Twyll busnes yn epidemig byd-eang treiddio i bob diwydiant ac effeithio ar gwmnïau a defnyddwyr ledled y byd. Canfu Adroddiad 2021 i’r Gwledydd gan Gymdeithas yr Archwilwyr Twyll Ardystiedig (ACFE) fod sefydliadau’n colli 5% o'u refeniw blynyddol i cynlluniau twyll. Wrth i fusnesau symud ar-lein fwyfwy, mae tactegau twyll newydd fel sgamiau gwe-rwydo, twyll anfonebau, gwyngalchu arian, a twyll Prif Swyddog Gweithredol bellach yn cystadlu â thwyll clasurol fel ladrad a thwyll cyflogres.

Gyda biliynau colli bob blwyddyn a cyfreithiol effeithiau ynghyd â niwed i enw da, ni all unrhyw fusnes anwybyddu mater twyll. Byddwn yn diffinio twyll busnes, yn dadansoddi mathau o dwyll mawr gydag astudiaethau achos, yn arddangos ystadegau sy'n peri gofid, ac yn darparu awgrymiadau arbenigol ar gyfer atal a chanfod twyll. Arfogwch eich hun gyda gwybodaeth i gryfhau'ch sefydliad rhag bygythiadau o'r tu mewn a thu allan.

Diffinio Twyll Busnes

Mae'r ACFE yn diffinio'n fras twyll galwedigaethol fel a ganlyn:

“Defnyddio eich galwedigaeth ar gyfer cyfoethogi personol trwy gamddefnydd bwriadol neu ddwyn adnoddau neu asedau cyflogwr.”

Mae enghreifftiau yn cynnwys, ond heb fod yn gyfyngedig i:

Llwgrwobrwyo
Twyll cyflogres
Gwirio ymyrryd
Sgimio refeniw
Anfonebau gwerthwr ffug
Dwyn hunaniaeth
Trin datganiadau ariannol
Dwyn rhestr eiddo
gwyngalchu arian
Dwyn data

Er bod y cymhellion dros pam mae gweithwyr a phobl o'r tu allan yn cyflawni twyll corfforaethol yn amrywio, mae'r nod terfynol yn canolbwyntio ar enillion ariannol anghyfreithlon yn cysylltu pob achos â'i gilydd. Rhaid i fusnesau warchod rhag risgiau twyll amrywiol o bob ochr.

Bygythiadau Mwyaf

Er bod rhai diwydiannau fel bancio a’r llywodraeth yn denu’r twyll mwyaf, canfu’r ACFE fod y prif fygythiadau ar draws sefydliadau dioddefwyr yn cynnwys:

Camddefnyddio asedau (89% o'r achosion): Gweithwyr yn tyllu rhestr eiddo, pocedu arian parod cwmni neu drin datganiadau ariannol.
Llygredd (38%): Cyfarwyddwyr a phersonél yn cymryd llwgrwobrwyon gan endidau allanol yn gyfnewid am gontractau, data neu fewnwelediadau cystadleuol.
Twyll datganiadau ariannol (10%): Ffugio datganiadau incwm, adroddiadau elw neu fantolenni i ymddangos yn fwy proffidiol.

Mae seiber-dwyll hefyd wedi dod i'r amlwg fel llwybr twyll newydd brawychus, wedi cynyddu 79% ers 2018 ymhlith sefydliadau dioddefwyr yn ôl ACFE. Roedd ymosodiadau gwe-rwydo, lladrad data a sgamiau ar-lein yn cyfrif am bron i 1 o bob 5 achos o dwyll.

Mathau Mawr o Dwyll Busnes

Tra bod y dirwedd bygythiad yn parhau i esblygu, mae sawl math o dwyll yn plagio cwmnïau ar draws diwydiannau dro ar ôl tro. Gadewch i ni archwilio eu diffiniadau, eu gweithrediadau mewnol ac enghreifftiau o'r byd go iawn.

Twyll Cyfrifo

Mae twyll cyfrifo yn cyfeirio at fwriadol trin datganiadau ariannol cynnwys gorddatganiadau refeniw, rhwymedigaethau cudd neu asedau chwyddedig. Mae'r newidiadau hyn yn helpu cwmnïau i ymrwymo twyll gwarantau, cael benthyciadau banc, gwneud argraff ar fuddsoddwyr neu chwyddo prisiau stoc.

Y Comisiwn Gwarantau a Chyfnewid (SEC) erlyn General Electric yn 2017 ar gyfer Troseddau Cyfrifyddu Eang gan arwain at gosb o $50 miliwn. Drwy guddio rhwymedigaethau yswiriant, camddatganodd GM enillion yn sylweddol yn 2002 a 2003 i ymddangos yn iachach yng nghanol brwydrau ariannol.

Er mwyn atal twyll peryglus o’r fath, gall rheolaethau mewnol fel byrddau adolygu chwarterol aml-adrannol wirio cywirdeb datganiadau ariannol ochr yn ochr ag archwiliadau allanol.

Twyll Cyflogres

Mae twyll cyflogres yn golygu bod gweithwyr yn ffugio oriau a weithiwyd neu symiau cyflog neu'n creu gweithwyr cwbl ffug ac yn eu pocedu sieciau cyflog. Canfu Archwiliad Adran Amddiffyn yr Unol Daleithiau yn 2018 fod cyfanswm twyll a cham-drin cyflogres rhemp $ 100 miliwn gwastraffu yn flynyddol.

Mae tactegau i frwydro yn erbyn twyll cyflogres yn cynnwys:

Angen cymeradwyaeth rheolwr ar gyfer newidiadau i'r gyflogres
Rhaglennu baneri a hysbysiadau wedi'u teilwra o fewn systemau cyflogres ar gyfer ceisiadau amheus
Cynnal archwiliadau cyflogres annisgwyl
Gwirio llythyrau dilysu cyflogaeth
Monitro gwariant arfaethedig yn erbyn gwariant gwirioneddol ar y gyflogres
Cymharu llofnodion gweithwyr ar waith papur i ganfod potensial achosion ffugio llofnod

Twyll Anfoneb

Gyda thwyll anfonebau, mae busnesau'n derbyn anfonebau ffug sy'n dynwared gwerthwyr cyfreithlon neu'n dangos symiau chwyddedig i werthwyr go iawn. Dal adrannau cyfrifyddu oddi ar y warchodaeth yn ddiarwybod talu'r biliau twyllodrus.

Seren Shark Tank, Barbara Corcoran colli $388,000 i sgam o'r fath. Mae twyllwyr yn aml yn llithro i mewn anfonebau PDF ffug yng nghanol cyfres o e-byst dilys i fynd heb i neb sylwi.

Mae brwydro yn erbyn twyll anfonebau yn cynnwys:

Gwylio am newidiadau anfoneb munud olaf mewn termau neu symiau
Mae gwirio gwybodaeth talu gwerthwr yn newid yn uniongyrchol trwy alwadau ffôn
Cadarnhau manylion gydag adrannau allanol sy'n goruchwylio gwerthwyr penodol

Twyll Gwerthwr

Mae twyll gwerthwyr yn wahanol i dwyll anfonebau o ystyried bod gwerthwyr cymeradwy gwirioneddol yn twyllo eu cleientiaid yn fwriadol unwaith mewn perthynas fusnes. Gall tactegau rychwantu codi gormod, amnewid cynnyrch, gorfilio, ciciadau ar gyfer contractau a chamliwio gwasanaethau.

Fe wnaeth cwmni o Nigeria, Sade Telecoms, dwyllo ysgol yn Dubai allan o $408,000 mewn un achos diweddar o dwyll gwerthwr trwy drin taliadau electronig.

Fetio gwerthwr ac mae gwiriadau cefndir ynghyd â monitro trafodion parhaus yn brosesau hanfodol i frwydro yn erbyn twyll gwerthwyr.

Gwyngalchu Arian

Mae gwyngalchu arian yn galluogi busnesau neu unigolion i guddio tarddiad ffortiwn anghyfreithlon trwy drafodion cymhleth a gwneud i 'arian budr' ymddangos yn cael ei ennill yn gyfreithlon. Banc Wachovia yn enwog helpu i wyngalchu $380 biliwn am garteli cyffuriau Mecsicanaidd cyn i ymchwiliad ei orfodi i dalu dirwyon trwm y llywodraeth fel cosb.

Meddalwedd gwrth-wyngalchu arian (AML)., monitro trafodion a gwiriadau Know Your Customer (KYC) i gyd yn helpu i ganfod ac atal gwyngalchu. Mae rheoliadau'r llywodraeth hefyd yn sefydlu rhaglenni AML fel rhai gorfodol i fanciau a busnesau eraill eu cynnal.

Ymosodiadau Gwe-rwydo

Mae gwe-rwydo yn sgamiau digidol sydd â'r nod o ddwyn data sensitif fel manylion cerdyn credyd a Nawdd Cymdeithasol neu fanylion mewngofnodi ar gyfer cyfrifon corfforaethol. e-byst ffug neu wefannau. Hyd yn oed cwmnïau proffil uchel fel y gwneuthurwr teganau Mattel wedi cael eu targedu.

Hyfforddiant seiberddiogelwch yn helpu gweithwyr i adnabod fflagiau coch gwe-rwydo, tra bod atebion technegol fel dilysu aml-ffactor a hidlwyr sbam yn ychwanegu amddiffyniad. Mae monitro achosion posibl o dorri data yn parhau i fod yn allweddol hefyd gan y gall tystlythyrau sydd wedi'u dwyn gael mynediad i goffrau cwmni.

Prif Swyddog Gweithredol Twyll

Mae twyll Prif Swyddog Gweithredol, a elwir hefyd yn 'sgamiau cyfaddawdu e-bost busnes', yn ei olygu seiberdroseddwyr yn dynwared arweinwyr cwmni fel Prif Weithredwyr neu CFO i e-bostio gweithwyr yn mynnu taliadau brys i gyfrifon twyllodrus. Drosodd $ 26 biliwn wedi cael ei golli yn fyd-eang i sgamiau o'r fath.

Gall polisïau gweithle sy'n sefydlu gweithdrefnau talu'n glir ac awdurdodiad aml-adrannol ar gyfer symiau sylweddol atal y twyll hwn. Mae egwyddorion seiberddiogelwch fel dilysu e-bost hefyd yn lleihau cyfathrebiadau ffug.

Ystadegau Trafferthus ar Dwyll Busnes

Yn fyd-eang, mae sefydliadau nodweddiadol ar eu colled 5% o refeniw i dwyll yn flynyddol sy'n cyfateb i driliynau mewn colledion. Mae ystadegau mwy syfrdanol yn cynnwys:

Mae cost gyfartalog pob cynllun twyll corfforaethol yn sefyll ar $ 1.5 miliwn mewn colledion
95% Dywed yr arbenigwyr twyll a arolygwyd fod diffyg rheolaethau mewnol yn gwaethygu twyll busnes
Daeth Cymdeithas yr Archwilwyr Twyll Ardystiedig (ACFE) i'r casgliad drosodd 75% cymerodd misoedd neu fwy o achosion o dwyll corfforaethol a astudiwyd i ganfod diffygion gan amlygu diffygion atal
Adroddodd y Ganolfan Cwynion Troseddau Rhyngrwyd (IC3). $ 4.1 biliwn mewn colledion i seiberdroseddu sy’n effeithio ar fusnesau yn 2020

Mae data o'r fath yn amlygu sut mae twyll yn parhau i fod yn fan dall amlwg i lawer o endidau. Mae polisïau mewnol milquetoast mewn diogelu cronfeydd a data yn gofyn am ailwampio.

Cyngor Arbenigol ar gyfer Atal Twyll Busnes

Gyda goblygiadau ariannol enbyd ac effeithiau parhaus ar ymddiriedaeth cwsmeriaid pan fydd twyll yn ymdreiddio i gwmni, dylai mecanweithiau atal fod yn gadarn. Mae arbenigwyr yn argymell:

Gweithredu Rheolaethau Mewnol Cryf: Goruchwyliaeth aml-adrannol ar gyfer cyllid ynghyd â gweithdrefnau cymeradwyo trafodion gyda monitro gweithgarwch adeiledig yn rheoli risg twyll. Sefydliad archwiliadau annisgwyl gorfodol yn rheolaidd hefyd.
Perfformio Sgrinio Gwerthwr a Chyflogeion Helaeth: Mae gwiriadau cefndir yn helpu i osgoi partneriaeth â gwerthwyr twyllodrus wrth ddatgelu baneri coch gweithwyr hefyd yn ystod llogi.
Darparu Addysg Twyll: Mae hyfforddiant canfod twyll a chydymffurfio blynyddol yn sicrhau bod yr holl bersonél yn cael y wybodaeth ddiweddaraf am bolisïau ac yn wyliadwrus o arwyddion rhybudd.
Monitro Trafodion yn agos: Gall offer dadansoddeg ymddygiad dynnu sylw'n awtomatig at anghysondebau mewn data taliadau neu daflenni amser sy'n dynodi twyll. Dylai arbenigwyr fetio camau gweithredu a nodir.
Diweddaru Cybersecurity: Amgryptio a gwneud copi wrth gefn o ddata yn rheolaidd. Gosodwch amddiffyniadau gwrth-we-rwydo a meddalwedd faleisus ochr yn ochr â waliau tân a chadarnhewch fod dyfeisiau'n defnyddio cyfrineiriau diogel cymhleth.
Creu Llinell Gymorth Chwythwr Chwiban: Mae awgrym dienw a safiad gwrth-dial llym yn annog gweithwyr i adrodd am amheuon o dwyll yn brydlon yn ystod y camau cynnar cyn colledion mawr.

Mewnwelediadau Arbenigol ar Brwydro yn erbyn Bygythiadau Twyll sy'n Datblygu

Wrth i hacwyr dyfu’n fwy soffistigedig ac wrth i dwyllwyr ddod o hyd i lwybrau â chymorth technoleg newydd fel taliadau rhithwir yn aeddfed i’w hecsbloetio, rhaid i gwmnïau addasu strategaethau atal yn ddiwyd tra’n olrhain twyll sy’n dod i’r amlwg, rhaid iddynt aros yn ymwybodol o dirweddau twyll sy’n datblygu yn eu priod sectorau i deilwra rhaglenni gwrth-dwyll cadarn.

Mae rhai mewnwelediadau diwydiant yn cynnwys:

Bancio: “Rhaid i [sefydliadau ariannol] fod yn asesu effeithiolrwydd eu systemau twyll yn gyson yn erbyn mathau newydd o ymosodiadau sy’n dod i’r amlwg.” - Shai Cohen, SVP Fraud Solutions yn RSA

Yswiriant: “Mae risgiau sy’n dod i’r amlwg fel cryptocurrencies a thwyll seiber yn gofyn am strategaeth dwyll hyblyg sy’n canolbwyntio ar ddata sy’n mynd i’r afael â diffyg data twyll hanesyddol.” – Dennis Toomey, Is-lywydd Technoleg Atal Twyll yn BAE Systems

Gofal Iechyd: “Mae mudo twyll i lwyfannau teleiechyd yn ystod y pandemig yn golygu y bydd angen i [ddarparwyr a thalwyr] ganolbwyntio ar ddilysu cleifion a rheolaethau dilysu teledu yn awr yn fwy nag erioed.” - James Christiansen, VP Atal Twyll yn Optum

Camau y mae'n rhaid i bob busnes eu cymryd ar unwaith

Waeth beth yw gwendidau twyll penodol eich cwmni, dilyn arferion gorau atal twyll sylfaenol yw'r amddiffyniad cyntaf:

Perfformio allanol rheolaidd archwiliadau ariannol
Gosod meddalwedd rheoli busnes gyda thracio gweithgaredd
Cynnal yn drylwyr gwiriadau cefndir ar bob gwerthwr
Cynnal diweddariad polisi twyll gweithwyr llawlyfr gydag enghreifftiau clir o gamymddwyn
Gofynnol hyfforddiant seiberddiogelwch ar gyfer yr holl staff
Gweithredu yn ddienw llinell gymorth chwythu'r chwiban
Cadarnhewch yn glir rheolaethau mewnol ar gyfer penderfyniadau ariannol ochr yn ochr ag aml-adrannol goruchwylio ar gyfer trafodion mawr
Sgrinio anfonebau yn helaeth cyn cymeradwyo taliad

Cofiwch – mae rhagoriaeth rheoli risg yn gwahanu busnesau sy’n arbed twyll oddi wrth y rhai sy’n boddi mewn troseddau ariannol. Mae atal diwyd hefyd yn costio llawer llai i gwmnïau nag ymateb i ddigwyddiad ar ôl twyll ac adferiad.

Casgliad: United We Stand, Divided We Fall

Mewn oes lle mae hacwyr hanner ffordd ar draws y byd yn gallu seiffno cronfeydd cwmni yn dawel neu swyddogion gweithredol camarweiniol i adrodd yn gamarweiniol am arian, mae bygythiadau twyll yn dod i'r amlwg o bob ochr. Mae modelau gwaith newydd sy'n cyflwyno gweithwyr o bell a chontractwyr oddi ar y safle yn cuddio tryloywder ymhellach.

Ac eto, cydweithredu yw'r arf ymladd twyll eithaf. Wrth i gwmnïau moesegol weithredu rheolaethau mewnol haenog tra bod asiantaethau'r llywodraeth yn cynyddu prosesau rhannu gwybodaeth ac ymchwiliadau twyll ar y cyd â chynghreiriaid byd-eang, mae cyfnod twyll busnes rhemp yn dod i ben. Mae cymhorthion technolegol fel deallusrwydd artiffisial (AI) a dysgu peirianyddol i ganfod gweithgaredd ariannol amheus hefyd yn cynorthwyo i liniaru twyll yn gynt nag erioed o'r blaen.

Serch hynny, rhaid i gwmnïau barhau i fod yn wyliadwrus ynghylch tactegau twyll sy'n datblygu, cau mannau dall o fewn polisïau mewnol a meithrin diwylliant sy'n canolbwyntio ar gydymffurfiaeth ar draws pob lefel i reoli risgiau twyll cyfoes. Gyda ffocws a dyfalbarhad, gallwn orchfygu'r epidemig twyll - un cwmni ar y tro.

Bygythiad Twyll Busnes