बिजनेस फ्रॉड का खतरा

व्यापार धोखाधड़ी एक वैश्विक महामारी यह हर उद्योग में प्रवेश कर रहा है और दुनिया भर की कंपनियों और उपभोक्ताओं को प्रभावित कर रहा है। एसोसिएशन ऑफ सर्टिफाइड फ्रॉड एग्जामिनर्स (ACFE) द्वारा राष्ट्रों को दी गई 2021 की रिपोर्ट में पाया गया कि संगठन खो देते हैं उनके वार्षिक राजस्व का 5% सेवा मेरे धोखाधड़ी की योजनाएँ. जैसे-जैसे व्यवसाय तेजी से ऑनलाइन बढ़ रहे हैं, फ़िशिंग घोटाले, चालान धोखाधड़ी, मनी लॉन्ड्रिंग आदि जैसी नई धोखाधड़ी रणनीतियाँ सामने आ रही हैं सीईओ धोखाधड़ी अब गबन और पेरोल धोखाधड़ी जैसे क्लासिक धोखाधड़ी के प्रतिद्वंद्वी।

अरबों हर साल खोया और कानूनी प्रतिष्ठा क्षति के साथ-साथ प्रभाव, कोई भी व्यवसाय धोखाधड़ी के मुद्दे को नजरअंदाज नहीं कर सकता है। हम व्यावसायिक धोखाधड़ी को परिभाषित करेंगे, मामले के अध्ययन के साथ प्रमुख धोखाधड़ी प्रकारों को तोड़ेंगे, परेशान करने वाले आँकड़े प्रदर्शित करेंगे, और धोखाधड़ी की रोकथाम और पता लगाने के लिए विशेषज्ञ युक्तियाँ प्रदान करेंगे। अपने संगठन को भीतर और बाहर से आने वाले खतरों के खिलाफ मजबूत करने के लिए खुद को जानकारी से लैस करें।

1 व्यापार धोखाधड़ी का खतरा
2 व्यापार धोखाधड़ी
3 पेरोल सिस्टम

व्यावसायिक धोखाधड़ी को परिभाषित करना

ACFE मोटे तौर पर परिभाषित करता है व्यावसायिक धोखाधड़ी के रूप में:

"नियोक्ता के संसाधनों या संपत्तियों के जानबूझकर दुरुपयोग या चोरी के माध्यम से व्यक्तिगत संवर्धन के लिए किसी के व्यवसाय का उपयोग।"

उदाहरणों में शामिल हैं, लेकिन इन तक सीमित नहीं हैं:

  • रिश्वत
  • पेरोल धोखाधड़ी
  • चेक छेड़छाड़
  • राजस्व की कमी
  • नकली विक्रेता चालान
  • चोरी की पहचान
  • वित्तीय विवरण में हेरफेर
  • इन्वेंटरी चोरी
  • काले धन को वैध बनाना
  • डेटा चोरी

हालाँकि कर्मचारी और बाहरी लोग कॉर्पोरेट धोखाधड़ी क्यों करते हैं इसकी प्रेरणाएँ अलग-अलग हैं, अवैध वित्तीय लाभ पर केंद्रित अंतिम लक्ष्य सभी उदाहरणों को एक साथ जोड़ता है। व्यवसायों को हर तरफ से विभिन्न धोखाधड़ी के जोखिमों से बचना चाहिए।

सबसे बड़ा खतरा

जबकि बैंकिंग और सरकार जैसे कुछ उद्योग सबसे अधिक धोखाधड़ी को आकर्षित करते हैं, एसीएफई ने पाया कि पीड़ित संगठनों में शीर्ष खतरों में शामिल हैं:

  • संपत्ति का हेराफेरी (89% मामले): कर्मचारी इन्वेंटरी चुरा रहे हैं, कंपनी की नकदी निकाल रहे हैं या वित्तीय विवरणों में हेरफेर कर रहे हैं।
  • भ्रष्टाचार (38%): निदेशक और कर्मी अनुबंध, डेटा या प्रतिस्पर्धी अंतर्दृष्टि के बदले बाहरी संस्थाओं से रिश्वत लेते हैं।
  • वित्तीय विवरण धोखाधड़ी (10%): अधिक लाभदायक दिखने के लिए आय विवरण, लाभ रिपोर्ट या बैलेंस शीट का मिथ्याकरण।

एसीएफई के अनुसार, साइबर धोखाधड़ी भी धोखाधड़ी के एक नए खतरनाक रास्ते के रूप में उभरी है, जो पीड़ित संगठनों के बीच 79 के बाद से 2018% तक बढ़ गई है। फ़िशिंग हमले, डेटा चोरी और ऑनलाइन घोटाले धोखाधड़ी के लगभग 1 में से 5 मामले के लिए जिम्मेदार हैं।

व्यापारिक धोखाधड़ी के प्रमुख प्रकार

जबकि खतरे का परिदृश्य विकसित हो रहा है, कई प्रकार की धोखाधड़ी बार-बार उद्योगों में कंपनियों को परेशान कर रही है। आइए उनकी परिभाषाओं, आंतरिक कार्यप्रणाली और वास्तविक दुनिया के उदाहरणों की जांच करें।

लेखांकन धोखाधड़ी

लेखांकन धोखाधड़ी का तात्पर्य जानबूझकर किया गया है वित्तीय विवरणों में हेराफेरी इसमें राजस्व का अधिक विवरण, छुपी हुई देनदारियाँ या बढ़ी हुई संपत्ति शामिल है। ये बदलाव कंपनियों को प्रतिबद्ध होने में मदद करते हैं प्रतिभूति धोखाधड़ी, बैंक ऋण प्राप्त करना, निवेशकों को प्रभावित करना या स्टॉक की कीमतें बढ़ाना।

सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) मुकदमा चलाया व्यापक लेखांकन उल्लंघनों के लिए 2017 में जनरल इलेक्ट्रिक पर $50 मिलियन का जुर्माना लगाया गया। बीमा देनदारियों को छिपाकर, जीएम ने वित्तीय संघर्षों के बीच स्वस्थ दिखने के लिए 2002 और 2003 में कमाई को गलत बताया।

ऐसी खतरनाक धोखाधड़ी को रोकने के लिए, बहु-विभागीय त्रैमासिक समीक्षा बोर्ड जैसे आंतरिक नियंत्रण बाहरी ऑडिट के साथ-साथ वित्तीय विवरण सटीकता को सत्यापित कर सकते हैं।

पेरोल धोखाधड़ी

पेरोल धोखाधड़ी में कर्मचारियों द्वारा काम के घंटों या वेतन राशि में हेराफेरी करना या पूरी तरह से नकली कर्मचारी बनाना और उनकी जेबें भरना शामिल है वेतन. 2018 के अमेरिकी रक्षा विभाग के ऑडिट में बड़े पैमाने पर पेरोल धोखाधड़ी और कुल दुरुपयोग पाया गया 100 $ मिलियन प्रतिवर्ष बर्बाद होता है।

पेरोल धोखाधड़ी से निपटने की रणनीति में शामिल हैं:

  • वेतन परिवर्तन के लिए प्रबंधक की मंजूरी की आवश्यकता है
  • संदिग्ध अनुरोधों के लिए पेरोल सिस्टम के भीतर अनुकूलित झंडे और सूचनाओं की प्रोग्रामिंग
  • औचक पेरोल ऑडिट आयोजित करना
  • रोजगार सत्यापन पत्रों की जाँच करना
  • योजनाबद्ध बनाम वास्तविक पेरोल व्यय की निगरानी
  • Comparing employee signatures on paperwork to detect potential signature forgery cases

चालान धोखाधड़ी

चालान धोखाधड़ी के साथ, व्यवसायों को वैध विक्रेताओं का प्रतिरूपण करने वाले या वास्तविक विक्रेताओं के लिए बढ़ी हुई राशि दिखाने वाले नकली चालान प्राप्त होते हैं। अनजाने में लेखा विभाग की निगरानी करना बंद कर दिया गया फर्जी बिलों का भुगतान करें.

शार्क टैंक स्टार बारबरा कोरकोरन $ 388,000 का नुकसान हुआ ऐसे घोटाले को. जालसाज़ अक्सर प्रामाणिक ईमेल के बीच नकली पीडीएफ चालान भेज देते हैं ताकि किसी का ध्यान न जाए।

चालान धोखाधड़ी से निपटने में शामिल हैं:

  • आखिरी मिनट में चालान की शर्तों या रकम में होने वाले बदलाव पर नजर रखें
  • विक्रेता भुगतान जानकारी का सत्यापन सीधे फ़ोन कॉल के माध्यम से होता है
  • विशेष विक्रेताओं की देखरेख करने वाले बाहरी विभागों के साथ विवरण की पुष्टि करना

विक्रेता धोखाधड़ी

विक्रेता धोखाधड़ी चालान धोखाधड़ी से भिन्न होती है, क्योंकि वास्तविक अनुमोदित विक्रेता व्यावसायिक संबंध में एक बार जानबूझकर अपने ग्राहकों को धोखा देते हैं। रणनीति में ओवरचार्जिंग, उत्पाद प्रतिस्थापन, ओवरबिलिंग, अनुबंधों के लिए रिश्वत और सेवा की गलत बयानी शामिल हो सकती है।

नाइजीरियाई फर्म सेड टेलीकॉम ने हाल ही में इलेक्ट्रॉनिक भुगतान हेरफेर के माध्यम से विक्रेता धोखाधड़ी के एक मामले में दुबई के एक स्कूल में 408,000 डॉलर का घोटाला किया।

विक्रेता जांच और पृष्ठभूमि की जांच के साथ-साथ चल रहे लेनदेन की निगरानी विक्रेता धोखाधड़ी से निपटने के लिए महत्वपूर्ण प्रक्रियाओं का गठन करती है।

काले धन को वैध बनाना

मनी लॉन्ड्रिंग व्यवसायों या व्यक्तियों को जटिल लेनदेन के माध्यम से अवैध संपत्ति की उत्पत्ति को छिपाने और 'गंदे पैसे' को वैध रूप से अर्जित दिखाने में सक्षम बनाता है। वाचोविया बैंक कुख्यात 380 अरब डॉलर के शोधन में मदद की जांच से पहले मैक्सिकन ड्रग कार्टेल को सजा के रूप में भारी सरकारी जुर्माना भरने के लिए मजबूर होना पड़ा।

एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग (एएमएल) सॉफ्टवेयर, लेन-देन की निगरानी और अपने ग्राहक को जानें (केवाईसी) जांच सभी लॉन्ड्रिंग का पता लगाने और रोकने में सहायता करते हैं। सरकारी नियम भी बैंकों और अन्य व्यवसायों के लिए एएमएल कार्यक्रमों को अनिवार्य बनाते हैं।

फिशिंग अटैक

फ़िशिंग डिजिटल घोटाले का गठन करती है जिसका उद्देश्य क्रेडिट कार्ड और सामाजिक सुरक्षा विवरण या कॉर्पोरेट खातों के लिए लॉगिन क्रेडेंशियल जैसे संवेदनशील डेटा चोरी करना है नकली ईमेल या वेबसाइटें। यहां तक ​​कि खिलौना निर्माता मैटल जैसी हाई-प्रोफाइल कंपनियां भी निशाना बनाया गया है.

साइबर सुरक्षा प्रशिक्षण कर्मचारियों को फ़िशिंग के लाल झंडों को पहचानने में मदद मिलती है, जबकि बहु-कारक प्रमाणीकरण और स्पैम फ़िल्टर जैसे तकनीकी सुधार सुरक्षा जोड़ते हैं। संभावित डेटा उल्लंघनों की निगरानी करना भी महत्वपूर्ण है क्योंकि चोरी हुए क्रेडेंशियल्स कंपनी के खजाने तक पहुंच सकते हैं।

सीईओ धोखाधड़ी

सीईओ धोखाधड़ी, जिसे 'बिजनेस ईमेल समझौता घोटाला' भी कहा जाता है, इसमें शामिल है साइबर अपराधी कंपनी के नेताओं का प्रतिरूपण कर रहे हैं जैसे सीईओ या सीएफओ कर्मचारियों को धोखाधड़ी वाले खातों में तत्काल भुगतान की मांग के लिए ईमेल भेजते हैं। ऊपर 26 $ अरब ऐसे घोटालों से विश्व स्तर पर नुकसान हुआ है।

भुगतान प्रक्रियाओं को स्पष्ट रूप से स्थापित करने वाली कार्यस्थल नीतियां और महत्वपूर्ण रकम के लिए बहु-विभागीय प्राधिकरण इस धोखाधड़ी का मुकाबला कर सकते हैं। ईमेल प्रमाणीकरण जैसे साइबर सुरक्षा सिद्धांत भी नकली संचार को कम करते हैं।

4 मनी लॉन्ड्रिंग
5 पैसे
6 व्यवहार विश्लेषक

व्यापार धोखाधड़ी पर परेशान करने वाले आँकड़े

विश्व स्तर पर, विशिष्ट संगठन हार जाते हैं राजस्व का 5% धोखाधड़ी से हर साल खरबों का नुकसान होता है। अधिक चौंकाने वाले आँकड़े शामिल हैं:

  • प्रत्येक कॉर्पोरेट धोखाधड़ी योजना की औसत लागत है 1.5 $ मिलियन घाटे में
  • 95% तक  सर्वेक्षण में शामिल धोखाधड़ी विशेषज्ञों का कहना है कि आंतरिक नियंत्रण की कमी व्यापार धोखाधड़ी को बढ़ाती है
  • एसोसिएशन ऑफ सर्टिफाइड फ्रॉड एग्जामिनर्स (एसीएफई) ने पाया 75% तक  कॉर्पोरेट धोखाधड़ी के जिन मामलों का अध्ययन किया गया उनमें रोकथाम की खामियों को उजागर करने में महीनों या उससे अधिक का समय लगा
  • इंटरनेट अपराध शिकायत केंद्र (IC3) ने रिपोर्ट दी 4.1 $ अरब 2020 में व्यवसायों पर असर डालने वाले साइबर क्राइम के नुकसान में

इस तरह के डेटा से पता चलता है कि कैसे धोखाधड़ी कई संस्थाओं के लिए एक अंधी जगह बनी हुई है। धन और डेटा की सुरक्षा के लिए आंतरिक नीतियों में सुधार की आवश्यकता है।

व्यावसायिक धोखाधड़ी को रोकने के लिए विशेषज्ञ की सलाह

जब धोखाधड़ी किसी कंपनी में घुसपैठ करती है तो गंभीर वित्तीय निहितार्थ और स्थायी ग्राहक विश्वास प्रभाव के साथ, रोकथाम तंत्र मजबूत चलना चाहिए। विशेषज्ञ सलाह देते हैं:

  • मजबूत आंतरिक नियंत्रण लागू करें: अंतर्निहित गतिविधि निगरानी के साथ वित्त और लेनदेन अनुमोदन प्रक्रियाओं के लिए बहु-विभागीय निरीक्षण धोखाधड़ी के जोखिम को नियंत्रित करता है। संस्थान द्वारा नियमित रूप से औचक निरीक्षण भी अनिवार्य है।
  • व्यापक विक्रेता और कर्मचारी स्क्रीनिंग करें: पृष्ठभूमि की जाँच से धोखाधड़ी करने वाले विक्रेताओं के साथ साझेदारी से बचने में मदद मिलती है, साथ ही नियुक्ति के दौरान कर्मचारियों को लाल झंडे का पता चलता है।
  • धोखाधड़ी की शिक्षा प्रदान करें: वार्षिक धोखाधड़ी का पता लगाने और अनुपालन प्रशिक्षण यह सुनिश्चित करता है कि सभी कर्मचारी नीतियों पर अद्यतन रहें और चेतावनी संकेतों के प्रति सतर्क रहें।
  • लेन-देन की बारीकी से निगरानी करें: व्यवहार विश्लेषण उपकरण धोखाधड़ी का संकेत देने वाले भुगतान डेटा या टाइमशीट में विसंगतियों को स्वचालित रूप से चिह्नित कर सकते हैं। विशेषज्ञों को कार्रवाइयों की जांच करनी चाहिए।
  • साइबर सुरक्षा अद्यतन करें: डेटा को नियमित रूप से एन्क्रिप्ट और बैकअप करें। फ़ायरवॉल के साथ-साथ एंटी-फ़िशिंग और मैलवेयर सुरक्षा स्थापित करें और पुष्टि करें कि डिवाइस जटिल सुरक्षित पासवर्ड का उपयोग करते हैं।
  • एक व्हिसलब्लोअर हॉटलाइन बनाएं: एक गुमनाम टिप-लाइन और सख्त प्रतिशोध-विरोधी रुख कर्मचारियों को बड़े नुकसान से पहले शुरुआती चरणों में धोखाधड़ी के संदेह की तुरंत रिपोर्ट करने के लिए प्रोत्साहित करता है।

उभरते धोखाधड़ी के खतरों से निपटने पर विशेषज्ञ अंतर्दृष्टि

जैसे-जैसे हैकर अधिक परिष्कृत होते जा रहे हैं और जालसाज शोषण के लिए आभासी भुगतान जैसे नई प्रौद्योगिकी-सहायता प्राप्त रास्ते ढूंढ रहे हैं, कंपनियों को रोकथाम की रणनीतियों को परिश्रमपूर्वक अपनाना चाहिए, जबकि उभरते धोखाधड़ी पर नज़र रखने के साथ-साथ मजबूत काउंटर-धोखाधड़ी कार्यक्रमों को तैयार करने के लिए अपने संबंधित क्षेत्रों के भीतर धोखाधड़ी के परिदृश्य विकसित करने के बारे में जागरूक रहना चाहिए।

कुछ उद्योग अंतर्दृष्टियों में शामिल हैं:

बैंकिंग: "[वित्तीय संस्थानों] को लगातार नए और उभरते प्रकार के हमलों के खिलाफ अपने धोखाधड़ी प्रणालियों की प्रभावशीलता का आकलन करना चाहिए।" - शाई कोहेन, आरएसए में एसवीपी फ्रॉड सॉल्यूशंस

बीमा: "क्रिप्टोकरेंसी और साइबर धोखाधड़ी जैसे उभरते जोखिमों के लिए ऐतिहासिक धोखाधड़ी डेटा की कमी को संबोधित करते हुए एक लचीली, डेटा-केंद्रित धोखाधड़ी रणनीति की आवश्यकता होती है।" - डेनिस टूमी, बीएई सिस्टम्स में काउंटर फ्रॉड टेक्नोलॉजी के उपाध्यक्ष

स्वास्थ्य देखभाल: "महामारी के दौरान टेलीहेल्थ प्लेटफ़ॉर्म पर धोखाधड़ी के प्रवास का मतलब है [प्रदाताओं और भुगतानकर्ताओं] को अब पहले से कहीं अधिक रोगी सत्यापन और टेलीविज़िट सत्यापन नियंत्रण पर ध्यान केंद्रित करने की आवश्यकता होगी।" - जेम्स क्रिस्टियनसेन, ऑप्टम में धोखाधड़ी रोकथाम के उपाध्यक्ष

सभी व्यवसायों को तुरंत कदम उठाने चाहिए

आपकी कंपनी की विशेष धोखाधड़ी कमजोरियों के बावजूद, बुनियादी धोखाधड़ी रोकथाम सर्वोत्तम प्रथाओं का पालन करना रक्षा की पहली पंक्ति है:

  • नियमित बाह्य प्रदर्शन करें वित्तीय अंकेक्षण
  • स्थापित करें व्यवसाय प्रबंधन सॉफ्टवेयर गतिविधि ट्रैकिंग के साथ
  • पूरी तरह से आचरण करें पृष्ठभूमि की जांच - पड़ताल सभी विक्रेताओं पर
  • अद्यतन बनाए रखें कर्मचारी धोखाधड़ी नीति कदाचार के स्पष्ट उदाहरणों के साथ मैनुअल
  • आवश्यकता होती है साइबर सुरक्षा प्रशिक्षण सभी स्टाफ के लिए
  • अनाम क्रियान्वित करें मुखबिर हॉटलाइन
  • स्पष्ट पुष्टि करें आंतरिक नियंत्रण बहु-विभागीय के साथ-साथ वित्तीय निर्णयों के लिए निरीक्षण प्रमुख लेनदेन के लिए
  • बड़े पैमाने पर स्क्रीन चालान भुगतान अनुमोदन से पहले

याद रखें - जोखिम प्रबंधन उत्कृष्टता धोखाधड़ी-प्रेमी व्यवसायों को वित्तीय अपराध में डूबने वाले व्यवसायों से अलग करती है। परिश्रमपूर्वक रोकथाम करने से कंपनियों को धोखाधड़ी की घटना के बाद की प्रतिक्रिया और पुनर्प्राप्ति की तुलना में बहुत कम लागत आती है।

निष्कर्ष: एकजुट होकर हम खड़े हैं, विभाजित होकर हम गिरेंगे

ऐसे युग में जहां दुनिया भर में हैकर्स चुपचाप कंपनी के धन को उड़ा सकते हैं या दुर्भावनापूर्ण अधिकारी भ्रामक वित्तीय रिपोर्ट दे सकते हैं, धोखाधड़ी के खतरे हर तरफ से मंडरा रहे हैं। दूरस्थ कर्मचारियों और ऑफ-साइट ठेकेदारों को पेश करने वाले नए कार्य मॉडल पारदर्शिता को और अस्पष्ट करते हैं।

फिर भी सहयोग अंतिम धोखाधड़ी-विरोधी हथियार का प्रतिनिधित्व करता है। जैसे-जैसे नैतिक कंपनियां स्तरित आंतरिक नियंत्रण लागू करती हैं, जबकि सरकारी एजेंसियां ​​वैश्विक सहयोगियों के साथ सूचना साझा करने और संयुक्त धोखाधड़ी जांच में तेजी लाती हैं, बड़े पैमाने पर व्यापार धोखाधड़ी का युग अपने अंत के करीब है। संदिग्ध वित्तीय गतिविधि का पता लगाने में कृत्रिम बुद्धिमत्ता (एआई) और मशीन लर्निंग जैसी तकनीकी सहायता भी पहले से कहीं अधिक धोखाधड़ी को कम करने में सहायता करती है।

फिर भी, कंपनियों को विकसित हो रही धोखाधड़ी की रणनीति के संबंध में सतर्क रहना चाहिए, आंतरिक नीतियों के भीतर खामियों को दूर करना चाहिए और समकालीन धोखाधड़ी के जोखिमों को प्रबंधित करने के लिए सभी स्तरों पर अनुपालन-केंद्रित संस्कृति को बढ़ावा देना चाहिए। फोकस और दृढ़ता के साथ, हम धोखाधड़ी की महामारी पर विजय पा सकते हैं - एक समय में एक कंपनी।

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