Az adócsalás és az adókijátszás elleni bűncselekmények elleni törvények az Egyesült Arab Emírségekben

Az Egyesült Arab Emírségek határozott álláspontot képviselnek az adócsalás és az adókikerülés ellen egy sor szövetségi törvény révén, amelyek bûncselekménynek tekintik a pénzügyi adatok szándékos félrejelentését vagy az adótartozások és illetékek megfizetésének elkerülését. Ezeknek a törvényeknek az a célja, hogy fenntartsák az Egyesült Arab Emírségek adórendszerének integritását, és megakadályozzák a bevételek, vagyontárgyak vagy adóköteles tranzakciók hatóságok elől történő eltitkolására irányuló jogellenes erőfeszítéseket. A szabálysértőket jelentős szankciókkal sújthatják, beleértve a súlyos pénzbírságot, börtönbüntetést, a külföldön élő lakosok esetleges kitoloncolását, valamint további büntetéseket, például utazási tilalmat vagy az adóbűncselekményhez kapcsolódó pénzeszközök és ingatlanok lefoglalását. Szigorú jogi következmények érvényesítésével az Egyesült Arab Emírségek igyekszik megakadályozni az adóelkerülést és az adócsalást, miközben előmozdítja az átláthatóságot és az adószabályok betartását az Emirátusokon belül működő összes magánszemély és vállalkozás számára. Ez a megalkuvást nem ismerő megközelítés aláhúzza a megfelelő adóigazgatás és a közszolgáltatások finanszírozásának bevételei fontosságát.

Milyen törvények vonatkoznak az adóelkerülésre az Egyesült Arab Emírségekben?

Az adócsalás súlyos bűncselekmény az Egyesült Arab Emírségekben (EAE), amelyet átfogó jogi keret szabályoz, amely különféle bűncselekményeket és a megfelelő szankciókat vázol fel. Az adóelkerüléssel foglalkozó elsődleges törvény az Egyesült Arab Emírségek büntető törvénykönyve, amely kifejezetten tiltja a szövetségi vagy helyi önkormányzati hatóságokat terhelő adók vagy díjak szándékos kijátszását. A Büntető Törvénykönyv 336. cikkelye kriminalizálja az ilyen cselekményeket, hangsúlyozva az ország elkötelezettségét a tisztességes és átlátható adórendszer fenntartása mellett.

Ezen túlmenően az Egyesült Arab Emírségek 7. évi 2017. számú szövetségi törvényerejű rendelete az adóeljárásokról részletes jogi keretet biztosít az adókijátszással kapcsolatos bűncselekmények kezelésére. Ez a törvény az adózással kapcsolatos bűncselekmények széles körére terjed ki, ideértve az alkalmazandó adók, például az általános forgalmi adó (áfa) vagy a jövedéki adó befizetésének elmulasztását, a pontos adóbevallások benyújtásának elmulasztását, a nyilvántartások eltitkolását vagy megsemmisítését, a hamis adatok megadását és a segítségnyújtást. vagy mások adóelkerülésének elősegítése.

Az adócsalás elleni hatékony küzdelem érdekében az Egyesült Arab Emírségek különféle intézkedéseket hajtott végre, például információcserét más országokkal, szigorú jelentéstételi követelményeket, valamint megerősített ellenőrzési és vizsgálati eljárásokat. Ezek az intézkedések lehetővé teszik a hatóságok számára, hogy azonosítsák és büntetőeljárás alá vonják az adóelkerülési gyakorlatot folytató magánszemélyeket vagy vállalkozásokat. Az Egyesült Arab Emírségekben működő vállalatok és magánszemélyek jogilag kötelesek pontos nyilvántartást vezetni, betartani az adótörvényeket és -rendeleteket, és szükség esetén szakmai tanácsot kérni a megfelelés biztosításához. E jogi követelmények be nem tartása súlyos szankciókat vonhat maga után, beleértve a pénzbírságot és a szabadságvesztést is, a vonatkozó törvények szerint.

Az Egyesült Arab Emírségek adóelkerülésre vonatkozó átfogó jogi kerete aláhúzza az ország elkötelezettségét az átlátható és igazságos adórendszer előmozdítása, a gazdasági növekedés előmozdítása és a közérdekek védelme mellett.

Milyen büntetések vonatkoznak az adóelkerülésre az Egyesült Arab Emírségekben?

Az Egyesült Arab Emírségek súlyos szankciókat szabtak ki az adóelkerülésben bűnösnek talált magánszemélyekre vagy vállalkozásokra. Ezeket a szankciókat különböző törvények, köztük az Egyesült Arab Emírségek büntető törvénykönyve és az adóeljárásokról szóló 7. évi 2017. sz. szövetségi törvényerejű rendelet írja elő. A szankciók célja az adóelkerülési gyakorlatok visszaszorítása, valamint az adótörvények és -rendeletek betartásának biztosítása.

1. Bebörtönzés: Az adócsalásért elítélt személyek a cselekmény súlyosságától függően néhány hónaptól több évig terjedő szabadságvesztésre is számíthatnak. Az Egyesült Arab Emírségek Büntető Törvénykönyvének 336. cikke szerint az adó- vagy illetékfizetés szándékos kijátszása három hónaptól három évig terjedő szabadságvesztést vonhat maga után.
2. Bírságok: Jelentős pénzbírságot szabnak ki adócsalásért. A büntető törvénykönyv szerint a szándékos adóelkerülés miatt kiszabható pénzbírság 5,000 és 100,000 1,360 emirátusi dirham (körülbelül 27,200-XNUMX XNUMX dollár) között lehet.
3. A 7. évi 2017. számú szövetségi törvényerejű törvényerejű bizonyos bűncselekményekre vonatkozó szankciók:
   • Az általános forgalmi adó (áfa) vagy jövedéki adó iránti regisztráció elmulasztása akár 20,000 5,440 AED (XNUMX USD) büntetést vonhat maga után.
   • Az adóbevallások benyújtásának elmulasztása vagy pontatlan bevallások benyújtása akár 20,000 5,440 AED (XNUMX USD) büntetést és/vagy egy évig terjedő szabadságvesztést is vonhat maga után.
   • A szándékos adócsalás, mint például az iratok eltitkolása vagy megsemmisítése, vagy hamis adatszolgáltatás, akár az elcsalt adó összegének háromszorosáig terjedő büntetést és/vagy öt évig terjedő szabadságvesztést is vonhat maga után.
   • Az adóelkerülés mások általi segítése vagy elősegítése szintén büntetést és szabadságvesztést vonhat maga után.
4. További büntetések: A pénzbírságon és szabadságvesztésen túl az adóelkerülésben bűnösnek talált magánszemélyeket vagy vállalkozásokat egyéb következmények is fenyegethetnek, mint például a kereskedelmi engedélyek felfüggesztése vagy visszavonása, az állami szerződések feketelistára kerülése és az utazási tilalom.

Fontos megjegyezni, hogy az Egyesült Arab Emírségek hatóságai mérlegelési jogkörrel rendelkeznek a szankciók kiszabásában az egyes esetek sajátos körülményei alapján, figyelembe véve olyan tényezőket, mint a kikerült adó összege, a jogsértés időtartama és az elkövető együttműködésének mértéke. .

Az Egyesült Arab Emírségekben az adóelkerülési bűncselekményekre kiszabott szigorú büntetések tükrözik az ország elkötelezettségét a tisztességes és átlátható adórendszer fenntartása, valamint az adótörvények és -rendeletek betartása mellett.

Hogyan kezeli az Egyesült Arab Emírségek a határokon átnyúló adócsalási ügyeket?

Az Egyesült Arab Emírségek sokoldalú megközelítést alkalmaznak a határokon átnyúló adóelkerülési esetek kezelésére, amely magában foglalja a nemzetközi együttműködést, a jogi kereteket és a globális szervezetekkel való együttműködést. Először is, az Egyesült Arab Emírségek különböző nemzetközi megállapodásokat és egyezményeket írt alá, amelyek megkönnyítik az adózási információk más országokkal való cseréjét. Ide tartoznak a kétoldalú adóegyezmények és az adóügyekben nyújtott kölcsönös igazgatási jogsegélyről szóló egyezmény. A vonatkozó adózási adatok cseréjével az Egyesült Arab Emírségek segíthetnek a több joghatóságot felölelő adócsalási esetek kivizsgálásában és büntetőeljárás lefolytatásában.

Másodszor, az Egyesült Arab Emírségek szilárd nemzeti törvényeket hajtott végre a határokon átnyúló adóelkerülés leküzdésére. Az adóeljárásokról szóló 7. évi 2017. számú szövetségi törvényerejű rendelet a külföldi adóhatóságokkal való információmegosztásra és a külföldi joghatóságot érintő adóelkerülési bűncselekményekre vonatkozó szankciókra vonatkozó rendelkezéseket vázol fel. Ez a jogi keret lehetővé teszi az Egyesült Arab Emírségek hatóságai számára, hogy fellépjenek olyan magánszemélyekkel vagy szervezetekkel szemben, akik offshore számlákat, fedőcégeket vagy egyéb eszközöket használnak az adóköteles jövedelmek vagy vagyontárgyak külföldön való eltitkolására.

Ezen túlmenően az Egyesült Arab Emírségek elfogadták a Közös Jelentési Szabványt (CRS), amely egy nemzetközi keretrendszer a pénzügyi számlák információinak a részt vevő országok közötti automatikus cseréjéhez. Ez az intézkedés fokozza az átláthatóságot, és megnehezíti az adófizetők számára az offshore eszközök elrejtését és az adókijátszást a határokon átnyúlóan.

Emellett az Egyesült Arab Emírségek aktívan együttműködnek olyan nemzetközi szervezetekkel, mint a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) és az Adóügyi Átláthatóság és Információcsere Globális Fóruma. Ezek a partnerségek lehetővé teszik az Egyesült Arab Emírségek számára, hogy igazodjanak a globális bevált gyakorlatokhoz, nemzetközi szabványokat dolgozzanak ki, és összehangolják a határokon átnyúló adóelkerülés és az illegális pénzáramlások elleni hatékony küzdelmet.

Van börtönbüntetés adócsalásért Dubaiban?

Igen, az Egyesült Arab Emírségek törvényei értelmében a Dubaiban adócsalásban bűnösnek talált személyek börtönbüntetést kaphatnak. Az Egyesült Arab Emírségek büntető törvénykönyve és más vonatkozó adótörvények, például az adóeljárásokról szóló 7. évi 2017. számú szövetségi törvényerejű rendelet, felvázolják az adóelkerülési bűncselekményekért kiszabható lehetséges börtönbüntetéseket.

Az Egyesült Arab Emírségek Büntető Törvénykönyvének 336. cikke szerint, aki szándékosan kijátssza a szövetségi vagy helyi önkormányzatnak járó adók vagy illetékek megfizetését, három hónaptól három évig terjedő szabadságvesztésre ítélhető. Ezenkívül az adóeljárásokról szóló 7. évi 2017. sz. szövetségi törvényerejű rendelet börtönbüntetést ír elő bizonyos adóelkerülési bűncselekmények lehetséges büntetéseként, beleértve a következőket:

1. Az adóbevallás elmulasztása vagy pontatlan bevallás benyújtása akár egy évig terjedő szabadságvesztést is vonhat maga után.
2. A szándékos adócsalás, mint például az iratok eltitkolása vagy megsemmisítése, vagy hamis adatszolgáltatás, akár öt évig terjedő szabadságvesztést is vonhat maga után.
3. Az adóelkerülés mások általi segítése vagy elősegítése börtönbüntetést is vonhat maga után.

Fontos megjegyezni, hogy a börtönbüntetés időtartama az eset konkrét körülményeitől függően változhat, például az elcsalt adó összegétől, a bűncselekmény időtartamától és az elkövető együttműködésének mértékétől.