Бизнес алдамчылык бир глобалдык мүнөздөгү эпидемия ар бир тармакка кирип, дүйнө жүзү боюнча компанияларга жана керектөөчүлөргө таасир этет. Сертификатталган алдамчылык экзаменчилер ассоциациясынын (ACFE) Улуттар үчүн 2021-жылдагы отчету уюмдар жогото турганын көрсөттү. алардын жылдык кирешесинин 5% үчүн алдамчылык схемалары. Бизнес онлайн режиминде барган сайын жаңы алдамчылык тактикалары фишинг шылуундары, эсеп-фактуралар боюнча алдамчылык, акчаны адалдоо жана Башкы директор алдамчылык азыр атаандаш классикалык көз боемочулуктар сыяктуу уурдоо жана эмгек акы алдамчылык.

менен миллиарддаган жыл сайын жоголгон жана укуктук таасири менен бирге репутацияга зыян келтирсе, эч бир бизнес алдамчылык маселесине көңүл бура албайт. Биз бизнестеги алдамчылыкты аныктайбыз, фактыларды изилдөө менен алдамчылыктын негизги түрлөрүн бөлүп алабыз, тынчсыздандырган статистиканы көрсөтөбүз жана алдамчылыктын алдын алуу жана аныктоо боюнча эксперттик кеңештерди беребиз. Уюмуңузду ичтен жана сырттан келген коркунучтарга каршы бекемдөө үчүн маалымат менен куралданыңыз.

Бизнес алдамчылыкты аныктоо

ACFE кеңири аныктайт кесиптик алдамчылык ошондой эле:

"Жумуш берүүчүнүн ресурстарын же мүлкүн атайылап кыянаттык менен пайдалануу же уурдоо жолу менен өз кесибин жеке баюу үчүн пайдалануу."

Мисалдар төмөнкүлөрдү камтыйт, бирок алар менен чектелбейт:

Пара берүү
Эмгек акы боюнча алдамчылык
текшерүү бурмалоо
Кирешелерди кырып салуу
Жасалма сатуучулардын эсеп-фактуралары
Жеке маалыматты уурдоо
Финансылык отчетту манипуляциялоо
Инвентарларды уурдоо
Акча адалдоого каршы
Маалыматтарды уурдоо

Кызматкерлердин жана сырттан келгендердин корпоративдик алдамчылыкка баруусунун мотивдери ар кандай болсо да, мыйзамсыз каржылык пайдага багытталган түпкү максат бардык учурларды бириктирет. Ишкерлер ар тараптан ар кандай алдамчылык тобокелдиктеринен сак болушу керек.

Эң чоң коркунучтар

Банк жана өкмөт сыяктуу кээ бир тармактар алдамчылыктын көбүн тартат, бирок ACFE жабырлануучу уюмдардагы башкы коркунучтарды тапты:

Активди мыйзамсыз пайдалануу (89% учурлар): Кызматкерлер инвентаризацияны уурдап, компаниянын акчасын чөнтөккө салып же каржылык отчетту манипуляциялоодо.
Паракорчулук (38%): Директорлор жана персонал келишимдер, маалыматтар же атаандаштык түшүнүктөр үчүн тышкы уюмдардан пара алуу.
Финансылык отчетту алдамчылык (10%): Киреше жөнүндө отчетторду, киреше отчетторун же баланстарды алда канча пайдалуураак көрсөтүү үчүн.

Кибер алдамчылык дагы коркунучтуу жаңы алдамчылык жолу катары пайда болду, ACFE боюнча жабырлануучу уюмдардын арасында 79-жылдан бери 2018% га өстү. Фишингдик чабуулдар, маалыматтарды уурдоо жана онлайн шылуундар 1 алдамчылыктын 5 учуруна туура келет.

Бизнес алдамчылыктын негизги түрлөрү

Коркунуч пейзажынын өнүгүп жатканына карабастан, алдамчылыктын бир нече түрлөрү тармактар боюнча компанияларды кайра-кайра кыйнашат. Келгиле, алардын аныктамаларын, ички иштерин жана реалдуу мисалдарды карап көрөлү.

Бухгалтердик алдамчылык

Бухгалтердик алдамчылык атайылап билдирет каржылык отчеттуулукту манипуляциялоо кирешелерди ашыкча көрсөтүү, жашырылган милдеттенмелер же жогорулатылган активдер. Бул өзгөртүүлөр компанияларды жасоого түрткү берет баалуу кагаздарды алдоо, банк кредиттерин алуу, инвесторлорду таң калтыруу же акциялардын баасын көтөрүү.

Баалуу кагаздар жана биржа комиссиясы (SEC) кылмыш иши козголгон General Electric 2017-жылы бухгалтердик эсепти кеңири бузгандыгы үчүн 50 миллион доллар айыпка жыккан. Камсыздандыруу милдеттенмелерин жашыруу менен, GM 2002 жана 2003-жылдардагы кирешелерди олуттуу түрдө бурмалап, каржылык күрөштө ден-соолукта болуп көрүнгөн.

Мындай коркунучтуу көз боёмочулуктун алдын алуу үчүн ички контроль, мисалы, көп ведомстволук чейректик кароо кеңештери тышкы аудит менен бирге финансылык отчеттуулуктун тактыгын текшере алат.

Эмгек акыга байланыштуу алдамчылык

Эмгек акы боюнча көз боёмочулук кызматкерлердин иштеген убактысын же эмгек акынын өлчөмүн бурмалоо же толугу менен жасалма кызматкерлерди түзүү жана алардын чөнтөгүнө салуу болуп саналат. тапдырыгъыз. 2018-жылы АКШнын Коргоо департаментинин аудити маяна боюнча алдамчылык жана кыянаттыктын кеңири жайылганын аныктаган $ 100 миллион жыл сайын текке кетет.

Эмгек акы боюнча алдамчылык менен күрөшүүнүн тактикасы төмөнкүлөрдү камтыйт:

Эмгек акыны өзгөртүү үчүн менеджердин макулдугун талап кылуу
Шектүү суроо-талаптар үчүн эмгек акы системаларынын ичинде ылайыкташтырылган желектерди жана эскертмелерди программалоо
күтүлбөгөн эмгек акы текшерүү жүргүзүү
Ишке орноштурууну ырастоочу каттарды текшерүү
Пландаштырылган жана реалдуу эмгек акынын чыгашаларына мониторинг жүргүзүү
Потенциалды аныктоо үчүн иш кагаздар боюнча кызматкерлердин колдорун салыштыруу жасалма кол коюу учурлары

Эсеп-фактуралык алдамчылык

Эсеп-фактуралар боюнча алдамчылык менен ишканалар мыйзамдуу сатуучуларды атын жамынган же чыныгы сатуучулар үчүн жогорулатылган суммаларды көрсөткөн жасалма эсеп-фактураларды алышат. Билбестен эсеп-кысап бөлүмдөрүн кармашты алдамчылык эсептерди төлөө.

Шарк танкынын жылдызы Барбара Коркоран 388,000 миң доллар жоготкон мындай алдамчылыкка. Көз боемочулар көп учурда байкалбай калуу үчүн жасалма PDF эсеп-фактураларын көптөгөн чыныгы электрондук каттардын арасында өткөрүп беришет.

Эсеп-фактура боюнча алдамчылык менен күрөшүү төмөнкүлөрдү камтыйт:

Акыркы мүнөттөрдө эсеп-фактуранын шарттары же суммаларындагы өзгөрүүлөрдү көрүү
Сатуучунун төлөм маалыматын текшерүү телефон чалуулар аркылуу түз өзгөрөт
Белгилүү бир сатуучуларды көзөмөлдөгөн тышкы бөлүмдөр менен чоо-жайды ырастоо

Сатуучу алдамчылык

Сатуучунун алдамчылыгы эсеп-фактурадагы алдамчылыктан айырмаланат, анткени иш жүзүндө бекитилген сатуучулар бизнес мамилелеринде бир жолу өз кардарларын атайылап алдашат. Тактика ашыкча төлөмдү, өнүмдөрдү алмаштырууну, ашыкча төлөмдү, контракттарды кайтарып алууну жана кызмат көрсөтүүнү туура эмес көрсөтүүнү камтышы мүмкүн.

Нигериялык Sade Telecoms фирмасы Дубайдагы мектепти 408,000 XNUMX долларга алдаган.

Сатуучу текшерүү жана фонддук текшерүүлөр жана транзакциялардын үзгүлтүксүз мониторинги сатуучулардын алдамчылыгы менен күрөшүү үчүн маанилүү процесстерди түзөт.

Акча адалдоого каршы

Акчаны адалдоо бизнеске же жеке адамдарга татаал транзакциялар аркылуу мыйзамсыз байлыктын келип чыгышын жашырууга жана "ыплас акчаны" мыйзамдуу түрдө табылгандай көрсөтүүгө мүмкүндүк берет. Wachovia банкы белгилүү 380 миллиард долларды адалдоого жардам берген Мексикалык наркокартелдер үчүн тергөөнүн алдында аны жаза катары мамлекеттик оор айыптарды төлөөгө мажбурлаган.

Акчаны адалдоого каршы программалык камсыздоо (AML)., транзакцияга мониторинг жүргүзүү жана Кардарыңызды билиңиз (KYC) текшерүүлөрүнүн бардыгы адалдоонун алдын алууга жана аныктоого жардам берет. Өкмөттүн ченемдик укуктук актылары ошондой эле банктар жана башка ишканалар үчүн милдеттүү түрдө AML программаларын белгилейт.

администратору чабуулу

Фишинг кредиттик карта жана Социалдык камсыздандыруу реквизиттери же корпоративдик эсептердин логиндик дайындары сыяктуу купуя маалыматтарды уурдоого багытталган санариптик алдамчылыктарды түзөт. жасалма электрондук почталар же веб-сайттар. Атүгүл жогорку деңгээлдеги компаниялар оюнчук чыгаруучу Маттелди жакшы көрүшөт бутага алынган.

Киберкоопсуздук боюнча тренинг кызматкерлерге фишингдик кызыл желектерди таанууга жардам берет, ал эми көп факторлуу аутентификация жана спам чыпкалары сыяктуу техникалык оңдоолор коргоону кошот. Потенциалдуу маалыматтарды бузууларды көзөмөлдөө дагы негизги бойдон калууда, анткени уурдалган эсептик маалыматтар компаниянын кассасына кире алат.

CEO Fraud

CEO алдамчылык, ошондой эле "бизнес электрондук компромисс алдамчылык" деп аталат, камтыйт киберкылмышкерлер компаниянын лидерлеринин кейпин кийген CEO же CFO сыяктуу, алдамчылык эсептерге шашылыш төлөмдөрдү талап кылган кызматкерлерге электрондук кат жөнөтүшөт. Бүттү $ 26 миллиард мындай шылуундарга дүйнөлүк масштабда жоголду.

Төлөм жол-жоболорун так белгилеген жумуш орду саясаты жана олуттуу суммаларга көп ведомстволук уруксаттар бул алдамчылыкка каршы тура алат. Электрондук почтанын аутентификациясы сыяктуу киберкоопсуздук принциптери да жасалма байланыштарды азайтат.

Бизнес алдамчылык боюнча көйгөйлүү статистика

Дүйнө жүзүндө типтүү уюмдар утулат 5% киреше жыл сайын триллиондогон жоготууларды түзгөн алдамчылык. Дагы таң калыштуу статистика төмөнкүлөрдү камтыйт:

Ар бир корпоративдик алдамчылык схемасынын орточо баасы турат $ 1.5 миллион жоготууларда
95% Сурамжылоого катышкан алдамчылык боюнча эксперттердин айтымында, ички көзөмөлдүн жоктугу бизнестеги алдамчылыкты күчөтөт
Сертификатталган алдамчылык экзаменчилер ассоциациясы (ACFE) табылды 75% изилденген корпоративдик алдамчылык учурларынын алдын алуу кемчиликтерин аныктоо үчүн бир нече ай же андан көп убакыт талап кылынган
Бул тууралуу Интернеттеги кылмыштуулук боюнча даттануу борбору (IC3) билдирди $ 4.1 миллиард 2020-жылы бизнеске таасир эткен киберкылмыштуулуктун жоготуулары

Мындай маалыматтар алдамчылык көптөгөн субъектилер үчүн ачык сокур так бойдон калууда. Каражаттарды жана маалыматтарды коргоодо ички саясаттар кайра карап чыгууну талап кылат.

Бизнес алдамчылыктын алдын алуу боюнча эксперттик кеңеш

Финансылык кесепеттер жана алдамчылык компанияга кирип кеткенде кардарлардын ишенимине туруктуу таасирлери менен, алдын алуу механизмдери күчтүү иштеши керек. Эксперттер сунуш кылат:

Күчтүү ички көзөмөлдү ишке ашыруу: Финансы үчүн көп ведомстволук көзөмөл, ошондой эле камтылган активдүүлүккө мониторинг жүргүзүү менен транзакцияларды бекитүү процедуралары алдамчылык тобокелдигин көзөмөлдөйт. Милдеттүү күтүлбөгөн текшерүүлөрдү да үзгүлтүксүз жүргүзүп туруңуз.
Кеңири сатуучуларды жана кызматкерлерди текшерүү: Фондук текшерүүлөр алдамчы сатуучулар менен өнөктөштүктөн качууга жардам берет, ал эми жалдоодо кызматкерлердин кызыл желектерин ачып берет.
Алдамчылык боюнча билим берүү: Жыл сайын алдамчылыкты аныктоо жана талаптарга шайкеш келүү боюнча тренингдер бардык кызматкерлердин саясаттар боюнча жаңыртылганын жана эскертүү белгилеринен сак болушун камсыздайт.
Транзакцияларды кылдаттык менен көзөмөлдөө: Жүрүм-турумдун аналитикасынын куралдары төлөмдөрдүн дайындарындагы же алдамчылыкты көрсөткөн убакыт таблицаларындагы аномалияларды автоматтык түрдө белгилей алат. Эксперттер белгиленген аракеттерди текшериши керек.
Киберкоопсуздукту жаңыртуу: Дайыма маалыматтарды шифрлеп, камдык көчүрмөсүн жасаңыз. Фишингден жана кесепеттүү программалардан коргоону брандмауэр менен бирге орнотуп, түзмөктөр татаал коопсуз сырсөздөрдү колдонорун ырастаңыз.
Маалымат берүүчү ишеним телефонун түзүү: Анонимдүү линия жана катуу жооп кайтаруу позициясы кызматкерлерди алдамчылык боюнча шектенүүлөрдү олуттуу жоготууларга чейин алгачкы этаптарда тез арада билдирүүгө үндөйт.

Өнүгүп келе жаткан алдамчылык коркунучтары менен күрөшүү боюнча эксперттердин пикири

Хакерлер өнүккөн сайын жана алдамчылар эксплуатациялоо үчүн бышып жетилген виртуалдык төлөмдөр сыяктуу технологиялардын жардамы менен жаңы жолдорду тапкан сайын, компаниялар жаңы пайда болгон алдамчылыкка көз салып, алдын алуу стратегияларын кылдаттык менен ыңгайлаштыруулары керек, ал эми алдамчылыкка каршы күчтүү программаларды ылайыкташтыруу үчүн өз секторлорунда алдамчылык пейзаждарын өнүктүрүүгө баа бериши керек.

Кээ бир тармактык түшүнүктөр төмөнкүлөрдү камтыйт:

Банк: "[Каржы институттары] жаңы жана пайда болгон чабуул түрлөрүнө каршы алдамчылык системаларынын натыйжалуулугун ар дайым баалашы керек." – Шай Коэн, RSAдагы алдамчылык чечимдеринин SVP

камсыздандыруу: "Криптовалюталар жана кибер алдамчылык сыяктуу жаңы пайда болгон тобокелдиктер тарыхый алдамчылык маалыматтарынын жетишсиздигин чечүүчү ийкемдүү, маалыматка негизделген алдамчылык стратегиясын талап кылат." – Деннис Туми, BAE Systems компаниясынын алдамчылыкка каршы технологиялар боюнча вице-президенти

Саламаттык сактоо: "Пандемия учурунда телемедициналык платформаларга алдамчылык миграциясы [провайдерлер жана төлөөчүлөр] бейтаптарды текшерүүгө жана телевидениенин валидациясын көзөмөлдөөгө мурдагыдан да көбүрөөк көңүл бурушу керек болот." – Джеймс Кристиансен, Optum компаниясынын алдамчылыктын алдын алуу боюнча вице-президенти

Бардык ишканалар дароо көрүшү керек кадамдар

Сиздин компанияңыздын алдамчылык боюнча өзгөчө аялуу жактарына карабастан, алдамчылыктын алдын алуунун эң жакшы тажрыйбалары коргонуунун биринчи линиясын түзөт:

үзгүлтүксүз тышкы аткаруу финансылык аудиттер
орнотуу бизнести башкаруу программалык камсыздоо активдүүлүккө көз салуу менен
Кылдат жүргүзүү фондук текшерүүлөр бардык сатуучулар боюнча
Жаңыртылганды сактаңыз кызматкерлерди алдамчылык саясаты жосунсуз жоруктардын ачык-айкын мисалдары менен колдонмо
талап кылуу киберкоопсуздук боюнча тренинг бардык кызматкерлер үчүн
Анонимдүү ишке ашыруу whistleblower ишеним телефону
Таза ырастоо ички контроль көп ведомстволук менен бирге каржылык чечимдерди кабыл алуу үчүн көзөмөлдөө ири транзакциялар үчүн
Эсеп-фактураларды кеңири экрандан көрүңүз төлөм бекитүү алдында

Эсиңизде болсун - тобокелдиктерди башкаруунун мыктылыгы алдамчылыкты жакшы билген бизнести финансылык кылмышка чөгүп жаткандардан бөлүп турат. Кылдаттык менен алдын алуу, ошондой эле компанияларга алдамчылыктан кийинки жооп кайтарууга жана калыбына келтирүүгө караганда чексиз азыраак чыгым кылат.

Жыйынтык: Бирдиктүү турабыз, бөлүнсөк кулайбыз

Дүйнө жүзү боюнча хакерлер унчукпай компаниянын каражатын же кара ниет жетекчилер каржылык маалыматтарды жаңылыштык менен айтып берип жаткан заманда, алдамчылык коркунучтары ар тараптан келип жатат. Алыскы кызматкерлерди жана сайттан тышкаркы подрядчыларды киргизген жаңы жумуш моделдери ачык-айкындуулукту андан ары бүдөмүктөйт.

Ошентсе да кызматташуу алдамчылык менен күрөшүүнүн эң негизги куралы болуп саналат. Мамлекеттик органдар маалымат алмашууну жана дүйнөлүк өнөктөштөр менен биргелешкен алдамчылык иликтөөлөрүн күчөтүп жатканда этикалык компаниялар катмарлуу ички көзөмөлдү ишке ашырып жаткандыктан, кеңири жайылган бизнес алдамчылык доору аяктап баратат. Жасалма интеллект (AI) жана машинаны үйрөнүү сыяктуу технологиялык жардамдар шектүү каржылык аракеттерди аныктоодо алдамчылыктын алдын алууга жардам берет.

Ошого карабастан, компаниялар өнүгүп жаткан алдамчылык тактикасына карата сергек болушу керек, ички саясаттардагы сокур тактарды жабуу жана заманбап алдамчылык тобокелдиктерин башкаруу үчүн бардык деңгээлдердеги шайкештикке багытталган маданиятты өнүктүрүүгө тийиш. Фокус жана туруктуулук менен биз алдамчылык эпидемиясын жеңе алабыз - бир эле учурда бир компания.

Бизнес алдамчылык коркунучу