Uzņēmējdarbības krāpšanas draudi

Biznesa krāpšana ir globālā epidēmija ikvienu nozari un ietekmē uzņēmumus un patērētājus visā pasaulē. Sertificēto krāpšanas pārbaudītāju asociācijas (ACFE) 2021. gada ziņojumā Nācijām konstatēts, ka organizācijas zaudē 5% no viņu gada ieņēmumiem uz krāpšanas shēmas. Tā kā uzņēmumi arvien vairāk pārvietojas tiešsaistē, tiek izmantotas jaunas krāpšanas taktikas, piemēram, pikšķerēšanas izkrāpšana, krāpšana ar rēķiniem, naudas atmazgāšana un Izpilddirektora krāpšana tagad konkurē ar klasiskajām krāpšanām, piemēram, piesavināšanos un algu krāpšanu.

ar miljardiem zaudēja katru gadu un juridisks ietekmi, kā arī kaitējumu reputācijai, neviens uzņēmums nevar ignorēt krāpšanas jautājumu. Mēs definēsim krāpšanu uzņēmējdarbībā, noskaidrosim galvenos krāpšanas veidus, izmantojot gadījumu izpēti, parādīsim satraucošu statistiku un sniegsim ekspertu padomus krāpšanas novēršanai un atklāšanai. Apbruņojieties ar informāciju, lai stiprinātu savu organizāciju pret draudiem no iekšpuses un ārpuses.

1 uzņēmējdarbības krāpšanas draudi
2 biznesa krāpšana
3 algas sistēmas

Uzņēmējdarbības krāpšanas definēšana

ACFE plaši definē profesionālā krāpšana kā:

"Profesijas izmantošana personīgai bagātināšanai, apzināti ļaunprātīgi izmantojot vai nozagot darba devēja resursus vai īpašumus."

Piemēri, bet ne tikai:

  • Kukuļošana
  • Algu krāpšana
  • Pārbaudiet manipulēšana
  • Ieņēmumu mazināšana
  • Viltoti pārdevēja rēķini
  • Identitātes zādzība
  • Finanšu pārskatu manipulācijas
  • Inventāra zādzība
  • Naudas atmazgāšana
  • Datu zādzības

Lai gan motivācija, kāpēc darbinieki un nepiederošie veic korporatīvo krāpšanu, atšķiras, galamērķis, kas vērsts uz nelikumīgu finansiālu ieguvumu, saista visus gadījumus. Uzņēmumiem ir jāsargājas no dažādiem krāpšanas riskiem no visām pusēm.

Lielākie draudi

Lai gan dažas nozares, piemēram, banku darbība un valdība, piesaista lielāko daļu krāpšanas, ACFE atklāja, ka galvenie draudi upuru organizācijās ir:

  • Aktīvu piesavināšanās (89% gadījumu): darbinieki zog krājumus, ieliek kabatā uzņēmuma skaidru naudu vai manipulē ar finanšu pārskatiem.
  • Korupcija (38%): direktori un darbinieki, kas ņem kukuļus no ārējām struktūrām apmaiņā pret līgumiem, datiem vai konkurences ieskatiem.
  • Finanšu pārskatu krāpšana (10%): ienākumu deklarāciju, peļņas pārskatu vai bilanču viltošana, lai tie būtu izdevīgāki.

Kiberkrāpšana arī ir kļuvusi par satraucošu jaunu krāpšanas veidu, kopš 79. gada upuru organizāciju vidū pieaugusi par 2018%, liecina ACFE. Pikšķerēšanas uzbrukumi, datu zādzības un tiešsaistes krāpniecība veidoja gandrīz 1 no 5 krāpšanas gadījumiem.

Galvenie uzņēmējdarbības krāpšanas veidi

Lai gan draudu ainava turpina attīstīties, vairāki krāpšanas veidi atkārtoti nomoka uzņēmumus dažādās nozarēs. Apskatīsim to definīcijas, iekšējo darbību un reālās pasaules piemērus.

Grāmatvedības krāpšana

Grāmatvedības krāpšana attiecas uz tīšu manipulācijas ar finanšu pārskatiem kas ietver ieņēmumu pārspīlēšanu, slēptas saistības vai palielinātus aktīvus. Šie pielāgojumi mudina uzņēmumus uzņemties saistības vērtspapīru krāpšana, banku aizdevumu saņemšana, investoru ieskaidrošana vai akciju cenu palielināšana.

Vērtspapīru un biržu komisija (SEC) kriminālvajāšana General Electric 2017. gadā par plaši izplatītiem grāmatvedības pārkāpumiem, kā rezultātā tika piemērots 50 miljonu dolāru sods. Slēpjot apdrošināšanas saistības, GM būtiski nepareizi uzrādīja peļņu 2002. un 2003. gadā, lai finanšu grūtībās izskatītos veselīgāki.

Lai novērstu šādu bīstamu krāpšanu, iekšējās kontroles, piemēram, vairāku departamentu ceturkšņa pārskata padomes, kopā ar ārējiem auditiem var pārbaudīt finanšu pārskatu precizitāti.

Algu krāpšana

Krāpšana ar algām nozīmē, ka darbinieki vilto nostrādātās stundas vai algas summas vai izveido pilnīgi viltotus darbiniekus un ieliek viņu kabatā algas čeki. 2018. gada ASV Aizsardzības departamenta audits kopumā atklāja niknu algu krāpšanu un ļaunprātīgu izmantošanu $ 100 miljoni izšķērdēts katru gadu.

Algu krāpšanas apkarošanas taktika ietver:

  • Nepieciešams vadītāja apstiprinājums algu saraksta izmaiņām
  • Pielāgotu karogu un paziņojumu programmēšana algas sistēmās aizdomīgiem pieprasījumiem
  • Pārsteiguma algu auditu veikšana
  • Pārbauda nodarbinātības pārbaudes vēstules
  • Plānoto un faktisko algu izdevumu uzraudzība
  • Darbinieku parakstu salīdzināšana uz dokumentiem, lai atklātu potenciālu parakstu viltošanas lietas

Rēķinu krāpšana

Ar rēķinu krāpšanu uzņēmumi saņem viltotus rēķinus, kas uzdodas par likumīgiem pārdevējiem vai parāda palielinātas summas reāliem pārdevējiem. Neviļus nokļuva apsardzes grāmatvedības nodaļās apmaksāt krāpnieciskos rēķinus.

Shark Tank zvaigzne Barbara Korkorana zaudēja 388,000 XNUMX USD uz šādu krāpniecību. Krāpnieki bieži ieslīd viltotus PDF rēķinus starp daudziem autentiskiem e-pastiem, lai tie paliktu nepamanīti.

Rēķinu krāpšanas apkarošana ietver:

  • Vērojot pēdējā brīža rēķinu izmaiņas terminos vai summās
  • Pārdevēja maksājumu informācijas izmaiņu pārbaude tieši, izmantojot tālruņa zvanus
  • Detaļas apstiprināšana ārējām nodaļām, kas pārrauga konkrētus piegādātājus

Pārdevēja krāpšana

Pārdevēju krāpšana atšķiras no krāpšanas ar rēķiniem, jo ​​faktiski apstiprinātie pārdevēji apzināti apkrāpj savus klientus vienreiz darījumu attiecībās. Taktika var aptvert pārmērīgu maksu, produktu aizstāšanu, pārmērīgu rēķinu iekasēšanu, atmaksas līgumus un pakalpojumu maldināšanu.

Nigērijas uzņēmums Sade Telecoms izkrāpa Dubaijas skolai 408,000 XNUMX USD vienā nesenā pārdevēja krāpšanas gadījumā, izmantojot elektronisko maksājumu manipulācijas.

Pārdevēja pārbaude un iepriekšējās darbības pārbaudes, kā arī nepārtraukta darījumu uzraudzība ir būtiski procesi, lai apkarotu pārdevēju krāpšanu.

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas

Naudas atmazgāšana ļauj uzņēmumiem vai privātpersonām, veicot sarežģītus darījumus, noslēpt nelikumīgu bagātības izcelsmi un likt “netīrajai naudai” izskatīties likumīgi nopelnītai. Wachovia banka bēdīgi palīdzēja atmazgāt 380 miljardus dolāru Meksikas narkotiku karteļiem, pirms izmeklēšana piespieda to maksāt lielus valdības sodus kā sodu.

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas (AML) programmatūra, darījumu uzraudzība un Know Your Customer (KYC) pārbaudes visas palīdz atklāt un novērst legalizēšanu. Valdības noteikumi arī nosaka, ka AML programmas ir obligātas bankām un citiem uzņēmumiem.

Pikšķerēšanas uzbrukumi

Pikšķerēšana ir digitāla krāpniecība, kuras mērķis ir nozagt sensitīvus datus, piemēram, kredītkartes un sociālās apdrošināšanas informāciju vai korporatīvo kontu pieteikšanās akreditācijas datus, izmantojot viltus e-pasta vēstules vai tīmekļa vietnes. Pat tādi augsta līmeņa uzņēmumi kā rotaļlietu ražotājs Mattel ir bijuši mērķtiecīgi.

Kiberdrošības apmācība palīdz darbiniekiem atpazīt pikšķerēšanas sarkanos karogus, savukārt tehniskie labojumi, piemēram, daudzfaktoru autentifikācija un surogātpasta filtri, papildina aizsardzību. Arī potenciālo datu pārkāpumu uzraudzība joprojām ir svarīga, jo nozagti akreditācijas dati var piekļūt uzņēmuma kasei.

CEO Krāpšana

CEO krāpšana, ko sauc arī par "biznesa e-pasta kompromitēšanas krāpniecību", ietver kibernoziedznieki, kas uzdodas par uzņēmumu vadītājiem piemēram, vadītāji vai finanšu direktori sūtīt darbiniekiem e-pasta ziņojumus, pieprasot steidzamus maksājumus uz krāpnieciskiem kontiem. Beigās $ 26 miljardus visā pasaulē ir zaudējis šādu krāpniecību.

Darba vietas politika, kurā skaidri noteiktas maksājumu procedūras un vairāku departamentu atļauja ievērojamām summām, var novērst šo krāpšanu. Kiberdrošības principi, piemēram, e-pasta autentifikācija, arī samazina viltotu saziņu.

4 naudas atmazgāšana
5 nauda
6 uzvedības analītiķis

Satraucoša statistika par krāpšanu uzņēmējdarbībā

Globāli tipiskas organizācijas zaudē 5% no ieņēmumiem krāpšanu, kas katru gadu rada triljoniem lielus zaudējumus. Pārsteidzošāka statistika ietver:

  • Katras korporatīvās krāpšanas shēmas vidējās izmaksas ir $ 1.5 miljoni zaudējumos
  • 95% aptaujāto krāpšanas ekspertu saka, ka iekšējās kontroles trūkums pastiprina krāpšanu uzņēmējdarbībā
  • Sertificēto krāpšanas pārbaudītāju asociācija (ACFE) konstatēja 75% No pētītajiem korporatīvās krāpšanas gadījumiem bija vajadzīgi mēneši vai ilgāks laiks, lai atklātu novēršanas trūkumus
  • Par to ziņoja Interneta noziegumu sūdzību centrs (IC3). $ 4.1 miljardus kibernoziedzības radītajos zaudējumos, kas ietekmē uzņēmumus 2020. gadā

Šādi dati norāda uz to, ka krāpšana joprojām ir acīmredzama aklā vieta daudzām organizācijām. Iekšējās politikas jomās, kas saistītas ar līdzekļu un datu aizsardzību, ir nepieciešama pārveidošana.

Speciālistu padomi uzņēmējdarbības krāpšanas novēršanai

Ja uzņēmumā iefiltrējas krāpšana, ir nopietnas finansiālas sekas un ilgstoša klientu uzticēšanās, profilakses mehānismiem ir jādarbojas spēcīgi. Eksperti iesaka:

  • Ieviesiet spēcīgu iekšējo kontroli: Vairāku departamentu finanšu uzraudzība, kā arī darījumu apstiprināšanas procedūras ar iebūvētu darbības uzraudzību kontrolē krāpšanas risku. Regulāri veiciet arī obligātos pārsteiguma auditus.
  • Veiciet plašu pārdevēju un darbinieku pārbaudi: Iepriekšējās darbības pārbaudes palīdz izvairīties no partnerības ar krāpnieciskiem pārdevējiem, vienlaikus atklājot darbinieku sarkanos karogus, kā arī pieņemšanas darbā.
  • Sniedziet izglītību par krāpšanu: Ikgadējā krāpšanas atklāšanas un atbilstības apmācība nodrošina, ka viss personāls ir informēts par politiku un uzmana brīdinājuma zīmes.
  • Cieši uzraudzīt darījumus: Uzvedības analīzes rīki var automātiski atzīmēt anomālijas maksājumu datos vai laika uzskaites tabulās, kas norāda uz krāpšanu. Ekspertiem ir jāpārbauda atzīmētās darbības.
  • Atjaunināt kiberdrošību: Regulāri šifrējiet un dublējiet datus. Instalējiet aizsardzību pret pikšķerēšanu un ļaunprātīgu programmatūru kopā ar ugunsmūriem un pārbaudiet, vai ierīces izmanto sarežģītas drošas paroles.
  • Izveidojiet trauksmes cēlēju palīdzības līniju: Anonīms padomu līnija un stingra pretatriebības nostāja mudina darbiniekus nekavējoties ziņot par aizdomām par krāpšanu agrīnā stadijā pirms lieliem zaudējumiem.

Ekspertu ieskati cīņā pret mainīgiem krāpšanas draudiem

Tā kā hakeri kļūst arvien sarežģītāki un krāpnieki atklāj jaunas, ar tehnoloģijām atbalstītas iespējas, piemēram, virtuālos maksājumus, kas ir gatavi izmantošanai, uzņēmumiem rūpīgi jāpielāgo novēršanas stratēģijas, vienlaikus izsekojot jaunu krāpšanu, ir jāseko krāpšanas ainavu attīstībai attiecīgajās nozarēs, lai pielāgotu spēcīgas krāpšanas apkarošanas programmas.

Daži nozares ieskati ietver:

Banku darbība: "[Finanšu iestādēm] pastāvīgi jānovērtē savu krāpšanas sistēmu efektivitāte pret jauniem un jauniem uzbrukumu veidiem." – Šajs Koens, RSA krāpšanas risinājumu SVP

Apdrošināšana: "Jauniem riskiem, piemēram, kriptovalūtām un kiberkrāpšanai, ir nepieciešama elastīga, uz datiem vērsta krāpšanas stratēģija, kas novērš vēsturisku krāpšanas datu trūkumu." – Deniss Tomijs, BAE Systems krāpšanas apkarošanas tehnoloģiju viceprezidents

Veselības aprūpe: "Krāpniecības migrācija uz televeselības platformām pandēmijas laikā nozīmē, ka [pakalpojumu sniedzējiem un maksātājiem] tagad vairāk nekā jebkad agrāk būs jākoncentrējas uz pacientu verifikāciju un televīzijas apmeklējuma validācijas kontroli." – Džeimss Kristiansens, Optum krāpšanas novēršanas viceprezidents

Darbības, kas nekavējoties jāveic visiem uzņēmumiem

Neatkarīgi no jūsu uzņēmuma īpašajām krāpšanas ievainojamībām, pirmā aizsardzības līnija ir krāpšanas novēršanas pamatprakses ievērošana.

  • Regulāri veiciet ārējos finanšu revīzijas
  • instalēt biznesa vadības programmatūra ar aktivitātes izsekošanu
  • Rīkojieties rūpīgi fona pārbaudes uz visiem pārdevējiem
  • Uzturiet atjauninātu darbinieku krāpšanas politika rokasgrāmata ar skaidriem pārkāpuma piemēriem
  • Pieprasīt kiberdrošības apmācība visam personālam
  • Ieviest anonīmu trauksmes cēlēju uzticības tālrunis
  • Apstipriniet notīrīt iekšējās kontroles finanšu lēmumiem līdzās vairāku departamentu pārraudzību lieliem darījumiem
  • Plaši pārskatiet rēķinus pirms maksājuma apstiprināšanas

Atcerieties – riska pārvaldības izcilība atdala krāpšanā gudrus uzņēmumus no tiem, kas slīkst finanšu noziegumos. Rūpīga profilakse uzņēmumiem arī izmaksā bezgalīgi lētāk nekā reaģēšana un atgūšana pēc krāpšanas gadījumiem.

Secinājums: vienoti mēs stāvam, sadalīti mēs krītam

Laikmetā, kad hakeri pusceļā visā pasaulē var klusībā izsūknēt uzņēmuma līdzekļus vai ļaunprātīgi vadītāji maldinoši ziņo par finanšu datiem, krāpšanas draudi parādās no visām pusēm. Jauni darba modeļi, kas ievieš attālinātos darbiniekus un darbuzņēmējus ārpus uzņēmuma, vēl vairāk aptumšo pārredzamību.

Tomēr sadarbība ir galvenais krāpšanas apkarošanas ierocis. Tā kā ētiski uzņēmumi īsteno daudzslāņu iekšējo kontroli, bet valdības aģentūras pastiprina informācijas apmaiņu un kopīgu krāpšanas izmeklēšanu ar globālajiem sabiedrotajiem, niknās uzņēmējdarbības krāpšanas laikmets tuvojas beigām. Tehnoloģiskie palīglīdzekļi, piemēram, mākslīgais intelekts (AI) un mašīnmācīšanās, lai atklātu aizdomīgas finanšu darbības, arī palīdz mazināt krāpšanu agrāk nekā jebkad agrāk.

Tomēr uzņēmumiem ir jāsaglabā modrība attiecībā uz krāpšanas taktikas attīstību, iekšējās politikas aklās zonas un jāveicina uz atbilstību vērsta kultūra visos līmeņos, lai pārvaldītu mūsdienu krāpšanas riskus. Ar koncentrēšanos un neatlaidību mēs varam pārvarēt krāpšanas epidēmiju – pa vienam uzņēmumam.

Par Autors

Leave a Comment

Jūsu e-pasta adrese netiks publicēta. Obligātie lauki ir atzīmēti ar *

Ritiniet uz augšu