Obchodný podvod je globálna epidémia prenikajúce do každého odvetvia a ovplyvňujúce spoločnosti a spotrebiteľov na celom svete. V správe 2021 pre národy od Asociácie certifikovaných vyšetrovateľov podvodov (ACFE) sa zistilo, že organizácie strácajú 5 % ich ročných príjmov na podvodné schémy. Ako sa podniky čoraz viac presúvajú na internet, nové podvodné taktiky, ako sú phishingové podvody, podvody s faktúrami, pranie špinavých peňazí a Podvod generálneho riaditeľa teraz konkurujú klasickým podvodom ako sprenevera a podvody so mzdami.

s miliardy prehral každý rok a právne dopady spolu s poškodením dobrého mena, nemôže žiadny podnik ignorovať problém podvodov. Definujeme obchodné podvody, rozdelíme hlavné typy podvodov pomocou prípadových štúdií, predvedieme znepokojivé štatistiky a poskytneme odborné tipy na predchádzanie podvodom a ich odhaľovanie. Vyzbrojte sa informáciami, ktoré vašu organizáciu ochránia pred hrozbami zvnútra aj zvonka.

Definícia obchodného podvodu

ACFE definuje široko pracovný podvod ako:

"Využitie povolania na osobné obohatenie prostredníctvom úmyselného zneužitia alebo krádeže zdrojov alebo majetku zamestnávateľa."

Príklady zahŕňajú, ale nie sú obmedzené na:

úplatkárstva
Mzdový podvod
Kontrola falšovanie
Zberné príjmy
Falošné faktúry dodávateľa
Krádež identity
Manipulácia s účtovnou závierkou
Krádež zásob
Prania špinavých peňazí
Krádež údajov

Hoci motivácia, prečo sa zamestnanci a cudzinci dopúšťajú podnikového podvodu, sa líšia, konečný cieľ zameraný na nezákonný finančný zisk spája všetky prípady. Podniky sa musia chrániť pred rôznymi rizikami podvodov zo všetkých strán.

Najväčšie hrozby

Zatiaľ čo niektoré odvetvia, ako je bankovníctvo a vláda, priťahujú väčšinu podvodov, ACFE zistila, že medzi hlavné hrozby medzi organizáciami obetí patria:

Odcudzenie majetku (89 % prípadov): Zamestnanci kradnú zásoby, zbierajú hotovosť spoločnosti alebo manipulujú s účtovnými závierkami.
korupcia (38 %): Riaditelia a zamestnanci prijímajú úplatky od externých subjektov výmenou za zmluvy, údaje alebo konkurenčné poznatky.
Podvod s účtovnou závierkou (10 %): Falšovanie výkazov ziskov a strát, správ o zisku alebo súvah, aby sa javili ako výnosnejšie.

Kybernetické podvody sa tiež objavili ako alarmujúca nová cesta podvodov, pričom podľa ACFE od roku 79 medzi organizáciami obetí raketovo vzrástli o 2018 %. Phishingové útoky, krádeže údajov a online podvody predstavovali takmer 1 z 5 prípadov podvodu.

Hlavné typy obchodných podvodov

Zatiaľ čo sa prostredie hrozieb neustále vyvíja, viaceré typy podvodov opakovane trápia spoločnosti v rôznych odvetviach. Pozrime sa na ich definície, vnútorné fungovanie a príklady z reálneho sveta.

Účtovné podvody

Účtovným podvodom sa rozumie úmyselný manipuláciu s účtovnými závierkami zahŕňajúce nadhodnotenia príjmov, skryté záväzky alebo nafúknuté aktíva. Tieto vylepšenia podnecujú spoločnosti k záväzkom podvod s cennými papiermi, získavanie bankových úverov, zapôsobenie na investorov alebo nafúknutie cien akcií.

Komisia pre cenné papiere a burzu (SEC) stíhaný General Electric v roku 2017 za rozsiahle porušenia účtovníctva, čo malo za následok pokutu 50 miliónov dolárov. Zatajením poistných záväzkov GM v rokoch 2002 a 2003 podstatne skreslil zisky, aby vyzeral zdravšie uprostred finančných problémov.

Aby sa predišlo takýmto nebezpečným podvodom, interné kontroly, ako napríklad viacodborové štvrťročné kontrolné rady, môžu overiť presnosť finančných výkazov spolu s externými auditmi.

Mzdový podvod

Mzdový podvod predstavuje zamestnancov, ktorí falšujú odpracované hodiny alebo sumy platov alebo vytvárajú úplne falošných zamestnancov a strčia ich do vrecka výplaty. Audit Ministerstva obrany USA z roku 2018 zistil, že súhrnné podvody a zneužívanie miezd sú obrovské $ 100 miliónov plytvanie ročne.

Taktiky boja proti podvodom v oblasti miezd zahŕňajú:

Vyžaduje sa súhlas manažéra pre zmeny v mzdovom účtovníctve
Programovanie prispôsobených príznakov a upozornení v rámci mzdových systémov pre podozrivé požiadavky
Vykonávanie prekvapivých mzdových auditov
Kontrola listov na potvrdenie zamestnania
Sledovanie plánovaných a skutočných mzdových výdavkov
Porovnanie podpisov zamestnancov na papieroch s cieľom odhaliť potenciál prípady falšovania podpisov

Podvod na faktúre

Pri podvodoch s faktúrami dostávajú podniky falošné faktúry, ktoré sa vydávajú za legitímnych predajcov alebo zobrazujú nafúknuté sumy za skutočných predajcov. Neúmyselne pristihnuté účtovné oddelenia platiť podvodné účty.

Hviezda Shark Tank Barbara Corcoran stratil 388,000 XNUMX dolárov k takémuto podvodu. Podvodníci často vkladajú falošné faktúry vo formáte PDF medzi množstvo autentických e-mailov, aby si ich nikto nevšimol.

Boj proti podvodom s faktúrami zahŕňa:

Sledovanie zmien podmienok alebo súm faktúr na poslednú chvíľu
Overovanie informácií o platbe dodávateľa sa mení priamo prostredníctvom telefonických hovorov
Potvrdenie podrobností s externými oddeleniami, ktoré dohliadajú na konkrétnych predajcov

Podvod predajcu

Podvody dodávateľov sa líšia od podvodov s faktúrami, pretože skutoční schválení predajcovia úmyselne podvádzajú svojich klientov raz v obchodnom vzťahu. Taktika môže zahŕňať predražovanie, nahradzovanie produktov, nadmernú fakturáciu, provízie za zmluvy a nepravdivé informácie o službách.

Nigérijská firma Sade Telecoms podviedla dubajskú školu o 408,000 XNUMX dolárov v jednom nedávnom prípade podvodu s predajcom prostredníctvom manipulácie s elektronickými platbami.

Preverovanie predajcu a previerky a priebežné monitorovanie transakcií predstavujú kľúčové procesy boja proti podvodom predajcov.

Prania špinavých peňazí

Pranie špinavých peňazí umožňuje podnikom alebo jednotlivcom zatajiť nezákonný pôvod majetku prostredníctvom zložitých transakcií a spôsobiť, že „špinavé peniaze“ sa zdajú byť legitímne zarobené. Wachovia banka notoricky známa pomohol vyprať 380 miliárd dolárov pre mexické drogové kartely predtým, ako ich vyšetrovanie donútilo zaplatiť vysoké vládne pokuty ako trest.

Softvér proti praniu špinavých peňazí (AML)., monitorovanie transakcií a kontroly Know Your Customer (KYC), to všetko pomáha pri odhaľovaní a predchádzaní praniu špinavých peňazí. Vládne nariadenia tiež stanovujú programy boja proti praniu špinavých peňazí, ktoré musia banky a iné podniky dodržiavať.

Phishingové útoky

Phishing predstavuje digitálne podvody zamerané na krádež citlivých údajov, ako sú údaje o kreditnej karte a sociálnom zabezpečení alebo prihlasovacie údaje pre firemné účty prostredníctvom falošné e -maily alebo webové stránky. Dokonca aj renomované spoločnosti majú radi výrobcu hračiek Mattel boli cielené.

Školenie kybernetickej bezpečnosti pomáha zamestnancom rozpoznať červené príznaky phishingu, zatiaľ čo technické opravy, ako je viacfaktorová autentifikácia a spamové filtre, pridávajú ochranu. Kľúčom zostáva aj monitorovanie potenciálneho narušenia údajov, pretože ukradnuté poverenia majú prístup do firemných pokladníc.

Podvod generálneho riaditeľa

Zahŕňa podvody s generálnymi riaditeľmi, ktoré sa tiež nazývajú „podvody s kompromitovaním obchodných e-mailov“. kyberzločinci, ktorí sa vydávajú za lídrov spoločností ako generálni riaditelia alebo finanční riaditelia posielať e-mailom zamestnancom požadujúcim urgentné platby na podvodné účty. Koniec $ 26 miliardy sa kvôli takýmto podvodom celosvetovo stratila.

Zásady na pracovisku, ktoré jasne stanovujú platobné postupy a viacodborové autorizácie pre značné sumy, môžu zabrániť tomuto podvodu. Princípy kybernetickej bezpečnosti, ako je overovanie e-mailov, tiež minimalizujú falošnú komunikáciu.

Znepokojujúce štatistiky o obchodných podvodoch

Globálne typické organizácie strácajú 5 % príjmov k podvodom, ktoré ročne dosahujú biliónové straty. Ďalšie prekvapujúce štatistiky zahŕňajú:

Priemerná cena každej schémy podnikového podvodu je rovnaká $ 1.5 miliónov v stratách
95% opýtaní experti na podvody tvrdia, že nedostatok vnútorných kontrol zhoršuje obchodné podvody
Asociácia certifikovaných vyšetrovateľov podvodov (ACFE) zistila viac 75% Študovaných prípadov podnikových podvodov trvalo mesiace alebo dlhšie, kým sa odhalili nedostatky v prevencii
Informovalo o tom Centrum pre sťažnosti na internetovú kriminalitu (IC3). $ 4.1 miliardy v stratách spôsobených počítačovou kriminalitou ovplyvňujúcou podniky v roku 2020

Takéto údaje poukazujú na to, že podvody zostávajú pre mnohé subjekty do očí bijúcim slepým bodom. Vnútorné zásady ochrany finančných prostriedkov a údajov si vyžadujú prepracovanie.

Odborné rady na predchádzanie obchodným podvodom

S hroznými finančnými dôsledkami a pretrvávajúcimi vplyvmi na dôveru zákazníkov, keď podvody preniknú do spoločnosti, by mali preventívne mechanizmy fungovať robustne. Odborníci odporúčajú:

Implementujte silné interné kontroly: Viacodborový dohľad nad financiami a postupy schvaľovania transakcií so zabudovaným monitorovaním činnosti kontrolujú riziko podvodu. Inštitút tiež pravidelne vykonáva povinné prekvapivé audity.
Vykonajte rozsiahlu kontrolu dodávateľov a zamestnancov: Previerky na pozadí pomáhajú vyhnúť sa partnerstvu s podvodnými predajcami a zároveň odhaľujú varovné signály zamestnancov aj počas prijímania do zamestnania.
Poskytovať vzdelávanie o podvodoch: Každoročné školenie v oblasti odhaľovania podvodov a dodržiavania predpisov zaisťuje, že všetci zamestnanci budú neustále informovaní o zásadách a budú dávať pozor na varovné signály.
Pozorne sledujte transakcie: Nástroje na analýzu správania môžu automaticky označiť anomálie v údajoch o platbách alebo časových výkazoch, ktoré naznačujú podvod. Odborníci by mali preveriť označené činnosti.
Aktualizácia kybernetickej bezpečnosti: Údaje pravidelne šifrujte a zálohujte. Nainštalujte ochranu proti phishingu a malvéru popri bránach firewall a overte, či zariadenia používajú zložité bezpečné heslá.
Vytvorte horúcu linku pre whistleblower: Anonymná tipovacia linka a prísny postoj proti odvetným opatreniam povzbudzujú zamestnancov, aby podozrenia z podvodu nahlásili hneď v počiatočných fázach pred veľkými stratami.

Odborné pohľady na boj proti vyvíjajúcim sa hrozbám podvodov

Keďže hackeri sú čoraz sofistikovanejší a podvodníci nachádzajú nové cesty podporované technológiami, ako sú virtuálne platby, ktoré sú zrelé na zneužitie, spoločnosti musia dôsledne prispôsobovať stratégie prevencie, zatiaľ čo sledovanie objavujúcich sa podvodov musí zostať oboznámené s vývojom prostredia podvodov v rámci svojich sektorov, aby bolo možné prispôsobiť robustné programy boja proti podvodom.

Niektoré štatistiky odvetvia zahŕňajú:

Bankovníctvo: „[Finančné inštitúcie] musia neustále hodnotiť účinnosť svojich podvodných systémov proti novým a vznikajúcim typom útokov.“ – Shai Cohen, SVP Fraud Solutions v RSA

poistenie: „Vznikajúce riziká, ako sú kryptomeny a kybernetické podvody, si vyžadujú flexibilnú stratégiu podvodov zameranú na údaje, ktorá rieši nedostatok historických údajov o podvodoch.“ – Dennis Toomey, viceprezident pre technológiu boja proti podvodom v BAE Systems

Zdravotná starostlivosť: „Migrácia podvodov na platformy telehealth počas pandémie znamená, že [poskytovatelia a platitelia] sa budú musieť teraz viac ako kedykoľvek predtým zamerať na overovanie pacientov a kontroly overovania televíznych návštev. – James Christiansen, viceprezident pre prevenciu podvodov v spoločnosti Optum

Kroky, ktoré musia okamžite podniknúť všetky podniky

Bez ohľadu na konkrétne zraniteľné miesta vašej spoločnosti voči podvodom, dodržiavanie základných osvedčených postupov predchádzania podvodom predstavuje prvú líniu obrany:

Vykonajte pravidelné externé finančné audity
inštalovať softvér na riadenie podniku so sledovaním aktivity
Správajte sa dôkladne previerky na pozadí u všetkých predajcov
Udržujte aktualizované politika podvodov zamestnancov manuál s jasnými príkladmi nesprávneho konania
Požadovať školenia v oblasti kybernetickej bezpečnosti pre všetkých zamestnancov
Implementujte anonym horúcu linku informátorov
Potvrďte vymazanie vnútorné kontroly pre finančné rozhodnutia spolu s viacerými oddeleniami prehliadnutie pre veľké transakcie
Rozsiahle preverte faktúry pred schválením platby

Pamätajte si, že excelentné riadenie rizík oddeľuje podniky, ktoré sa snažia o podvody, od tých, ktorí sa topia vo finančnej kriminalite. Dôsledná prevencia tiež stojí spoločnosti nekonečne menej ako reakcia na incidenty po podvode a obnova.

Záver: Zjednotení stojíme, rozdelení padáme

Vo veku, v ktorom hackeri na pol zemeguli môžu potichu odčerpávať firemné fondy alebo podvedení vedúci pracovníci zavádzajúco vykazovať finančné údaje, sa zo všetkých strán objavujú hrozby podvodov. Nové pracovné modely, ktoré zavádzajú vzdialených zamestnancov a dodávateľov mimo pracoviska, ešte viac zatemňujú transparentnosť.

Spolupráca však predstavuje dokonalú zbraň na boj proti podvodom. Keďže etické spoločnosti zavádzajú vrstvené interné kontroly, zatiaľ čo vládne agentúry zintenzívňujú zdieľanie informácií a spoločné vyšetrovanie podvodov s globálnymi spojencami, éra nekontrolovateľných obchodných podvodov sa blíži ku koncu. Technologické pomôcky, ako je umelá inteligencia (AI) a strojové učenie pri odhaľovaní podozrivých finančných aktivít, tiež pomáhajú pri zmierňovaní podvodov skôr ako kedykoľvek predtým.

Spoločnosti však musia zostať obozretné, pokiaľ ide o vyvíjajúcu sa taktiku podvodov, uzatvárať slepé miesta v rámci interných zásad a podporovať kultúru zameranú na dodržiavanie predpisov na všetkých úrovniach, aby mohli zvládať súčasné riziká podvodov. So zameraním a vytrvalosťou dokážeme poraziť epidémiu podvodov – jedna spoločnosť po druhej.

Hrozba obchodného podvodu