Minaco de Komerca Fraŭdo

Komerca fraŭdo estas tutmonda epidemio, kiu trapenetras ĉiun industrion kaj influas kompaniojn kaj konsumantojn tutmonde. La Raporto al la Nacioj de 2021 fare de la Asocio de Atestitaj Fraŭdo-Ekzamenantoj (ACFE) trovis, ke organizoj perdas 5% de siaj ĉiujaraj enspezoj pro fraŭdaj skemoj . Ĉar entreprenoj pli kaj pli moviĝas interreten, novaj fraŭdaj taktikoj kiel fiŝado, faktura fraŭdo, monlavado kaj ĉefoficista fraŭdo nun rivalas klasikajn fraŭdojn kiel defraŭdo kaj salajro-fraŭdo.

Kun miliardoj perditaj ĉiujare kaj juraj efikoj kune kun reputacia damaĝo, neniu entrepreno povas ignori la problemon de fraŭdo. Ni difinos komercan fraŭdon, analizos la ĉefajn fraŭdotipojn per kazesploroj, montros maltrankviligajn statistikojn, kaj provizos fakajn konsilojn por fraŭdopreventado kaj detektado. Armu vin per informoj por fortigi vian organizon kontraŭ minacoj de interne kaj ekstere.

Difinante Komercan Fraŭdon

La ACFE larĝe difinas laborfraŭdon kiel:

"La uzo de onies okupo por persona riĉigo per la intenca misuzo aŭ ŝtelo de la resursoj aŭ aktivaĵoj de dunganto."

Ekzemploj inkluzivas, sed ne limiĝas al:

• Subaĉeto
• Salajrofraŭdo
• ĉeko mistraktado
• Skimming enspezoj
• Falsaj vendistaj fakturoj
• Identiga ŝtelo
• Manipulado de financa deklaro
• Stokŝtelo
• Monlavado
• Dateno ŝtelo

Kvankam instigoj por kial dungitoj kaj eksteruloj faras kompanian fraŭdon malsamas, la fina celo temigis kontraŭleĝan financan gajnon ligas ĉiujn okazojn kune. Komercoj devas gardi sin kontraŭ diversaj fraŭdaj riskoj de ĉiuj flankoj.

Plej Grandaj Minacoj

Dum certaj industrioj kiel bankado kaj registaro altiras plej multajn fraŭdojn, la ACFE trovis, ke la ĉefaj minacoj tra viktimorganizoj inkluzivas:

• Misappropriado de valoraĵoj (89% de kazoj): Dungitoj ŝtelantaj inventaron, enpoŝigante firmaan kontantmonon aŭ manipulas financajn deklarojn.
• Korupteco (38%): Direktoroj kaj dungitoj prenas subaĉetaĵojn de eksteraj estaĵoj kontraŭ kontraktoj, datumoj aŭ konkurencivaj komprenoj.
• Fraŭdo pri financa deklaro (10%): Falsigo de enspezaj raportoj, profitaj raportoj aŭ bilancoj por ŝajni pli profita.

Ciberfraŭdo ankaŭ aperis kiel alarma nova fraŭda avenuo, altiĝanta je 79% ekde 2018 inter viktimorganizoj laŭ la ACFE. Phishing-atakoj, datumŝtelo kaj interretaj fraŭdoj konsistigis preskaŭ 1 el 5 fraŭdaj kazoj.

Gravaj Tipoj de Komerca Fraŭdo

Dum la minaca pejzaĝo daŭre evoluas, pluraj fraŭdaj specoj plurfoje plagas kompaniojn trans industrioj. Ni ekzamenu iliajn difinojn, internajn funkciadojn kaj realajn ekzemplojn.

Kontabla Fraŭdo

Kontada fraŭdo rilatas al intenca manipulado de financaj raportoj, kiu implikas troigojn de enspezoj, kaŝitajn ŝuldojn aŭ ŝveligitajn aktivaĵojn. Ĉi tiuj ŝanĝoj instigas kompaniojn fari valorpaperan fraŭdon , akiri bankpruntojn, impresi investantojn aŭ ŝveligi akcioprezojn.

La Komisiono pri Valorpaperoj kaj Borsoj (SEC) procesigis General Electric en 2017 pro Ĝeneraligitaj Kontadaj Malobservoj, kiuj rezultigis punon de 50 milionoj da dolaroj. Kaŝante asekurajn ŝuldojn, GM materie misprezentis gajnojn en 2002 kaj 2003 por ŝajni pli sanaj meze de financaj malfacilaĵoj.

Por malhelpi tian danĝeran fraŭdon, internaj kontroloj kiel multdepartementaj kvaronaj reviziaj estraroj povas kontroli la precizecon de financaj deklaroj kune kun eksteraj revizioj.

Salajra Fraŭdo

Salajrofraŭdo konsistas el dungitoj falsigantaj laborhorojn aŭ salajrokvantojn aŭ kreantaj tute falsajn dungitojn kaj enpoŝigantajn iliajn salajroĉekojn . Revizio de la Usona Departemento de Defendo en 2018 trovis senbridan salajrofraŭdon kaj misuzon, kiu sumiĝas al 100 milionoj da dolaroj malŝparitaj ĉiujare.

Taktikoj por batali salajrofraŭdon inkluzivas:

• Postulante aprobon de administranto por salajroŝanĝoj
• Programado de personigitaj flagoj kaj sciigoj ene de salajrosistemoj por suspektindaj petoj
• Farante surprizajn etatajn reviziojn
• Kontrolante dungajn konfirmajn leterojn
• Monitorado planita kontraŭ realaj etataj elspezoj
• Komparante dungitajn subskribojn sur papero por detekti potencialon subskribaj falsaj kazoj

Faktura Fraŭdo

Ĉe fakturfraŭdo, entreprenoj ricevas falsajn fakturojn ŝajnigantajn legitimajn vendistojn aŭ montrantajn ŝveligitajn sumojn por realaj vendistoj. Kaptitaj surprizitaj kontadaj fakoj senscie pagas la fraŭdajn fakturojn.

La stelulino de Shark Tank, Barbara Corcoran, perdis 388 000 dolarojn pro tia fraŭdo. Trompistoj ofte enŝovas falsajn PDF-fakturojn meze de amaso da aŭtentaj retpoŝtoj por resti nerimarkitaj.

Batali fakturfraŭdon implikas:

• Rigardante lastminutajn fakturŝanĝojn en terminoj aŭ kvantoj
• Kontroli informojn pri pago de vendisto ŝanĝiĝas rekte per telefonvokoj
• Konfirmante detalojn kun eksteraj fakoj, kiuj kontrolas apartajn vendistojn

Vendisto Fraŭdo

Vendistfraŭdo diferencas de faktura fraŭdo donita realaj aprobitaj vendistoj intence fraŭdas siajn klientojn unufoje en komerca rilato. Taktikoj povas enhavi troŝarĝadon, produktan anstataŭigon, trofakturadon, subaĉetojn por kontraktoj kaj servan misprezenton.

Niĝeria firmao Sade Telecoms trompis Dubajan lernejon el $ 408,000 en unu lastatempa proviza fraŭdo per elektronika pagmanipulado.

Vendistkontrolo kaj fonkontroloj plus daŭra transakcia monitorado konsistigas esencajn procezojn por kontraŭbatali vendistfraŭdon.

lavita de mono

Monlavado ebligas al entreprenoj aŭ individuoj kaŝi la originon de neleĝaj riĉaĵoj per kompleksaj transakcioj kaj igi "malpuran monon" ŝajni legitime gajnita. La banko Wachovia fifame helpis lavi 380 miliardojn da dolaroj por meksikaj drogkarteloj antaŭ ol enketo devigis ĝin pagi pezajn registarajn monpunojn kiel punon.

Kontraŭmonlavada (AML) programaro , transakcia monitorado kaj Konu Vian Klienton (KYC) kontroloj ĉiuj helpas detekti kaj malhelpi lavadon. Registaraj regularoj ankaŭ establas AML-programojn kiel devigajn por bankoj kaj aliaj entreprenoj.

Phishing-Atakoj

Fiŝkaptado konsistigas ciferecajn fraŭdojn celantajn ŝteli sentemajn datumojn kiel kreditkartajn kaj socialasekurajn detalojn aŭ ensalutajn akreditaĵojn por entreprenaj kontoj per falsaj retpoŝtoj aŭ retejoj. Eĉ altprofilaj kompanioj kiel ludilproduktanto Mattel estis celitaj.

Trejnado pri cibersekureco helpas dungitojn rekoni fiŝingajn ruĝajn flagojn, dum teknikaj solvoj kiel plurfaktora aŭtentigo kaj spamfiltriloj aldonas protekton. Monitorado de eblaj datenrompoj ankaŭ restas ŝlosila, ĉar ŝtelitaj akreditaĵoj povas aliri la kasojn de la kompanio.

CEO Fraŭdo

Trompo de ĉefoficistoj, ankaŭ nomata "trompo pri kompromiso de komercaj retpoŝtoj", implikas ciberkrimulojn ŝajnigantajn esti gvidanto de firmaoj kiel ĉefoficistoj aŭ financaj direktoroj por retpoŝti dungitojn postulante urĝajn pagojn al fraŭdaj kontoj. Pli ol 26 miliardoj da dolaroj perdiĝis tutmonde pro tiaj fraŭdoj.

Laborejaj politikoj klare establante pagprocedurojn kaj plurdepartementan rajtigon por signifaj sumoj povas kontraŭbatali ĉi tiun fraŭdon. Cibersekurecaj principoj kiel retpoŝta aŭtentigo ankaŭ minimumigas falsajn komunikadojn.

Problema Statistiko pri Komerca Fraŭdo

Tutmonde, tipaj organizaĵoj perdas 5% de enspezoj pro fraŭdo ĉiujare, kio sumiĝas al bilionoj da perdoj. Pli surprizaj statistikoj inkluzivas:

• La averaĝa kosto de ĉiu kompania fraŭdskemo staras je $ 1.5 milionoj en perdoj
• 95% de fraŭdaj spertuloj prienketitaj diras, ke manko de internaj kontroloj pligravigas komercan fraŭdon
• La Asocio de Atestitaj Fraŭdaj Ekzamenantoj (ACFE) trovis super 75% de kompaniaj fraŭdaj petskriboj studitaj daŭris monatojn aŭ pli longe por detekti reliefajn preventajn difektojn
• La Interreta Krima Plendo-Centro (IC3) raportis $ 4.1 miliardoj en perdoj pro ciberkrimo influanta entreprenojn en 2020

Tiaj datumoj atentigas kiel fraŭdo restas okulfrapa blinda punkto por multaj entoj. Internaj politikoj milquetoast en sekurigado de financoj kaj datumoj necesigas renovigon.

Sperta Konsilo por Antaŭzorgi Komercan Fraŭdon

Kun teruraj financaj implicoj kaj daŭraj klientaj fidefikoj kiam fraŭdo infiltras kompanion, preventaj mekanismoj devus funkcii fortikaj. Fakuloj rekomendas:

• Efektivigi Fortajn Internajn Kontrolojn: Plurdepartementa superrigardo por financoj plus transakciaj aprobproceduroj kun enkonstruita agadmonitorado kontrolas fraŭdan riskon. Institutu ankaŭ devigajn surprizajn reviziojn regule.
• Faru Ampleksan Kontroladon de Vendistoj kaj Dungitoj: Fonaj kontroloj helpas eviti partnerecon kun fraŭdaj vendistoj dum rivelado de dungitaj ruĝaj flagoj ankaŭ dum dungado.
• Provizu Fraŭdan Edukadon: Ĉiujara fraŭdodetekto kaj plenuma trejnado certigas, ke ĉiuj dungitoj restas ĝisdatigitaj pri politikoj kaj vigla pri avertaj signoj.
• Kontrolu Transakciojn Atente: Kondutismaj analiziloj povas aŭtomate marki anomaliojn en pagdatumoj aŭ tempofolioj indikante fraŭdon. Fakuloj devus kontroli markitajn agojn.
• Ĝisdatigu Cibersekurecon: Ĉifri kaj rezervi datumojn regule. Instalu kontraŭ-phishing kaj malware-protektojn kune kun fajroŝirmiloj kaj konfirmu ke aparatoj uzas kompleksajn sekurajn pasvortojn.
• Kreu Whistleblower Hotline: Anonima konsileto kaj strikta kontraŭ-reprezalia sinteno instigas dungitojn raporti fraŭdajn suspektojn senprokraste dum fruaj stadioj antaŭ gravaj perdoj.

Fakaj Scioj pri Batalado de Evoluantaj Fraŭdaj Minacoj

Ĉar piratoj kreskas pli kompleksaj kaj fraŭdantoj trovas novajn teknologio-helpitajn vojojn kiel virtualaj pagoj maturaj por ekspluato, kompanioj devas diligente adapti preventajn strategiojn dum spurado de emerĝanta fraŭdo devas resti taksita pri evoluigado de fraŭdaj pejzaĝoj ene de siaj respektivaj sektoroj por adapti fortikajn kontraŭfraŭdajn programojn.

Kelkaj industriaj komprenoj inkluzivas:

Bankado: “[Financaj institucioj] devas konstante taksi la efikecon de siaj fraŭdosistemoj kontraŭ novaj kaj emerĝantaj ataktipoj.” – Shai Cohen, ĉefvicprezidanto pri fraŭdosolvoj ĉe RSA

Asekuro: “Aperantaj riskoj kiel kriptovalutoj kaj ciberfraŭdo postulas flekseblan, datencentran fraŭdostrategion, kiu traktas la mankon de historiaj fraŭdodatumoj.” – Dennis Toomey, Vicprezidanto pri Kontraŭfraŭda Teknologio ĉe BAE Systems

Sanservo: “Migrado de fraŭdo al telemedicinaj platformoj dum la pandemio signifas, ke [provizantoj kaj pagantoj] devos fokusiĝi sur pacienca konfirmo kaj validigaj kontroloj de televidaj vizitoj nun pli ol iam ajn.” – James Christiansen, vicprezidanto pri fraŭdopreventado ĉe Optum

Paŝoj Ĉiuj Komercoj Devas Fari Tuj

Sendepende de la apartaj fraŭdaj vundeblecoj de via kompanio, sekvado de fundamentaj plej bonaj praktikoj pri fraŭdo-preventado konsistigas la unuan defendlinion:

• Faru regula ekstera financaj revizioj
• instali programaro pri komerca administrado kun spurado de agado
• Konduto ĝisfunde fonkontroloj ĉe ĉiuj vendistoj
• Konservu ĝisdatigitan politiko pri fraŭdo de dungitoj manlibro kun klaraj ekzemploj de miskonduto
• Postuli trejnado pri cibersekureco por ĉiuj dungitoj
• Efektivigi anoniman telefonlinio de denuncanto
• Konfirmu klara internaj kontroloj por financaj decidoj apud plurfakaj superrigardo por gravaj transakcioj
• Ekranu fakturojn vaste antaŭ la pago-aprobo

Memoru - la plejboneco pri risktraktado apartigas fraŭdajn entreprenojn de tiuj dronantaj en financa krimo. Diligenta preventado ankaŭ kostas kompaniojn senfine malpli ol post-fraŭda okazaĵa respondo kaj reakiro.

Konkludo: Kunigitaj Ni Staras, Dividite Ni Falas

En epoko kie retpiratoj duonvoje tra la mondo povas silente elflui firmaajn financojn aŭ misintencaj ekzekutivoj erare raporti financojn, fraŭdaj minacoj minacas de ĉiuj flankoj. Novaj labormodeloj enkondukantaj forajn dungitojn kaj ekster-ejajn entreprenistojn plu malklarigas travideblecon.

Tamen kunlaboro reprezentas la finfinan fraŭdan batalilon. Dum etikaj kompanioj efektivigas tavoligitajn internajn kontrolojn dum registaraj agentejoj pligrandigas informojn kaj komunajn fraŭdajn esplorojn kun tutmondaj aliancanoj, la epoko de senbrida komerca fraŭdo proksimiĝas al sia fino. Teknologiaj helpoj kiel artefarita inteligenteco (AI) kaj maŝina lernado por konstati suspektindan financan agadon ankaŭ helpas mildigi fraŭdon pli frue ol iam ajn.

Tamen, kompanioj devas resti viglaj pri evoluantaj fraŭdaj taktikoj, fermi blindajn punktojn ene de internaj politikoj kaj kreskigi observo-fokusitan kulturon trans ĉiuj niveloj por administri nuntempajn fraŭdajn riskojn. Kun fokuso kaj persisto, ni povas konkeri la fraŭdan epidemion - unu firmaon samtempe.