi di a cumpagnia o manipulanu dichjarazioni finanziarii.
- Corrupta (38%): Direttori è persunale chì piglianu corruzioni da entità esterne in cambiu di cuntratti, dati o insights cumpetitivi.
- Fraude di u rapportu finanziariu (10%): Falsificazione di dichjarazioni di u redditu, rapporti di prufittu o bilanci per appare più prufittu.
A fraude cibernetica hè ancu emersa cum'è una nova via di fraude allarmante, chì hà sappiutu da 79% dapoi u 2018 trà l'urganisazioni di vittime secondu l'ACFE. L'attacchi di phishing, u furtu di dati è i scams in ligna cuntavanu quasi 1 in 5 casi di frode.
Tipi principali di frode cummerciale
Mentre u paisaghju di a minaccia cuntinueghja à evoluzione, parechji tippi di frode affligiscenu ripetutamente l'imprese in tutte e industrie. Esaminemu e so definizione, u funziunamentu internu è l'esempii di u mondu reale.
Fraude contabile
A fraude di cuntabilità si riferisce à intenzionale manipulazione di i rapporti finanziarii chì implicanu sovrastimazioni di entrate, passività dissimulate o attivu inflatu. Questi tweaks aiutanu e cumpagnie à impegnà fraud in securità, ottene prestiti bancari, impressiunanti investitori o inflazione di i prezzi di l'azzioni.
Securities and Exchange Commission (SEC) perseguitatu General Electric in 2017 per Violazioni Contabili Generali chì risultanu in una penalità di $ 50 milioni. Ocultendu i passivi di l'assicuranza, GM hà sbagliatu materialmente i guadagni in u 2002 è u 2003 per parevenu più sani in mezzo à e lotte finanziarie.
Per prevene un tali fraudulente periculoso, i cuntrolli interni cum'è i bordi di rivisione trimestrale multidipartimentale ponu verificà l'accuratezza di e dichjarazioni finanziarie cù l'auditi esterni.
Frode di Salariu
A frode à i salarii custituiscenu l'impiegati chì falsificanu l'ore di travagliu o l'ammonti di salario o creanu impiegati completamente falsi è intascà i so paga di paga. Un auditu di u Dipartimentu di a Difesa di i Stati Uniti di u 2018 hà truvatu un totale di frode è abusu rampanti $ 100 miliuna sprecu annu.
E tattiche per luttà contra a frode di paghe includenu:
- Esigene l'approvazione di u manager per i cambiamenti di a paga
- Programmazione di bandiere è notificazioni persunalizati in i sistemi di paghe per richieste sospette
- Realizà cuntrolli di paghe sorpresa
- Verificate e lettere di verificazione di l'impieghi
- Monitoraghju pianificatu versus spese di paga reale
- Paragunà e firme di l'impiegati nantu à i documenti per detectà u putenziale casi di falsificazione di firma
Fraude di fattura
Cù fraude di fattura, l'imprese ricevenu fatture false chì impersonanu venditori legittimi o chì mostranu quantità inflate per i venditori veri. Pigliatu i dipartimenti di cuntabilità senza vole pagà e fatture fraudulente.
Shark Tank star Barbara Corcoran persu $ 388,000 à un tali scam. I truffatori spessu slip-in fatture PDF falsi trà una mansa di e-mail autentici per passà inosservati.
A lotta à a fraude di fattura implica:
- Fighjendu i cambiamenti di fattura di l'ultimu minutu in termini o quantità
- A verificazione di l'infurmazioni di pagamentu di u venditore cambia direttamente attraversu e telefonate
- Cunfirmà i dettagli cù i dipartimenti esterni chì vigilanu i venditori particulari
Frode di venditore
U fraudulente di u venditore difiere da u fraudulente di fattura datu chì i venditori attuali appruvati deliberatamente ingannanu i so clienti una volta in una relazione cummerciale. E tattiche ponu copre l'overchargement, a sustituzione di u produttu, l'overbilling, i kickbacks per i cuntratti è a misrepresentazione di serviziu.
L'impresa nigeriana Sade Telecoms hà trufatu una scola di Dubai da $ 408,000 in una recente istanza di frode di venditore attraversu a manipulazione di pagamentu elettronicu.
Verificazione di u venditore è cuntrolli di fondo più u monitoraghju di transazzione in corso custituiscenu prucessi cruciali per luttà contra a frode di venditore.
soldi soldi
U lavaggiu di soldi permette à l'imprese o l'individui di dissimulà l'urighjini di a fortuna illecita attraversu transazzioni cumplessi è di fà chì i "soldi sporchi" parenu guadagnati legittimi. Wachovia bank notoriamente hà aiutatu à lavà $ 380 miliardi per i cartelli di droga messicani prima chì una investigazione l'hà obligatu à pagà pesanti ammende di u guvernu cum'è punizione.
U software anti-lavaggiu di soldi (AML)., u monitoraghju di a transazzione è i cuntrolli di Cunnosci u vostru Cliente (KYC) aiutanu à detectà è prevene u lavanderia. A regulazione di u guvernu stabilisce ancu i prugrammi AML cum'è ubligatoriu per i banche è altre imprese à sustene.
Attacchi di phishing
U phishing custituiscenu scams digitale destinati à arrubbari dati sensittivi cum'è carte di creditu è dati di a Seguretat Soziale o credenziali di login per i cunti corporativi attraversu e-mail falsi o siti web. Ancu cumpagnie d'altu prufilu cum'è u fabricatore di ghjoculi Mattel sò stati mirati.
Formazione in cibersecurità aiuta l'impiegati à ricunnosce i bandieri rossi di phishing, mentre chì e correzioni tecniche cum'è l'autentificazione multifattore è i filtri spam aghjunghjenu a prutezzione. U monitoraghju di e potenziali violazioni di dati resta ancu chjave postu chì e credenziali arrubati ponu accede à e casse di a cumpagnia.
Fraude CEO
A frode di CEO, ancu chjamata "scams di cumprumissu di e-mail di l'affari", implica i cibercriminali chì impersonanu i capi di a cumpagnia cum'è CEO o CFO per email à l'impiegati chì esigenu pagamenti urgenti à cunti fraudulenti. Over $ 26 miliardi hè stata persa in u mondu per tali scams.
E pulitiche di u locu di travagliu chì stabiliscenu chjaramente e prucedure di pagamentu è l'autorizazione multidipartimentale per sume significative ponu contru à stu fraud. I principii di cibersicurezza cum'è l'autentificazione di e-mail minimizzanu ancu e cumunicazioni falsificate.
Statistiche Troubling nantu à a frode cummerciale
In u mondu, l'urganisazione tipica perde 5% di i rivenuti à fraudulente annu per trilioni di perdite. Statistiche più sorprendente includenu:
- U costu mediu di ogni schema di fraudulente corporativu hè à $ 1.5 miliuna in perdite
- 95% di i sperti di frode indagati dicenu chì a mancanza di cuntrolli interni aggrava a frode cummerciale
- L'Associazione di Esaminatori di Frode Certificati (ACFE) hà truvatu 75% di i casi di fraude corporativu studiati anu pigliatu mesi o più per detectà i difetti di prevenzione in evidenza
- U Internet Crime Complaint Center (IC3) hà informatu $ 4.1 miliardi in perdite per a cibercriminalità chì impactanu l'imprese in 2020
Tali dati mette in risaltu cumu u fraudulente resta un locu cecu flagrante per parechje entità. E pulitiche internu milquetoast in a salvaguardia di i fondi è di e dati necessitanu rinuvamentu.
Cunsiglii esperti per a prevenzione di a frode cummerciale
Cù l'implicazioni finanziarie terribili è l'impatti duraturi di a fiducia di i clienti quandu u frode si infiltra in una cumpagnia, i meccanismi di prevenzione duveranu esse robusti. I sperti cunsiglianu:
- Implementà forti cuntrolli interni: A supervisione multidipartimentale per e finanze più e prucedure di appruvazioni di transazzione cù u monitoraghju di l'attività integrata cuntrolla u risicu di fraud. Istituisce ancu auditi sorpresa obligatorii regularmente.
- Eseguite una vasta selezione di venditori è impiegati: I cuntrolli di sfondate aiutanu à evità a cullaburazione cù venditori fraudulenti mentre rivelanu bandiere rosse di l'impiegati ancu durante l'assunzione.
- Fornite educazione à a frode: A rilevazione annuale di fraude è a furmazione di cunfurmità assicura chì tuttu u persunale stà aghjurnatu nantu à e pulitiche è vigilante di i segni d'avvertimentu.
- Monitorate e transacciones da vicinu: Strumenti di analisi di cumportamentu ponu automaticamente signalà anomalie in dati di pagamentu o timesheets chì indicanu fraud. L'esperti anu da vettà l'azzioni marcate.
- Aghjurnate a Cybersecurity: Cripta è copia di salvezza di dati regularmente. Installa prutezzione anti-phishing è malware à fiancu à i firewall è cunfirmà chì i dispositi utilizanu password sicure cumplesse.
- Crea una linea diretta per i denunziatori: Una linea di punta anonima è una stretta postura anti-retaliazione incuraghjenu l'impiegati à signalà suspetti di fraude prontamente durante e prime fasi prima di perdite maiò.
Insights esperti nantu à a lotta à e minacce di frode in evoluzione
Siccomu i pirate si sviluppanu più sofisticati è i fraudsters trovanu novi percorsi aiutati da a tecnulugia cum'è i pagamenti virtuali maturi per u sfruttamentu, l'imprese anu da adattà diligentemente e strategie di prevenzione mentre traccianu a frode emergente deve esse valutata di u sviluppu di paesaggi di frode in i so settori rispettivi per adattà robusti prugrammi di contra-frode.
Certi insights di l'industria includenu:
Banca: "[L'istituzioni finanziarie] anu da valutà constantemente l'efficacità di i so sistemi di frode contr'à i tipi di attacchi novi è emergenti". - Shai Cohen, SVP Fraud Solutions in RSA
Assicuranza: "I risichi emergenti cum'è criptovalute è cyber fraude necessitanu una strategia di frode flessibile è centrata in dati chì affronta a mancanza di dati di frode storica". - Dennis Toomey, VP of Counter Fraud Technology in BAE Systems
Sanità: "A migrazione di frode à e piattaforme di telesanità durante a pandemia significa chì [prestatori è pagatori] anu da fucalizza nantu à a verificazione di i pazienti è i cuntrolli di validazione televisiva avà più chè mai". - James Christiansen, VP di Prevenzione di Fraude in Optum
Passi chì tutte e imprese devenu piglià subitu
Indipendentemente da e vulnerabilità di fraude particulare di a vostra cumpagnia, seguite e migliori pratiche fundamentali di prevenzione di frode custituisce a prima linea di difesa:
- Eseguite regularmente l'esterno audit finanziari
- stallà software di gestione cummerciale cù u seguimentu di l'attività
- Condotta approfondita cuntrolli di fondu nantu à tutti i venditori
- Mantene un aghjurnatu pulitica di frode di l'impiegati manuale cù esempi chjaru di misconduct
- Esistenu furmazione di cybersecurity per tuttu u persunale
- Implementa un anonimu linia diretta di denunciatori
- Cunfirmà chjaru cuntrolli interni per decisioni finanziarii à fiancu à i multidipartimentali sorveglianza per transazzione maiò
- Fatture di schermu estensivamente prima di l'appruvazioni di pagamentu
Ricurdativi - l'eccellenza in a gestione di u risicu separa l'imprese prufessiunali di frode da quelli chì si affucanu in a criminalità finanziaria. A prevenzione diligente costa ancu à e cumpagnie infinitamente menu cà a risposta è a ricuperazione di incidenti post-fraude.
Cunclusione: Uniti, fermemu, divisi cascamu
In un'era induve i pirate di a mità di u globu ponu sifone in silenziu i fondi di l'imprese o i dirigenti malintenzionati raportanu ingannamente finanziarii, e minacce di frode appariscenu da tutti i lati. I novi mudelli di travagliu chì introducenu l'impiegati remoti è l'imprenditori fora di u situ oscuranu ancu a trasparenza.
Eppuru a cuuperazione rapprisenta l'ultima arma di cumbattimentu di frode. Cume e cumpagnie etiche implementanu cuntrolli interni stratificati mentre l'agenzii di u guvernu aumentanu a spartera di l'infurmazioni è l'investigazioni di fraude cumune cù l'alliati glubale, l'era di a frode cummerciale rampante hè vicinu à a so fine. L'aiuti tecnulugichi cum'è l'intelligenza artificiale (AI) è l'apprendimentu di a macchina per scopre l'attività finanziaria sospetta aiutanu ancu à mitigà a frode prima chè mai.
Tuttavia, e cumpagnie devenu esse vigilanti in quantu à e tattiche di frode in evoluzione, chjude i punti ciechi in e pulitiche interne è prumove una cultura centrata in u cumplimentu à tutti i livelli per gestisce i risichi di fraude cuntempuranee. Cù u focu è a persistenza, pudemu cunquistà l'epidemie di fraud - una cumpagnia à volta.
