ڪاروباري فراڊ هڪ آهي عالمي ايجادمي هر صنعت ۾ ڦهلجي رهيو آهي ۽ دنيا جي ڪمپنين ۽ صارفين کي متاثر ڪري رهيو آهي. ايسوسيئيشن آف سرٽيفائيڊ فراڊ ايگزامنرز (ACFE) پاران قومن کي 2021 جي رپورٽ ۾ ڏٺو ويو آهي ته تنظيمون وڃائي رهيون آهن انهن جي سالياني آمدني جو 5٪ جي طرف ٺڳي جون اسڪيمون. جيئن ڪاروبار تيزي سان آن لائن منتقل ٿي رهيا آهن، نوان فراڊ طريقا جهڙوڪ فشنگ اسڪيم، انوائس فراڊ، مني لانڊرنگ، ۽ سي اي او فراڊ هاڻي غبن ۽ پگهار جي جعلسازي جهڙن ڪلاسيڪل فراڊن جو مقابلو ڪريو.
سان ميزباني هر سال گم ٿي ويو ۽ ي شهرت جي نقصان سان گڏ، ڪو به ڪاروبار فراڊ جي مسئلي کي نظرانداز نٿو ڪري سگهي. اسان ڪاروباري فراڊ جي تعريف ڪنداسين، ڪيس اسٽڊيز سان وڏي فراڊ جي قسمن کي ٽوڙينداسين، پريشان ڪندڙ انگ اکر ڏيکارينداسين، ۽ فراڊ جي روڪٿام ۽ ڳولا لاءِ ماهر صلاحون فراهم ڪنداسين. پنهنجي تنظيم کي اندر ۽ ٻاهر جي خطرن کان مضبوط ڪرڻ لاءِ معلومات سان پاڻ کي هٿياربند ڪريو.
ڪاروباري فراڊ جي تعريف
ACFE وسيع طور تي بيان ڪري ٿو پيشه ورانه فراڊ جيئن:
"ڪنهن جي ڪاروبار جو استعمال ذاتي افزودگي لاءِ ڪنهن آجر جي وسيلن يا اثاثن جي جان بوجھ ڪري غلط استعمال يا چوري ذريعي."
مثالن ۾ شامل آهن، پر محدود نه آهن:
- رشوت
- پگهار جي فراڊ
- چيڪ ڪريو ڇڪتاڻ
- آمدني کي چوري ڪرڻ
- جعلي وينڊر انوائسز
- شناخت چوري
- مالي بيان ۾ ڦيرڦار
- انوینٽري چوري
- مني لانڊنگ
- ڊيٽا جي چوري
جيتوڻيڪ ملازمن ۽ ٻاهرين ماڻهن جي ڪارپوريٽ فراڊ ڪرڻ جا سبب مختلف آهن، پر غير قانوني مالي فائدي تي ڌيان ڏيڻ جو آخري مقصد سڀني مثالن کي هڪ ٻئي سان ڳنڍي ٿو. ڪاروبار کي هر طرف کان مختلف فراڊ جي خطرن کان بچڻ گهرجي.
سڀ کان وڏو خطرو
جڏهن ته ڪجهه صنعتون جهڙوڪ بينڪنگ ۽ حڪومت سڀ کان وڌيڪ فراڊ کي راغب ڪن ٿيون، ACFE متاثر ٿيل تنظيمن ۾ مٿين خطرن کي ڳولي لڌو:
- اثاثن جي غلط استعمال (89٪ ڪيس): ملازم انوینٽري چوري ڪري رهيا آهن، ڪمپني جي نقد کيسي ۾ وجهي رهيا آهن يا مالي بيانن ۾ هٿ چراند ڪري رهيا آهن.
- ڪرپشن (38٪): ڊائريڪٽر ۽ اهلڪار جيڪي معاهدن، ڊيٽا يا مقابلي واري بصيرت جي بدلي ۾ ٻاهرين ادارن کان رشوت وٺندا آهن.
- مالي بيان جي جعلسازي (10٪): وڌيڪ منافع بخش ڏيکارڻ لاءِ آمدني جي بيانن، منافعي جي رپورٽن يا بيلنس شيٽن جي جعلسازي.
سائبر فراڊ پڻ هڪ خطرناڪ نئين فراڊ جي رستي جي طور تي سامهون آيو آهي، جيڪو ACFE جي مطابق متاثر ٿيل تنظيمن ۾ 2018 کان وٺي 79 سيڪڙو تائين وڌي رهيو آهي. فشنگ حملا، ڊيٽا چوري ۽ آن لائن اسڪيم تقريبن 5 فراڊ ڪيسن مان 1 لاءِ ذميوار هئا.
ڪاروباري فراڊ جا مکيه قسم
جڏهن ته خطري جو منظرنامو ترقي ڪري رهيو آهي، ڪيترائي فراڊ قسم بار بار صنعتن ۾ ڪمپنين کي پريشان ڪن ٿا. اچو ته انهن جي وصفن، اندروني ڪم ۽ حقيقي دنيا جي مثالن جو جائزو وٺون.
اڪائونٽنگ فراڊ
اڪائونٽنگ فراڊ جو مطلب آهي ارادي طور تي مالي بيانن جي هٿ چراند جنهن ۾ آمدني جي زياده بيان، لڪيل ذميواريون يا وڌايل اثاثا شامل آهن. اهي تبديليون ڪمپنين کي ڪم ڪرڻ ۾ مدد ڪن ٿيون سيڪيورٽيز فراڊ، بينڪ قرض حاصل ڪرڻ، سيڙپڪارن کي متاثر ڪرڻ يا اسٽاڪ جي قيمتن کي وڌائڻ.
سيڪيورٽيز اينڊ ايڪسچينج ڪميشن (ايس اي سي) ڪيس داخل ڪيو ويو جنرل اليڪٽرڪ 2017 ۾ وسيع اڪائونٽنگ خلاف ورزين جي نتيجي ۾ 50 ملين ڊالر جو ڏنڊ وڌو. انشورنس جي ذميدارين کي لڪائڻ سان، جي ايم 2002 ۽ 2003 ۾ مالي جدوجهد جي وچ ۾ صحتمند ظاهر ٿيڻ لاءِ مادي طور تي آمدني کي غلط بيان ڪيو.
اهڙي خطرناڪ جعلسازي کي روڪڻ لاءِ، اندروني ڪنٽرول جهڙوڪ ملٽي ڊپارٽمينٽل ٽه ماهي جائزو بورڊ، ٻاهرين آڊٽ سان گڏ مالي بيان جي درستگي جي تصديق ڪري سگهن ٿا.
پگهار ۾ فراڊ
پگهار جي جعلسازي ۾ ملازم ڪم جا ڪلاڪ يا پگهار جي رقم ۾ جعلسازي ڪندا آهن يا مڪمل طور تي جعلي ملازم ٺاهيندا آهن ۽ انهن جي کيسي ۾ پتيچس. 2018 جي آمريڪي دفاع کاتي جي آڊٽ ۾ وڏي پيماني تي پگهار جي فراڊ ۽ مجموعي طور تي غلط استعمال جو پتو پيو 100 $ لک هر سال ضايع ڪيو ويندو آهي.
پگهار جي جعلسازي کي منهن ڏيڻ لاءِ حڪمت عمليون شامل آهن:
- پگهار ۾ تبديلين لاءِ مئنيجر جي منظوري جي ضرورت
- مشڪوڪ درخواستن لاءِ پگهار سسٽم اندر ڪسٽمائيز ٿيل جهنڊن ۽ اطلاعن جي پروگرامنگ
- حيران ڪندڙ پگهار جي آڊٽ ڪرڻ
- روزگار جي تصديق جي خطن جي جانچ ڪرڻ
- منصوبابندي ڪيل بمقابله حقيقي پگهار جي خرچن جي نگراني
- صلاحيت کي ڳولڻ لاءِ ڪاغذن تي ملازمن جي دستخطن جو مقابلو ڪرڻ دستخط جعلسازي جا ڪيس
انوائس فراڊ
انوائس جي جعلسازي سان، ڪاروبار جعلي انوائس وصول ڪندا آهن جيڪي جائز وينڊرز جي روپ ۾ هوندا آهن يا حقيقي وينڊرز لاءِ وڌايل رقم ڏيکاريندا آهن. اڪائونٽنگ ڊپارٽمينٽ کي بي خبريءَ ۾ پڪڙيو ويو. جعلي بل ادا ڪريو.
شارڪ ٽينڪ اسٽار باربرا ڪورڪورن 388,000 ڊالر وڃائي ڇڏيا اهڙي اسڪيم ڏانهن. جعلساز اڪثر ڪري جعلي پي ڊي ايف انوائسز کي ڪيترن ئي مستند اي ميلن جي وچ ۾ داخل ڪندا آهن جيڪي ڪنهن جو به ڌيان نه ڏيندا آهن.
انوائس جي جعلسازي سان وڙهڻ ۾ شامل آهن:
- شرطن يا رقم ۾ آخري منٽ جي انوائس تبديلين لاءِ ڏسڻ
- وينڊر جي ادائيگي جي معلومات جي تبديلين جي تصديق سڌو سنئون فون ڪالن ذريعي
- خاص وينڊرز جي نگراني ڪندڙ ٻاهرين شعبن سان تفصيلن جي تصديق ڪرڻ
وڪرو ڪندڙ فراڊ
وينڊر فراڊ انوائس فراڊ کان مختلف آهي ڇاڪاڻ ته اصل منظور ٿيل وينڊرز ڪاروباري تعلق ۾ هڪ ڀيرو جان بوجھ ڪري پنهنجن گراهڪن کي فراڊ ڪندا آهن. حڪمت عمليون اوور چارجنگ، پراڊڪٽ جي متبادل، اوور بلنگ، معاهدن لاءِ ڪڪ بيڪ ۽ سروس جي غلط بياني کي شامل ڪري سگهن ٿيون.
نائيجيريا جي فرم سيڊ ٽيليڪام دبئي جي هڪ اسڪول کي اليڪٽرانڪ ادائيگي جي هيراڦيري ذريعي وينڊر فراڊ جي هڪ تازي ڪيس ۾ 408,000 ڊالر جي اسڪيم ڏني.
وينڊر جي چڪاس ۽ پس منظر جي چڪاس ۽ جاري ٽرانزيڪشن مانيٽرنگ وينڊر فراڊ کي منهن ڏيڻ لاءِ اهم عمل آهن.
مني لانڊنگ
مني لانڊرنگ ڪاروبار يا فردن کي پيچيده ٽرانزيڪشن ذريعي غير قانوني دولت جي اصليت کي لڪائڻ ۽ 'گندي رقم' کي جائز طور تي ڪمايل ظاهر ڪرڻ جي قابل بڻائي ٿي. واچوويا بينڪ بدنام آهي. 380 ارب ڊالر جي مني لانڊرنگ ۾ مدد ڪئي ميڪسيڪو جي منشيات جي ڪارٽلن لاءِ هڪ جاچ کان اڳ ان کي سزا طور ڳري سرڪاري ڏنڊ ادا ڪرڻ تي مجبور ڪيو ويو.
اينٽي مني لانڊرنگ (AML) سافٽ ويئر، ٽرانزيڪشن مانيٽرنگ ۽ Know Your Customer (KYC) چيڪ سڀ مني لانڊرنگ کي ڳولڻ ۽ روڪڻ ۾ مدد ڪن ٿا. سرڪاري ضابطا پڻ AML پروگرامن کي بينڪن ۽ ٻين ڪاروبارن لاءِ لازمي طور تي قائم ڪن ٿا ته جيئن انهن کي برقرار رکيو وڃي.
فشنگ حملا
فشنگ ڊجيٽل اسڪيمن کي قائم ڪري ٿي جنهن جو مقصد حساس ڊيٽا جهڙوڪ ڪريڊٽ ڪارڊ ۽ سوشل سيڪيورٽي تفصيل يا ڪارپوريٽ اڪائونٽس لاءِ لاگ ان سندون چوري ڪرڻ آهي جعلي اي ميلون يا ويب سائيٽون. رانديڪا ٺاهيندڙ ميٽل جهڙيون هاءِ پروفائل ڪمپنيون به نشانو بڻايو ويو آهي.
سائبر سيڪيورٽي ٽريننگ ملازمن کي فشنگ جي خرابين کي سڃاڻڻ ۾ مدد ڪري ٿي، جڏهن ته ٽيڪنيڪل اصلاحون جهڙوڪ ملٽي فيڪٽر تصديق ۽ اسپام فلٽر تحفظ شامل ڪن ٿا. امڪاني ڊيٽا جي ڀڃڪڙين جي نگراني پڻ اهم رهي ٿي ڇاڪاڻ ته چوري ٿيل سندون ڪمپني جي خزاني تائين رسائي حاصل ڪري سگهن ٿيون.
سي اي او فراڊ
سي اي او فراڊ، جنهن کي 'ڪاروباري اي ميل سمجھوتي اسڪيم' پڻ سڏيو ويندو آهي، شامل آهي ڪمپني اڳواڻن جي نقل ڪندڙ سائبر ڏوهاري جهڙوڪ سي اي او يا سي ايف او ملازمن کي جعلي اڪائونٽس ۾ فوري ادائيگي جو مطالبو ڪندي اي ميل ڪرڻ. مٿان 26 ارب $ اهڙن اسڪيمن ۾ عالمي سطح تي گم ٿي ويو آهي.
ڪم جي جڳهه جون پاليسيون واضح طور تي ادائيگي جي طريقيڪار ۽ اهم رقم لاءِ گھڻن شعبن جي اختيار کي قائم ڪنديون آهن، هن فراڊ کي منهن ڏئي سگهن ٿيون. اي ميل جي تصديق جهڙا سائبر سيڪيورٽي اصول پڻ جعلي رابطن کي گهٽ ڪن ٿا.
ڪاروباري فراڊ تي پريشان ڪندڙ انگ اکر
عالمي سطح تي، عام تنظيمون وڃائينديون آهن آمدني جو 5٪ هر سال ٽريلين ڊالرن جو نقصان ٿيندڙ فراڊ. وڌيڪ حيران ڪندڙ انگ اکر شامل آهن:
- هر ڪارپوريٽ فراڊ اسڪيم جي سراسري قيمت آهي 1.5 $ لک نقصان ۾
- 95٪ سروي ڪيل فراڊ ماهرن جو چوڻ آهي ته اندروني ڪنٽرول جي کوٽ ڪاروباري فراڊ کي وڌائي ٿي
- ايسوسيئيشن آف سرٽيفائيڊ فراڊ ايگزامنرز (ACFE) کي مليو 75٪ ڪارپوريٽ فراڊ جي ڪيسن جو مطالعو ڪيو ويو جن ۾ روڪٿام جي خامين کي اجاگر ڪرڻ ۾ مهينا يا وڌيڪ وقت لڳو
- انٽرنيٽ ڪرائم شڪايت سينٽر (IC3) رپورٽ ڪئي 4.1 ارب $ 2020 ۾ ڪاروبار تي اثر انداز ٿيندڙ سائبر ڪرائم جي نقصانن ۾
اهڙا ڊيٽا نمايان ڪن ٿا ته ڪيئن ڪيترن ئي ادارن لاءِ فراڊ هڪ واضح انڌي جاءِ رهي ٿي. فنڊ ۽ ڊيٽا جي حفاظت ۾ اندروني پاليسيون بي ترتيب آهن، انهن کي ٻيهر ترتيب ڏيڻ جي ضرورت آهي.
ڪاروباري فراڊ کي روڪڻ لاءِ ماهر صلاحون
جڏهن فراڊ ڪمپني ۾ داخل ٿئي ٿو ته سخت مالي اثرن ۽ گراهڪن جي اعتماد جي مستقل اثرن سان، بچاءُ جا طريقا مضبوط هجڻ گهرجن. ماهر سفارش ڪن ٿا:
- مضبوط اندروني ڪنٽرول لاڳو ڪريو: ماليات لاءِ گھڻن شعبن جي نگراني ۽ ٽرانزيڪشن جي منظوري جي طريقيڪار سان گڏ بلٽ ان سرگرمي جي نگراني فراڊ جي خطري کي ڪنٽرول ڪري ٿي. باقاعدي طور تي لازمي سرپرائز آڊٽ پڻ قائم ڪريو.
- وينڊر ۽ ملازمن جي وسيع اسڪريننگ ڪريو: پس منظر جي چڪاس جعلي وينڊرز سان ڀائيواري کان بچڻ ۾ مدد ڪري ٿي جڏهن ته ملازمن کي نوڪري تي رکڻ دوران به پريشاني جو اظهار ڪري ٿي.
- فراڊ جي تعليم فراهم ڪريو: سالياني فراڊ جي ڳولا ۽ تعميل جي تربيت يقيني بڻائي ٿي ته سڀئي عملدار پاليسين تي تازه ڪاري رهن ۽ خبرداري جي نشانين کان هوشيار رهن.
- ٽرانزيڪشن کي ويجهڙائي سان مانيٽر ڪريو: رويي جي تجزياتي اوزار خودڪار طريقي سان ادائيگي جي ڊيٽا يا ٽائيم شيٽ ۾ بي ضابطگين کي نشانو بڻائي سگهن ٿا جيڪي فراڊ جي نشاندهي ڪن ٿا. ماهرن کي نشان لڳل ڪاررواين جي جانچ ڪرڻ گهرجي.
- سائبر سيڪيورٽي کي اپڊيٽ ڪريو: ڊيٽا کي باقاعدي طور تي انڪرپٽ ۽ بيڪ اپ ڪريو. فائر والز سان گڏ اينٽي فشنگ ۽ مالويئر تحفظات انسٽال ڪريو ۽ پڪ ڪريو ته ڊوائيسز پيچيده محفوظ پاسورڊ استعمال ڪن ٿا.
- هڪ وسل بلوئر هاٽ لائن ٺاهيو: هڪ گمنام ٽپ لائن ۽ سخت انتقامي ڪارروائي خلاف موقف ملازمن کي حوصلا افزائي ڪري ٿو ته اهي وڏي نقصان کان اڳ شروعاتي مرحلن دوران فراڊ جي شڪ جي فوري طور تي رپورٽ ڪن.
ترقي پذير فراڊ جي خطرن کي منهن ڏيڻ تي ماهرن جي بصيرت
جيئن هيڪرز وڌيڪ نفيس ٿي رهيا آهن ۽ جعلساز نوان ٽيڪنالاجي جي مدد سان رستا ڳوليندا آهن جهڙوڪ ورچوئل ادائيگيون استحصال لاءِ تيار آهن، ڪمپنين کي احتياط سان بچاءُ جي حڪمت عملين کي اپنائڻ گهرجي جڏهن ته ابھرندڙ جعلسازي کي ٽريڪ ڪرڻ گهرجي ته انهن جي لاڳاپيل شعبن ۾ جعلسازي جي منظرنامي کي ترقي ڪرڻ جو جائزو وٺڻ گهرجي ته جيئن مضبوط انسداد فراڊ پروگرامن کي ترتيب ڏئي سگهجي.
ڪجھ صنعت جي بصيرت ۾ شامل آهن:
بينڪنگ: "[مالي ادارن] کي مسلسل نئين ۽ ابھرندڙ حملي جي قسمن جي خلاف پنهنجي فراڊ سسٽم جي اثرائتي جو جائزو وٺڻ گهرجي." - شائي ڪوهين، آر ايس اي ۾ ايس وي پي فراڊ سوليوشنز
انشورنس: "ڪرپٽو ڪرنسي ۽ سائبر فراڊ جهڙن اڀرندڙ خطرن لاءِ هڪ لچڪدار، ڊيٽا سينٽرڊ فراڊ حڪمت عملي جي ضرورت آهي جيڪا تاريخي فراڊ ڊيٽا جي کوٽ کي حل ڪري." - ڊينس ٽومي، بي اي اي سسٽمز ۾ ڪائونٽر فراڊ ٽيڪنالاجي جو نائب صدر
صحت جي سار سنڀار: "وبائي مرض دوران ٽيلي هيلٿ پليٽ فارمن ڏانهن جعلي لڏپلاڻ جو مطلب آهي ته [فراهم ڪندڙ ۽ ادا ڪندڙ] کي هاڻي اڳ کان وڌيڪ مريضن جي تصديق ۽ ٽيليويزن جي تصديق ڪنٽرول تي ڌيان ڏيڻ جي ضرورت پوندي." - جيمس ڪرسٽينسن، آپٽم ۾ فراڊ روڪٿام جو نائب صدر
قدم سڀني ڪاروبارن کي فوري طور تي کڻڻ گهرجن
توهان جي ڪمپني جي خاص دوکي جي ڪمزورين کان سواءِ، بنيادي دوکي جي روڪٿام جي بهترين طريقن تي عمل ڪرڻ دفاع جي پهرين لائن آهي:
- باقاعده ٻاهرين مشق ڪريو مالي آڊٽ
- انسٽال ڪريو ڪاروباري انتظام سافٽ ويئر سرگرمي جي ٽريڪنگ سان
- مڪمل طور تي عمل ڪريو پسمنظر چيڪ ڪيو سڀني وينڊرز تي
- اپڊيٽ ٿيل برقرار رکو ملازمن جي جعلسازي جي پاليسي بدانتظامي جي واضح مثالن سان گڏ دستور العمل
- گھربل آهي سائبر سيڪيورٽي ٽريننگ سڀني عملي لاءِ
- هڪ گمنام لاڳو ڪريو اطلاع ڏيندڙ هاٽ لائن
- تصديق ڪريو صاف ڪريو اندروني ڪنٽرول گھڻ-محڪمي سان گڏ مالي فيصلن لاءِ نگراني وڏين ٽرانزيڪشن لاءِ
- وڏي پيماني تي انوائسز جي اسڪريننگ ڪريو ادائيگي جي منظوري کان اڳ
ياد رکو - خطري جي انتظام جي فضيلت فراڊ جي ڄاڻ رکندڙ ڪاروبار کي مالي ڏوهن ۾ ٻڏندڙن کان الڳ ڪري ٿي. محتاط روڪٿام ڪمپنين کي فراڊ کان پوءِ جي واقعي جي جواب ۽ بحالي جي ڀيٽ ۾ لامحدود طور تي گهٽ خرچ ڪري ٿو.
نتيجو: اسان متحد آهيون، ورهايل آهيون، ڪري پونداسين
هڪ اهڙي دور ۾ جتي هيڪرز سڄي دنيا ۾ خاموشي سان ڪمپني جي فنڊن کي چوري ڪري سگهن ٿا يا بدانتظامي سان ڪم ڪندڙ عملدارن کي گمراهه ڪندڙ طريقي سان مالي رپورٽون ڏئي سگهن ٿا، هر طرف کان دوکي جا خطرا منڊو ڪري رهيا آهن. ريموٽ ملازمن ۽ آف سائيٽ ٺيڪيدارن کي متعارف ڪرائڻ وارا نوان ڪم ماڊل شفافيت کي وڌيڪ لڪائيندا آهن.
تڏهن به تعاون فراڊ سان وڙهڻ لاءِ آخري هٿيار جي نمائندگي ڪري ٿو. جيئن ته اخلاقي ڪمپنيون پرتدار اندروني ڪنٽرول لاڳو ڪن ٿيون جڏهن ته سرڪاري ادارا عالمي اتحادين سان معلومات جي حصيداري ۽ گڏيل فراڊ جي جاچ کي تيز ڪن ٿا، تيزي سان وڌندڙ ڪاروباري فراڊ جو دور پنهنجي خاتمي جي ويجهو آهي. مشڪوڪ مالي سرگرمي کي ڳولڻ ۾ مصنوعي ذهانت (AI) ۽ مشين لرننگ جهڙيون ٽيڪنالاجي مدد پڻ فراڊ کي اڳ کان وڌيڪ گهٽائڻ ۾ مدد ڪن ٿيون.
تڏهن به، ڪمپنين کي ٺڳي جي حڪمت عملين جي ترقي بابت محتاط رهڻ گهرجي، اندروني پاليسين اندر انڌا داغ بند ڪرڻ گهرجن ۽ جديد فراڊ جي خطرن کي منظم ڪرڻ لاءِ سڀني سطحن تي تعميل تي ڌيان ڏيڻ واري ڪلچر کي فروغ ڏيڻ گهرجي. ڌيان ۽ استقامت سان، اسان فراڊ جي وبا کي فتح ڪري سگهون ٿا - هڪ وقت ۾ هڪ ڪمپني.
