Kev Txhaum Cai Ua Lag Luam

Kev dag ua lag luam yog ib tug kis thoob ntiaj teb permeating txhua qhov kev lag luam thiab cuam tshuam rau cov tuam txhab thiab cov neeg siv khoom thoob ntiaj teb. Daim ntawv tshaj tawm xyoo 2021 rau Cov Tebchaws los ntawm Lub Koom Haum ntawm Cov Ntawv Pov Thawj Fraud Examiners (ACFE) pom tias cov koom haum poob 5% ntawm lawv cov nyiaj tau los txhua xyoo rau kev dag ntxias. Raws li kev lag luam nce mus hauv online, kev dag ntxias tshiab xws li phishing scams, invoice frauding, nyiaj laundering, thiab CEO dag tam sim no sib tw classic kev dag ntxias xws li ebezzlement thiab them nyiaj kev dag ntxias.

nrog billions poob txhua xyoo thiab kev cai lij choj cuam ​​tshuam nrog rau lub koob npe nrov kev puas tsuaj, tsis muaj kev lag luam tuaj yeem tsis quav ntsej qhov teeb meem ntawm kev dag ntxias. Peb yuav txhais cov lag luam kev dag ntxias, rhuav tshem cov kev dag loj loj nrog cov ntaub ntawv tshawb fawb, nthuav qhia cov ntaub ntawv muaj teeb meem, thiab muab cov lus qhia kws tshaj lij rau kev tiv thaiv kev dag thiab kev tshawb nrhiav. Arm koj tus kheej nrog cov ntaub ntawv los txhawb koj lub koom haum tiv thaiv kev hem los ntawm sab hauv thiab tsis muaj.

Txhais kev lag luam dag

ACFE txhais dav dav kev dag ntxias ua haujlwm raws li:

"Kev siv ib tus neeg ua haujlwm rau kev txhawb nqa tus kheej los ntawm kev txhob txwm siv tsis raug lossis tub sab ntawm tus tswv ntiav cov peev txheej lossis cov khoom muaj nqis."

Piv txwv muaj xws li, tab sis tsis txwv rau:

• Cib Pheej
• Kev dag nyiaj txiag
• Check kev ua phem
• Skimming cov nyiaj tau los
• Fake tus neeg muag khoom invoice
• Tus neeg nyiag
• Manipulation nyiaj txiag
• Kev nyiag khoom
• Nyiaj laundering
• Cov ntaub ntawv tub sab

Txawm hais tias kev txhawb siab rau vim li cas cov neeg ua haujlwm thiab cov neeg sab nraud ua txhaum kev lag luam sib txawv, lub hom phiaj kawg tau tsom mus rau qhov tsis raug cai nyiaj txiag kev sib raug zoo rau txhua qhov ua ke. Cov lag luam yuav tsum tiv thaiv ntau yam kev dag ntxias los ntawm txhua sab.

Kev hem loj tshaj plaws

Txawm hais tias qee qhov kev lag luam xws li tuam txhab nyiaj txiag thiab tsoomfwv nyiam kev dag ntxias feem ntau, ACFE pom cov kev hem thawj thoob plaws cov koom haum raug tsim txom suav nrog:

• Kev tsim khoom tsis tsim nyog (89% ntawm cov neeg mob): Cov neeg ua haujlwm nyiag khoom muag, hnab tshos nyiaj hauv tuam txhab lossis tswj cov ntaub ntawv nyiaj txiag.
• Kev noj nyiaj txiag (38%): Cov thawj coj thiab cov neeg ua haujlwm tau txais nyiaj xiab los ntawm cov koom haum sab nraud hauv kev sib pauv rau cov ntawv cog lus, cov ntaub ntawv lossis kev sib tw kev pom.
• Daim ntawv qhia nyiaj txiag dag (10%): Kev dag ntawm cov ntaub ntawv nyiaj tau los, cov ntawv tshaj tawm nyiaj tau los lossis cov ntawv sib npaug kom pom muaj txiaj ntsig ntau dua.

Cyber ​​​​fraud kuj tau tshwm sim los ua ib qho kev ceeb toom tshiab kev dag ntxias, skyrocketing los ntawm 79% txij li xyoo 2018 ntawm cov koom haum raug tsim txom raws li ACFE. Phishing tawm tsam, tub sab nyiag ntaub ntawv thiab kev dag ntxias hauv online suav txog ze li 1 ntawm 5 qhov kev dag ntxias.

Hom Kev Ua Lag Luam Loj

Thaum qhov kev hem thawj tseem tab tom hloov zuj zus, ntau hom kev dag ntxias rov ua lag luam plague thoob plaws kev lag luam. Cia peb tshuaj xyuas lawv cov ntsiab lus, kev ua haujlwm sab hauv thiab cov qauv hauv ntiaj teb tiag.

Accounting dag

Accounting kev dag yog hais txog txhob txwm manipulation ntawm cov ntaub ntawv nyiaj txiag suav nrog cov nyiaj tau los overstatement, zais liabilities lossis inflated cov khoom muaj nqis. Cov tweaks abet tuam txhab uas muag hauv kev cog lus kev nyab xeeb kev dag ntxias, tau txais cov nyiaj qiv hauv tuam txhab, ua rau cov neeg ua lag luam zoo siab lossis nce nqi cov khoom lag luam.

Securities thiab Exchange Commission (SEC) raug txim General Electric hauv 2017 rau Kev Tshaj Tawm Txog Kev Ua Phem Txhaum Cai uas ua rau raug nplua $ 50 lab. Los ntawm kev tuav pov hwm kev lav phib xaub, GM cov ntaub ntawv tsis raug nyiaj tau los hauv xyoo 2002 thiab 2003 kom muaj kev noj qab haus huv zoo dua thaum muaj teeb meem nyiaj txiag.

Txhawm rau tiv thaiv qhov kev dag ntxias txaus ntshai, kev tswj hwm sab hauv xws li ntau lub koom haum saib xyuas peb lub hlis twg tuaj yeem txheeb xyuas cov ntaub ntawv nyiaj txiag tseeb nrog rau kev tshuaj xyuas sab nraud.

Kev dag ntxias them nyiaj

Kev dag nyiaj txiag yog cov neeg ua haujlwm dag cov sijhawm ua haujlwm lossis cov nyiaj hli lossis tsim cov neeg ua haujlwm cuav thiab tso lawv lub hnab daim tshev. Ib xyoo 2018 US Lub Tsev Haujlwm Saib Xyuas Kev Tiv Thaiv Tiv Thaiv tau pom muaj kev dag ntxias nyiaj txiag thiab kev tsim txom tag nrho $ 100 lab nkim txhua xyoo.

Tactics los tiv thaiv kev dag nyiaj txiag muaj xws li:

• Yuav tsum tau txais kev pom zoo los ntawm tus thawj coj rau kev hloov pauv nyiaj hli
• Programming customized chij thiab cov ntawv ceeb toom nyob rau hauv cov nyiaj them poob hauj lwm systems rau tej yam kev thov
• Ua surprise nyiaj hli audits
• Tshawb xyuas cov ntawv pov thawj kev ua haujlwm
• Saib xyuas cov phiaj xwm piv rau cov nyiaj them poob haujlwm tiag tiag
• Sib piv cov neeg ua haujlwm kos npe rau ntawm cov ntaub ntawv kom pom qhov muaj peev xwm cov ntaub ntawv kos npe cuav

Invoice Fraud

Nrog rau cov ntawv xa nyiaj dag, cov lag luam tau txais cov ntawv xa nyiaj cuav uas ua tus neeg muag khoom raug cai lossis qhia cov nyiaj nce siab rau cov neeg muag khoom tiag. Caught off-guard accounting departments unwittingly them cov nqi dag.

Shark Tank lub hnub qub Barbara Corcoran poob $388,000 mus rau xws li kev dag. Fraudsters feem ntau plam-hauv cov ntawv xa nyiaj PDF cuav ntawm ib qho ntawm cov emails tseeb mus tsis pom.

Sib ntaus sib tua invoice fraud muaj xws li:

• Saib xyuas cov nqe lus them nqi kawg hloov pauv hauv cov nqe lus lossis tus nqi
• Txheeb xyuas tus neeg muag khoom cov ntaub ntawv them nyiaj hloov pauv ncaj qha los ntawm kev hu xov tooj
• Kev lees paub cov ntsiab lus nrog cov chaw haujlwm sab nraud uas saib xyuas cov neeg muag khoom tshwj xeeb

Tus neeg muag khoom dag

Cov neeg muag khoom kev dag ntxias txawv ntawm cov ntawv xa nyiaj dag tau muab cov neeg muag khoom pom zoo tiag tiag txhob txwm dag ntxias lawv cov neeg siv khoom ib zaug hauv kev sib raug zoo ntawm kev lag luam. Tactics tuaj yeem cuam tshuam txog kev them nyiaj ntau dhau, hloov khoom lag luam, overbilling, kickbacks rau cov ntawv cog lus thiab kev pabcuam tsis raug.

Nigerian tuam txhab Sade Telecoms scammed ib lub tsev kawm ntawv Dubai tawm ntawm $ 408,000 nyob rau hauv ib tug tsis ntev los no tus neeg muag khoom dag piv txwv los ntawm kev siv hluav taws xob them nyiaj.

Tus neeg muag khoom vetting thiab kev txheeb xyuas keeb kwm yav dhau los ntxiv rau kev saib xyuas kev lag luam txuas ntxiv yog cov txheej txheem tseem ceeb los tawm tsam cov neeg muag khoom dag.

nyiaj laundering

Kev lag luam nyiaj txiag ua rau cov lag luam lossis cov tib neeg tuaj yeem zais cov txiaj ntsig tsis raug cai los ntawm kev ua lag luam nyuaj thiab ua kom 'cov nyiaj qias neeg' tshwm sim tau txais raug cai. Wachovia bank notoriously pab launder $380 billion rau Mexican tshuaj cartels ua ntej kev tshawb nrhiav yuam kom nws them nyiaj rau tsoomfwv hnyav raws li kev rau txim.

Anti-money laundering (AML) software, kev saib xyuas kev lag luam thiab Paub Koj Cov Neeg Siv Khoom (KYC) xyuas txhua qhov kev pabcuam hauv kev kuaj xyuas thiab tiv thaiv kev ntxhua khaub ncaws. Tsoom fwv cov cai tseem tsim cov kev pab cuam AML raws li qhov yuav tsum tau ua rau cov tsev txhab nyiaj thiab lwm cov lag luam los txhawb nqa.

Phishing Kev Tawm Tsam

Phishing suav nrog cov kev dag ntxias digital tsom mus nyiag cov ntaub ntawv rhiab zoo li credit card thiab Social Security cov ntsiab lus lossis nkag mus rau daim ntawv pov thawj rau cov tuam txhab nyiaj los ntawm fake emails los yog cov websites. Txawm tias cov tuam txhab muaj npe zoo li cov khoom ua si Mattel tau tsom.

Kev cob qhia Cybersecurity pab cov neeg ua haujlwm paub txog phishing liab chij, thaum kho cov txheej txheem xws li kev lees paub ntau yam thiab cov ntxaij lim dej spam ntxiv kev tiv thaiv. Kev soj ntsuam cov ntaub ntawv muaj peev xwm ua txhaum cai tseem tseem ceeb heev vim tias cov ntaub ntawv pov thawj raug nyiag tuaj yeem nkag mus rau tuam txhab nyiaj txiag.

CEO Fraud

CEO kev dag ntxias, tseem hu ua 'kev lag luam email cuam tshuam kev dag', suav nrog cybercriminals impersonating tuam txhab cov thawj coj zoo li CEOs lossis CFOs xa email rau cov neeg ua haujlwm thov kom them nyiaj sai rau cov nyiaj dag. Tshaj $ 26 billion tau ploj mus thoob ntiaj teb rau tej kev dag ntxias.

Cov cai hauv chaw ua haujlwm kom meej meej tsim cov txheej txheem them nyiaj thiab kev tso cai ntau lub chaw haujlwm rau cov nyiaj tseem ceeb tuaj yeem tiv thaiv qhov kev dag ntxias no. Cybersecurity cov hauv paus ntsiab lus zoo li email authentication kuj txo qis kev sib txuas lus cuav.

Troubling Statistics ntawm kev dag ua lag luam

Thoob ntiaj teb, cov koom haum raug poob 5% ntawm cov nyiaj tau los mus dag ib xyoos ib zaug rau trillions hauv kev poob. Ntau qhov kev xav tsis thoob suav nrog:

• Tus nqi nruab nrab ntawm txhua lub koom haum kev dag ntxias sawv ntawm $ 1.5 lab hauv kev poob
• 95% ntawm cov kws tshaj lij kev dag ntxias tau tshawb fawb hais tias tsis muaj kev tswj hwm sab hauv exacerbates lag luam kev dag ntxias
• Lub koom haum ntawm Certified Fraud Examiners (ACFE) pom dua 75% ntawm cov tuam txhab kev dag ntxias tau tshawb fawb siv lub hlis lossis ntev dua txhawm rau txheeb xyuas qhov tseem ceeb ntawm kev tiv thaiv qhov tsis zoo
• Internet Crime Complaint Center (IC3) tau tshaj tawm $ 4.1 billion hauv kev poob rau cybercrime cuam tshuam kev lag luam hauv 2020

Xws li cov ntaub ntawv tsom teeb pom kev li cas kev dag ntxias tseem yog qhov muag tsis pom kev rau ntau lub koom haum. Txoj cai sab hauv milquetoast hauv kev tiv thaiv cov nyiaj thiab cov ntaub ntawv yuav tsum tau kho dua tshiab.

Cov Lus Qhia Txog Kev Tiv Thaiv Kev Lag Luam Kev Lag Luam

Nrog rau kev cuam tshuam nyiaj txiag tsis zoo thiab cuam tshuam rau cov neeg siv khoom muaj kev ntseeg siab thaum muaj kev dag ntxias nkag mus rau lub tuam txhab, cov txheej txheem tiv thaiv yuav tsum ua haujlwm zoo. Cov kws tshaj lij pom zoo:

• Ua kom muaj zog Internal Controls: Kev saib xyuas ntau lub tuam txhab rau nyiaj txiag ntxiv rau cov txheej txheem kev pom zoo nrog kev ua haujlwm hauv kev soj ntsuam xyuas kev dag ntxias. Lub koom haum yuav tsum surprise audits tsis tu ncua thiab.
• Ua Cov Neeg Muag Khoom thiab Kev Ntsuam Xyuas Cov Neeg Ua Haujlwm Ntau: Kev txheeb xyuas keeb kwm yav dhau los pab kom tsis txhob muaj kev koom tes nrog cov neeg muag khoom dag thaum nthuav tawm cov neeg ua haujlwm cov chij liab thiab thaum ntiav.
• Muab Kev Kawm Fraud: Kev tshawb nrhiav kev dag ntxias txhua xyoo thiab kev cob qhia ua raws cai ua kom txhua tus neeg ua haujlwm nyob ruaj khov ntawm cov cai thiab ceev faj ntawm cov paib ceeb toom.
• Saib xyuas kev lag luam ze ze: Cov cuab yeej ntsuas kev coj tus cwj pwm tuaj yeem tuaj yeem chij qhov tsis sib xws hauv cov ntaub ntawv them nyiaj lossis cov ntawv teev sijhawm qhia txog kev dag ntxias. Cov kws tshaj lij yuav tsum vet flagged ua.
• Hloov tshiab Cybersecurity: Encrypt thiab thaub qab cov ntaub ntawv tsis tu ncua. Nruab tiv thaiv phishing thiab malware tiv thaiv ib sab ntawm firewalls thiab paub meej tias cov cuab yeej siv cov passwords ruaj ntseg nyuaj.
• Tsim tus Whistleblower Hotline: Ib qho kev qhia tsis qhia npe thiab kev tawm tsam kev tawm tsam nruj heev txhawb cov neeg ua haujlwm kom tshaj tawm kev dag ntxias tam sim ntawd thaum ntxov ua ntej kev poob loj.

Cov kws tshaj lij kev nkag siab ntawm Kev Sib Tw Evolving Fraud hem

Raws li hackers loj hlob ntau dua thiab cov neeg dag ntxias nrhiav cov cuab yeej siv thev naus laus zis tshiab xws li kev them nyiaj virtual siav rau kev siv, cov tuam txhab yuav tsum mob siab rau kho cov tswv yim tiv thaiv thaum taug qab cov kev dag ntxias uas tshwm sim yuav tsum nyob twj ywm rau kev ntsuam xyuas ntawm kev txhim kho kev dag ntxias hauv lawv cov haujlwm los tsim cov phiaj xwm tiv thaiv kev dag ntxias.

Qee qhov kev nkag siab txog kev lag luam muaj xws li:

Tuam Txhab Nyiaj: "[Lub tuam txhab nyiaj txiag] yuav tsum tau soj ntsuam qhov ua tau zoo ntawm lawv cov kev dag ntxias tawm tsam cov hom kev tawm tsam tshiab thiab tawm tshiab." - Shai Cohen, SVP Fraud Solutions ntawm RSA

Kev Khomob: "Kev pheej hmoo tshwm sim zoo li cryptocurrencies thiab cyber kev dag ntxias yuav tsum muaj kev hloov pauv, cov ntaub ntawv siv dag zog los daws qhov tsis muaj cov ntaub ntawv keeb kwm kev dag ntxias." - Dennis Toomey, VP ntawm Counter Fraud Technology ntawm BAE Systems

Kev Kho Mob: "Kev dag kev tsiv teb tsaws chaw mus rau cov chaw kho mob hauv xov tooj thaum muaj kev sib kis txhais tau tias [cov neeg muab khoom thiab cov neeg them nyiaj] yuav tsum tau tsom mus rau kev txheeb xyuas tus neeg mob thiab kev tswj xyuas kev saib xyuas hauv xov tooj tam sim no ntau dua li yav dhau los." - James Christiansen, VP ntawm Kev Tiv Thaiv Kev Txhaum Cai ntawm Optum

Cov kauj ruam tag nrho cov lag luam yuav tsum tau ua tam sim ntawd

Txawm hais tias koj lub tuam txhab muaj qhov tsis zoo ntawm kev dag ntxias, raws li kev tiv thaiv kev dag ntxias zoo tshaj plaws yog thawj kab ntawm kev tiv thaiv:

• Ua tsis tu ncua sab nraud kev tshuaj xyuas nyiaj txiag
• Nruab lag luam kev tswj software nrog kev taug qab ua haujlwm
• Ua tib zoo kev txheeb xyuas keeb kwm yav dhau los ntawm txhua tus neeg muag khoom
• Khaws ib qho tshiab txoj cai dag neeg ua haujlwm phau ntawv nrog meej piv txwv ntawm kev coj tsis ncaj
• Xav tau kev cob qhia cybersecurity rau txhua tus neeg ua haujlwm
• Ua ib qho tsis qhia npe tus xov tooj hu xovtooj
• Paub meej kev tswj sab hauv rau kev txiav txim siab txog nyiaj txiag nrog rau ntau lub koom haum saib xyuas rau kev lag luam loj
• Screen invoices feem ntau ua ntej kev pom zoo them nyiaj

Nco ntsoov - kev tswj hwm kev pheej hmoo zoo cais cov lag luam kev dag ntxias los ntawm cov neeg poob dej hauv kev ua phem nyiaj txiag. Kev mob siab rau kev tiv thaiv kuj raug nqi tuam txhab lag luam tsawg dua li cov lus teb tom qab kev dag ntxias thiab rov qab los.

Lus Nug: United Peb Sawv Daws, Faib Peb Poob

Nyob rau hauv ib lub hnub nyoog uas hackers ib nrab ntawm lub ntiaj teb no tuaj yeem ntsiag to siphon tuam txhab nyiaj los yog cov thawj coj tsis ncaj ncees qhia txog nyiaj txiag, kev dag ntxias los ntawm txhua sab. Cov qauv ua haujlwm tshiab qhia txog cov neeg ua haujlwm nyob deb nroog thiab cov neeg ua haujlwm tawm ntawm qhov chaw ua haujlwm ntxiv kom pom tsis meej.

Txawm li cas los xij, kev koom tes sawv cev yog qhov kawg ntawm kev dag ntxias-tawm tsam riam phom. Raws li cov tuam txhab kev ncaj ncees siv cov txheej txheem kev tswj hwm sab hauv thaum tsoomfwv cov koom haum txhawb nqa cov ntaub ntawv sib qhia thiab kev sib koom ua ke kev tshawb nrhiav kev dag nrog cov phooj ywg thoob ntiaj teb, lub sijhawm ntawm kev dag ua lag luam tawm mus ze rau qhov kawg. Cov cuab yeej siv thev naus laus zis zoo li kev txawj ntse txawj ntse (AI) thiab kev kawm tshuab hauv kev pom cov haujlwm tsis txaus ntseeg nyiaj txiag kuj tseem pab txo qis kev dag ntxias ntxov dua li yav dhau los.

Txawm li cas los xij, cov tuam txhab yuav tsum tau ceev faj txog kev hloov pauv kev dag ntxias, kaw qhov muag tsis pom kev hauv cov cai sab hauv thiab txhawb nqa kev coj ua raws li kev coj noj coj ua thoob plaws txhua theem los tswj kev pheej hmoo kev dag ntxias niaj hnub no. Nrog rau kev tsom mus rau thiab ua siab ntev, peb tuaj yeem kov yeej qhov kev dag ntxias - ib lub tuam txhab ntawm ib lub sijhawm.