Birlashgan Arab Amirliklarida soliq firibgarligi va soliq to'lashdan bo'yin tovlash jinoyatlariga qarshi qonunlar

Birlashgan Arab Amirliklari moliyaviy ma'lumotlar to'g'risida qasddan noto'g'ri ma'lumot berish yoki soliq va yig'imlarni to'lashdan qochishni jinoiy javobgarlikka tortadigan federal qonunlar to'plami orqali soliq firibgarligi va soliq to'lashdan bo'yin tovlashga qarshi qat'iy pozitsiyani egallaydi. Ushbu qonunlar BAA soliq tizimining yaxlitligini qo'llab-quvvatlash va daromadlar, aktivlar yoki soliqqa tortiladigan operatsiyalarni hokimiyatdan yashirish bo'yicha noqonuniy harakatlarning oldini olishga qaratilgan. Qoidabuzarlar katta miqdordagi jarimalar, qamoq jazolari, chet el fuqarolari uchun potentsial deportatsiya va soliq huquqbuzarliklari bilan bog'liq sayohatlarni taqiqlash yoki har qanday mablag' va mol-mulkni musodara qilish kabi qo'shimcha jazolarga duch kelishi mumkin. Qattiq huquqiy oqibatlarni qo'llash orqali BAA soliq to'lashdan bo'yin tovlash va firibgarlikning oldini olishga intiladi, shu bilan birga Amirliklarda faoliyat yuritayotgan barcha jismoniy shaxslar va korxonalarda shaffoflik va soliq qoidalariga rioya qilishni rag'batlantiradi. Bunday murosasiz yondashuv davlat xizmatlarini moliyalashtirish uchun soliq ma'muriyatchiligi va daromadlarni to'g'ri taqsimlash muhimligini ta'kidlaydi.

BAAda soliq to'lashdan bo'yin tovlash bo'yicha qanday qonunlar mavjud?

Birlashgan Arab Amirliklarida (BAA) soliq toʻlashdan boʻyin tovlash ogʻir jinoiy huquqbuzarlik boʻlib, turli huquqbuzarliklar va tegishli jazolarni belgilab beruvchi keng qamrovli qonunchilik bazasi bilan tartibga solinadi. Soliq to'lashdan bo'yin tovlashga qaratilgan asosiy qonun BAA Jinoyat kodeksi bo'lib, u federal yoki mahalliy hukumat organlari tomonidan soliq yoki yig'imlarni qasddan bo'yin tovlashni taqiqlaydi. Jinoyat kodeksining 336-moddasida bunday harakatlar uchun jinoiy javobgarlik belgilangan, bunda mamlakatning adolatli va shaffof soliq tizimini ta’minlashga sodiqligi ta’kidlangan.

Bundan tashqari, Birlashgan Arab Amirliklarining 7 yildagi 2017-sonli "Soliq tartib-qoidalari to'g'risida"gi Federal qonuni soliq to'lashdan bo'yin tovlash bo'yicha jinoyatlarni ko'rib chiqish uchun batafsil huquqiy asosni taqdim etadi. Ushbu qonun soliqqa oid huquqbuzarliklarning keng doirasini qamrab oladi, jumladan, qo'shilgan qiymat solig'i (QQS) yoki aktsiz solig'i kabi amaldagi soliqlar bo'yicha ro'yxatdan o'tmaslik, soliq deklaratsiyasini to'g'ri taqdim etmaslik, yozuvlarni yashirish yoki yo'q qilish, noto'g'ri ma'lumotlar taqdim etish va yordam ko'rsatish. yoki boshqalarning soliq to'lashdan bo'yin tovlashiga ko'maklashish.

Soliq to'lashdan bo'yin tovlash bilan samarali kurashish uchun BAA boshqa davlatlar bilan ma'lumot almashish, qat'iy hisobot talablari, takomillashtirilgan audit va tergov tartib-qoidalari kabi turli chora-tadbirlarni amalga oshirdi. Ushbu chora-tadbirlar hokimiyat organlariga soliq to'lashdan bo'yin tovlash amaliyoti bilan shug'ullanuvchi shaxslar yoki korxonalarni aniqlash va jinoiy javobgarlikka tortish imkonini beradi. Birlashgan Arab Amirliklarida faoliyat yurituvchi kompaniyalar va jismoniy shaxslar qonuniy ravishda aniq hisob-kitoblarni yuritishlari, soliq qonunlari va qoidalariga rioya qilishlari va agar kerak bo'lsa, muvofiqlikni ta'minlash uchun professional maslahat olishlari shart. Ushbu qonuniy talablarga rioya qilmaslik tegishli qonunlarda ko'rsatilgandek, jiddiy jazolarga, jumladan, jarima va qamoqqa olib kelishi mumkin.

Birlashgan Arab Amirliklarining soliq to‘lashdan bo‘yin tovlash bo‘yicha keng qamrovli huquqiy bazasi mamlakatning shaffof va adolatli soliq tizimini qo‘llab-quvvatlash, iqtisodiy o‘sishni rag‘batlantirish va jamoat manfaatlarini himoya qilishga sodiqligini ta’kidlaydi.

BAAda soliq to'lashdan bo'yin tovlaganlik uchun qanday jazo choralari ko'riladi?

Birlashgan Arab Amirliklari soliq to‘lashdan bo‘yin tovlashda aybdor deb topilgan jismoniy shaxslar yoki korxonalar uchun qattiq jazo choralarini belgiladi. Ushbu jazolar turli qonunlarda, jumladan, BAA Jinoyat kodeksida va 7 yildagi 2017-sonli Soliq tartib-qoidalari to'g'risidagi Federal Farmonda ko'rsatilgan. Jazolar soliq to'lashdan bo'yin tovlash holatlarining oldini olishga va soliq qonunchiligi va qoidalariga rioya etilishini ta'minlashga qaratilgan.

1. Qamoq: Jinoyatning og'irligiga qarab, soliq to'lashdan bo'yin tovlaganlikda ayblangan shaxslar bir necha oydan bir necha yilgacha ozodlikdan mahrum etilishi mumkin. BAA Jinoyat kodeksining 336-moddasiga ko‘ra, soliq yoki yig‘imlarni to‘lashdan qasddan bo‘yin tovlash uch oydan uch yilgacha qamoq jazosiga sabab bo‘lishi mumkin.
2. Jarimalar: Soliq to'lashdan bo'yin tovlaganlik uchun katta miqdorda jarima solinadi. Jinoyat kodeksiga ko‘ra, qasddan soliq to‘lashdan bo‘yin tovlaganlik uchun jarima 5,000 100,000 AED dan 1,360 27,200 AED gacha (taxminan XNUMX XNUMX dan XNUMX XNUMX dollargacha) bo‘lishi mumkin.
3. 7 yildagi 2017-sonli Federal qonuni bo'yicha muayyan huquqbuzarliklar uchun jarimalar:
   • Zarur bo'lganda qo'shilgan qiymat solig'i (QQS) yoki aktsiz solig'i uchun ro'yxatdan o'tmaslik 20,000 5,440 AED (XNUMX XNUMX AQSh dollari)gacha jarimaga olib kelishi mumkin.
   • Soliq deklaratsiyasini taqdim etmaslik yoki noto'g'ri deklaratsiyalarni taqdim etish 20,000 5,440 AED (XNUMX XNUMX AQSh dollari) miqdorida jarimaga va/yoki bir yilgacha qamoq jazosiga olib kelishi mumkin.
   • Qasddan soliq to‘lashdan bo‘yin tovlash, masalan, yozuvlarni yashirish yoki yo‘q qilish yoki yolg‘on ma’lumotlarni taqdim etish soliq to‘lashdan bo‘yin tovlash summasining uch baravarigacha miqdorda jarima va/yoki besh yilgacha ozodlikdan mahrum qilish bilan jazolanishi mumkin.
   • Boshqalar tomonidan soliq to'lashdan bo'yin tovlashda yordam berish yoki yordam berish ham jazo va qamoqqa olib kelishi mumkin.
4. Qo'shimcha jarimalar: Soliq to‘lashdan bo‘yin tovlaganlikda aybdor deb topilgan jismoniy shaxslar yoki korxonalar jarima va qamoq jazosidan tashqari, savdo litsenziyalarining amal qilishini to‘xtatib turish yoki bekor qilish, davlat shartnomalaridagi qora ro‘yxatga olish va sayohatga chiqishni taqiqlash kabi boshqa oqibatlarga ham duch kelishi mumkin.

Shuni ta'kidlash kerakki, Birlashgan Arab Amirliklari rasmiylari soliq to'lashdan bo'yin tovlash miqdori, huquqbuzarlik muddati va huquqbuzar bilan hamkorlik darajasi kabi omillarni hisobga olgan holda har bir ishning o'ziga xos holatlaridan kelib chiqqan holda jazo qo'llash huquqiga ega. .

Birlashgan Arab Amirliklarining soliq to‘lashdan bo‘yin tovlaganlik uchun qo‘llagan qattiq jazolari mamlakatning adolatli va shaffof soliq tizimini qo‘llab-quvvatlash hamda soliq qonunchiligi va qoidalariga rioya qilishni rag‘batlantirish majburiyatini aks ettiradi.

BAA transchegaraviy soliq to'lashdan bo'yin tovlash holatlarini qanday hal qiladi?

BAA xalqaro hamkorlik, huquqiy asoslar va global tashkilotlar bilan hamkorlikni o'z ichiga olgan transchegaraviy soliq to'lashdan bo'yin tovlash holatlarini ko'rib chiqish uchun ko'p qirrali yondashuvni qo'llaydi. Birinchidan, BAA boshqa mamlakatlar bilan soliq ma'lumotlarini almashishni osonlashtiradigan turli xalqaro shartnomalar va konventsiyalarni imzoladi. Ikki tomonlama soliq shartnomalari va Soliq masalalarida oʻzaro maʼmuriy yordam toʻgʻrisidagi konventsiya shular jumlasidandir. Tegishli soliq ma'lumotlarini almashish orqali BAA bir nechta yurisdiktsiyalarni qamrab olgan soliq to'lashdan bo'yin tovlash holatlarini tekshirish va jinoiy javobgarlikka tortishda yordam berishi mumkin.

Ikkinchidan, BAA transchegaraviy soliq to'lashdan bo'yin tovlash bilan kurashish uchun mustahkam ichki qonunlarni joriy qildi. 7 yildagi 2017-sonli "Soliq tartib-qoidalari to'g'risida" gi Federal qonunida xorijiy soliq organlari bilan ma'lumot almashish va xorijiy yurisdiktsiyalar bilan bog'liq soliq to'lashdan bo'yin tovlash bo'yicha jinoyatlar uchun jazo choralari ko'rsatilgan. Ushbu qonunchilik bazasi BAA ma'murlariga chet eldagi soliqqa tortiladigan daromad yoki aktivlarni yashirish uchun offshor hisoblar, shirkatlar yoki boshqa usullardan foydalangan holda jismoniy yoki yuridik shaxslarga qarshi choralar ko'rish imkonini beradi.

Bundan tashqari, BAA ishtirokchi davlatlar o'rtasida moliyaviy hisob ma'lumotlarini avtomatik almashish uchun xalqaro asos bo'lgan Umumiy hisobot standartini (CRS) qabul qildi. Ushbu chora shaffoflikni oshiradi va soliq to'lovchilar uchun offshor aktivlarini yashirishni va chegaralar orqali soliq to'lashdan qochishni qiyinlashtiradi.

Bundan tashqari, BAA Iqtisodiy Hamkorlik va Taraqqiyot Tashkiloti (OECD) va Soliq maqsadlarida shaffoflik va axborot almashinuvi bo'yicha Global Forum kabi xalqaro tashkilotlar bilan faol hamkorlik qiladi. Bu hamkorliklar BAAga ilg‘or jahon tajribasiga moslashish, xalqaro standartlarni ishlab chiqish va transchegaraviy soliq to‘lashdan bo‘yin tovlash va noqonuniy moliyaviy oqimlarga qarshi samarali kurashish bo‘yicha sa’y-harakatlarni muvofiqlashtirish imkonini beradi.

Dubayda soliq to'lamaganlik uchun qamoq jazosi bormi?

Ha, Dubayda soliq to‘lashdan bo‘yin tovlaganlikda aybdor deb topilgan shaxslar BAA qonunlariga ko‘ra qamoq jazosiga tortilishi mumkin. Birlashgan Arab Amirliklarining Jinoyat kodeksi va boshqa tegishli soliq qonunlari, masalan, 7-yildagi Soliq tartib-qoidalari to‘g‘risidagi 2017-sonli Federal qonuni soliq to‘lashdan bo‘yin tovlash jinoyatlari uchun potentsial qamoq jazolarini belgilaydi.

BAA Jinoyat kodeksining 336-moddasiga ko‘ra, federal yoki mahalliy hukumatga tegishli soliq yoki yig‘imlarni to‘lashdan qasddan bo‘yin tovlagan har qanday shaxs uch oydan uch yilgacha muddatga ozodlikdan mahrum etilishi mumkin. Bundan tashqari, 7 yildagi 2017-sonli "Soliq tartib-qoidalari to'g'risida" gi Federal qonuni soliq to'lashdan bo'yin tovlashning ayrim jinoyatlari uchun potentsial jazo sifatida ozodlikdan mahrum qilishni belgilaydi, jumladan:

1. Soliq deklaratsiyasini taqdim etmaslik yoki noto'g'ri deklaratsiyani taqdim etish bir yilgacha qamoq jazosiga olib kelishi mumkin.
2. Qasddan soliq to'lashdan bo'yin tovlash, masalan, yozuvlarni yashirish yoki yo'q qilish yoki yolg'on ma'lumot berish besh yilgacha qamoq jazosiga sabab bo'lishi mumkin.
3. Boshqalar tomonidan soliq to'lashdan bo'yin tovlashga yordam berish yoki ko'maklashish ham qamoqqa olib kelishi mumkin.

Shuni ta'kidlash kerakki, qamoq jazosining muddati ishning aniq holatlariga, masalan, soliqdan bo'yin tovlash miqdori, huquqbuzarlik muddati va jinoyatchi bilan hamkorlik darajasiga qarab farq qilishi mumkin.