Претња од пословне преваре

Пословна превара је globalna епидемија прожимајући сваку индустрију и утиче на компаније и потрошаче широм света. Извештај за 2021. годину од стране Удружења сертификованих испитивача превара (АЦФЕ) открио је да организације губе 5% њихових годишњих прихода до шеме преваре. Како се предузећа све више крећу на интернет, нове тактике преваре као што су „пецање“, преваре са фактурама, прање новца и Превара генералног директора сада ривал класичним преварама као што су проневере и преваре на платном списку.

са Милијарде изгубио сваке године и правни утицаја заједно са оштећењем репутације, ниједно предузеће не може занемарити питање преваре. Дефинисаћемо пословну превару, анализирати главне врсте превара помоћу студија случаја, приказати забрињавајућу статистику и пружити стручне савете за спречавање и откривање превара. Наоружајте се информацијама како бисте ојачали своју организацију против претњи изнутра и споља.

1 претња пословном преваром
2 пословна превара
3 платна система

Дефинисање пословне преваре

АЦФЕ широко дефинише професионалне преваре као:

„Употреба нечијег занимања за лично богаћење путем намерне злоупотребе или крађе ресурса или имовине послодавца.“

Примери укључују, али нису ограничени на:

  • Подмићивање
  • Превара на платном списку
  • Проверити петљање
  • Снимање прихода
  • Лажне фактуре добављача
  • Крађа идентитета
  • Манипулација финансијским извештајима
  • Крађа инвентара
  • Прање новца
  • Крађа података

Иако се мотивације зашто запослени и аутсајдери врше корпоративну превару разликују, крајњи циљ фокусиран на незакониту финансијску добит повезује све инстанце заједно. Предузећа се морају чувати од разних ризика од превара са свих страна.

Највеће претње

Док одређене индустрије попут банкарства и владе привлаче највише превара, АЦФЕ је открио да највеће претње у организацијама жртава укључују:

  • Проневерно присвајање имовине (89% случајева): Запослени краду инвентар, држе новац компаније у џепу или манипулишу финансијским извештајима.
  • Корупција (38%): Директори и особље узимају мито од спољних субјеката у замену за уговоре, податке или увиде у конкуренцију.
  • Превара у финансијским извештајима (10%): Фалсификовање биланса успеха, извештаја о добити или биланса стања да би изгледало профитабилније.

Сајбер превара се такође појавила као алармантна нова авенија за превару, која је порасла за 79% од 2018. међу организацијама жртава према АЦФЕ-у. Напади пхисхинг-а, крађа података и онлајн преваре чине скоро 1 од 5 случајева преваре.

Главне врсте пословних превара

Док пејзаж претњи и даље еволуира, неколико типова превара стално мучи компаније у различитим индустријама. Хајде да испитамо њихове дефиниције, унутрашње функционисање и примере из стварног света.

Аццоунтинг Фрауд

Рачуноводствена превара се односи на намерну манипулисање финансијским извештајима укључујући прецењене приходе, скривене обавезе или пренапухану имовину. Ова подешавања подстичу компаније да се обавежу превара са хартијама од вредности, добијање банкарских кредита, импресионирање инвеститора или надувавање цена акција.

Комисија за хартије од вредности (СЕЦ) гоњени Генерал Елецтриц у 2017. за широко распрострањене рачуноводствене повреде које су резултирале казном од 50 милиона долара. Прикривањем обавеза из осигурања, ГМ је материјално погрешно исказао зараду у 2002. и 2003. да би изгледао здравије усред финансијских борби.

Да би се спречиле такве опасне преваре, интерне контроле, као што су одбори за тромесечни преглед са више одељења, могу заједно са екстерним ревизијама да провере тачност финансијских извештаја.

Превара са платним списковима

Превара са платним списковима представља лажирање запослених са сатима или износом плата или стварање потпуно лажних запослених и њихово стављање у џеп. платне листе. Ревизија америчког министарства одбране из 2018. утврдила је да су масовне преваре и злоупотребе на платном списку укупни $ КСНУМКС милиона троше годишње.

Тактике за борбу против преваре на платном списку укључују:

  • Захтева одобрење менаџера за промене платног списка
  • Програмирање прилагођених заставица и обавештења унутар система платног списка за сумњиве захтеве
  • Спровођење изненадних ревизија платног списка
  • Провера писама за потврду запослења
  • Праћење планираних у односу на стварне расходе за плате
  • Упоређивање потписа запослених на папирима да би се открио потенцијал случајеви фалсификата потписа

Превара са фактурама

Са преварама са фактурама, предузећа добијају лажне фактуре које се лажно представљају као легитимни продавци или приказују надуване износе за стварне продавце. Несвесно ухваћене рачуноводствене службе платити лажне рачуне.

Звезда Схарк Танк Барбара Коркоран изгубио 388,000 долара на такву превару. Преваранти често убацују лажне ПДФ фактуре усред низа аутентичних е-порука како би остали непримећени.

Борба против преваре са фактурама укључује:

  • Праћење промена термина или износа фактура у последњем тренутку
  • Верификација информација о плаћању добављача се мења директно путем телефонских позива
  • Потврђивање детаља са спољним одељењима која надгледају одређене добављаче

Вендор Фрауд

Превара добављача разликује се од преваре на фактурама с обзиром на то да стварни одобрени продавци намерно преваре своје клијенте једном у пословном односу. Тактике могу да обухватају прекомерне трошкове, замену производа, пренаплату, поврате за уговоре и лажно представљање услуге.

Нигеријска фирма Саде Телецомс преварила је школу у Дубаију од 408,000 долара у једном недавном случају преваре добављача путем манипулације електронским плаћањем.

Провера добављача и провере прошлости плус текуће праћење трансакција представљају кључне процесе за борбу против преваре добављача.

Прање новца

Прање новца омогућава предузећима или појединцима да прикрију незаконито порекло богатства кроз сложене трансакције и учине да „прљави новац“ изгледа као легитимно зарађен. Злогласна банка Вацховиа помогао у прању 380 милијарди долара за мексичке нарко картеле пре него што га је истрага приморала да плати велике владине казне као казну.

Софтвер против прања новца (АМЛ)., праћење трансакција и провере Знај свог купца (КИЦ) помажу у откривању и спречавању прања. Владини прописи такође утврђују програме борбе против прања новца као обавезне за банке и друга предузећа.

Пхисхинг Аттацкс

„Пецање“ представља дигиталне преваре које имају за циљ крађу осетљивих података као што су подаци о кредитној картици и социјалном осигурању или акредитиви за пријаву на корпоративне налоге преко лажне мејлове или веб странице. Чак и компаније високог профила попут произвођача играчака Маттел су били на мети.

Обука о сајбер безбедности помаже запосленима да препознају црвене заставице за крађу идентитета, док техничке исправке као што су вишефакторска аутентификација и филтери за нежељену пошту додају заштиту. Надгледање потенцијалних кршења података такође је кључно јер украдени акредитиви могу приступити благајни компаније.

Превара генералног директора

Укључује превару генералног директора, која се назива и „преваре за компромитовање пословне е-поште“. сајбер криминалци који се лажно представљају као лидери компаније као што су извршни директори или финансијски директори да шаљу е-пошту запосленима са захтевом за хитне уплате на лажне рачуне. Готово $ КСНУМКС милијарди је глобално изгубљен због таквих превара.

Политике на радном месту које јасно утврђују процедуре плаћања и вишесекторска овлашћења за значајне суме могу се супротставити овој превари. Принципи сајбер безбедности као што је аутентификација е-поште такође минимизирају фалсификоване комуникације.

4 прање новца
5 новца
6 бихејвиорални аналитичар

Забрињавајућа статистика о пословним преварама

Глобално гледано, типичне организације губе 5% прихода на превару годишње у износу од трилиона губитака. Запањујућа статистика укључује:

  • Просечна цена сваке корпоративне шеме преваре износи $ КСНУМКС милиона у губицима
  • 100% анкетираних стручњака за преваре каже да недостатак интерних контрола погоршава пословну превару
  • Удружење сертификованих испитивача превара (АЦФЕ) открило је да је готов 100% од проучаваних случајева корпоративне преваре били су потребни месеци или дуже да би се открило истицање недостатака у превенцији
  • Извјештава Центар за жалбе на интернет криминал (ИЦ3). $ КСНУМКС милијарди у губицима од сајбер криминала који утичу на пословање у 2020

Такви подаци указују на то како превара остаје очигледна слепа тачка за многе субјекте. Интерне политике за очување средстава и података захтевају реконструкцију.

Стручни савети за спречавање пословних превара

Са страшним финансијским импликацијама и трајним утицајем на поверење купаца када се превара инфилтрира у компанију, механизми превенције би требало да буду снажни. Стручњаци препоручују:

  • Примените јаке интерне контроле: Вишесекторски надзор финансија плус процедуре одобравања трансакција са уграђеним надзором активности контролише ризик од преваре. Такође редовно уведите обавезне ревизије изненадних случајева.
  • Извршите опсежну проверу добављача и запослених: Провере прошлости помажу да се избегне партнерство са лажним продавцима, док откривају црвене заставице запослених и током запошљавања.
  • Обезбедите образовање о превари: Годишња обука за откривање превара и усаглашеност осигурава да сво особље буде у току са политикама и будно прати знакове упозорења.
  • Пажљиво пратите трансакције: Алати за анализу понашања могу аутоматски означити аномалије у подацима о плаћањима или временским таблицама које указују на превару. Стручњаци би требало да провере означене радње.
  • Ажурирајте Циберсецурити: Редовно шифрујте и правите резервне копије података. Инсталирајте заштиту од крађе идентитета и малвера поред заштитних зидова и потврдите да уређаји користе сложене безбедне лозинке.
  • Направите телефонску линију за узбуњиваче: Анонимна дојава и строги став против одмазде подстичу запослене да пријаве сумње на превару одмах у раним фазама пре великих губитака.

Стручни увиди у борби против растућих претњи од превара

Како хакери постају све софистициранији, а преваранти проналазе нове путеве потпомогнуте технологијом као што су виртуелна плаћања зрела за експлоатацију, компаније морају марљиво да прилагођавају стратегије превенције, док праћење превара у настајању мора остати процењено да развија пејзаже превара у својим секторима како би прилагодиле робусне програме за борбу против превара.

Неки увиди у индустрију укључују:

Банкарство: „[Финансијске институције] морају стално да процењују ефикасност својих система преваре против нових и нових врста напада.“ – Шаи Коен, виши потпредседник за решења за преваре у РСА

Осигурање: „Појавни ризици као што су криптовалуте и сајбер превара захтевају флексибилну стратегију преваре усредсређену на податке која се бави недостатком историјских података о превари. – Деннис Тоомеи, потпредседник технологије за борбу против превара у БАЕ Системс

Здравствена заштита: „Миграција превара на платформе за телездравство током пандемије значи да ће [пружаоци услуга и обвезници] морати да се усредсреде на верификацију пацијената и контроле валидације на телевизији сада више него икада.“ – Џејмс Кристијансен, потпредседник за превенцију превара у Оптуму

Кораци које сва предузећа морају одмах предузети

Без обзира на посебне рањивости ваше компаније на превару, следећа основна најбоља пракса за спречавање превара представља прву линију одбране:

  • Извршите редовно екстерно финансијске ревизије
  • Инсталирати софтвер за управљање пословањем са праћењем активности
  • Понашајте се темељно провере на све продавце
  • Одржавајте ажурирано политика преваре запослених приручник са јасним примерима недоличног понашања
  • Захтевати обука о сајбер безбедности за све особље
  • Имплементирајте анонимну узбуњивач врућа линија
  • Потврдите јасно интерне контроле за финансијске одлуке поред вишесекторских надзор за велике трансакције
  • Детаљно прегледајте фактуре пре одобрења плаћања

Упамтите – изврсност управљања ризиком одваја предузећа која се баве преварама од оних који се даве у финансијском криминалу. Марљива превенција такође кошта компаније бескрајно мање од одговора и опоравка након инцидента након преваре.

Закључак: уједињени стојимо, подељени падамо

У доба у коме хакери на пола света могу у тишини да извлаче средства компаније или злонамерни руководиоци обмањујуће извештавају о финансијским подацима, претње преварама навиру са свих страна. Нови модели рада који уводе удаљене запослене и уговараче ван локације додатно замагљују транспарентност.

Ипак, сарадња представља врхунско оружје за борбу против превара. Док етичке компаније спроводе вишеслојну интерну контролу, док владине агенције појачавају размену информација и заједничке истраге превара са глобалним савезницима, ера раширених пословних превара ближи се крају. Технолошка помагала као што су вештачка интелигенција (АИ) и машинско учење у откривању сумњивих финансијских активности такође помажу у ублажавању превара раније него икада раније.

Без обзира на то, компаније морају остати будне у вези са развојем тактике преваре, затворити слепе тачке унутар интерних политика и неговати културу фокусирану на усклађеност на свим нивоима како би управљала савременим ризицима од преваре. Уз фокус и упорност, можемо да победимо епидемију превара – једна по компанија.

О аутору

Оставите коментар

Ваша емаил адреса неће бити објављена. Obavezna polja su označena *

Дођите на врх