Biznes firibgarlik tahdidi

Biznes firibgarligi bo'lgan Global epidemiya har bir sohaga kirib boradi va butun dunyo bo'ylab kompaniyalar va iste'molchilarga ta'sir qiladi. Sertifikatlangan firibgarlik ekspertlari assotsiatsiyasi (ACFE) tomonidan 2021 yil uchun Millatlar hisobotida tashkilotlar yutqazishi aniqlandi. yillik daromadlarining 5% uchun firibgarlik sxemalari. Korxonalar tobora ko'proq internetga o'tayotgani sababli, yangi firibgarlik taktikalari, masalan, fishing firibgarliklari, hisob-fakturalar, pul yuvish va Bosh direktor firibgarligi endi o'zlashtirish va ish haqini firibgarlik kabi klassik firibgarliklarga raqib.

bilan milliardlab har yili yo'qotilgan va qonuniy ta'sirlar bilan birga obro'ga putur etkazsa, hech qanday biznes firibgarlik masalasini e'tiborsiz qoldirolmaydi. Biz biznesdagi firibgarlikni aniqlaymiz, amaliy tadqiqotlar yordamida asosiy firibgarlik turlarini ajratamiz, tashvishli statistik ma'lumotlarni namoyish qilamiz va firibgarlikning oldini olish va aniqlash bo'yicha mutaxassislar maslahatlarini beramiz. Tashkilotingizni ichki va tashqi tahdidlarga qarshi mustahkamlash uchun o'zingizni ma'lumot bilan qurollang.

1-biznes firibgarlik tahdidi
2 biznes firibgarlik
3 ta ish haqi tizimi

Biznes firibgarligini aniqlash

ACFE keng ta'riflaydi kasbiy firibgarlik quyidagilar:

"Ish beruvchining resurslari yoki mol-mulkidan qasddan noto'g'ri foydalanish yoki o'g'irlash orqali o'z kasbidan shaxsiy boylik uchun foydalanish."

Misollar quyidagilarni o'z ichiga oladi, lekin ular bilan cheklanmaydi:

  • Pora berish
  • Ish haqi bo'yicha firibgarlik
  • Tekshirish buzish
  • Daromadlarni yo'q qilish
  • Sotuvchining soxta hisob-fakturalari
  • Shaxsni o'g'irlash
  • Moliyaviy hisobotni manipulyatsiya qilish
  • Inventarni o'g'irlash
  • Pullarni yuvish
  • Ma'lumotni o'g'irlash

Xodimlar va begona shaxslarning korporativ firibgarlik qilish sabablari har xil bo'lsa-da, noqonuniy moliyaviy daromad olishga qaratilgan yakuniy maqsad barcha holatlarni birlashtiradi. Korxonalar har tomondan turli xil firibgarlik xavfidan ehtiyot bo'lishlari kerak.

Eng katta tahdidlar

Bank va hukumat kabi ba'zi sohalar firibgarlikni eng ko'p jalb qilsa-da, ACFE qurbon tashkilotlari bo'ylab eng katta tahdidlar qatoriga quyidagilar kiradi:

  • Aktivlarni o'zlashtirish (89% hollarda): Xodimlar inventarni o'g'irlash, kompaniyaning naqd pullarini cho'ntagiga solish yoki moliyaviy hisobotlarni manipulyatsiya qilish.
  • Korruptsiya (38%): Direktorlar va xodimlar shartnomalar, ma'lumotlar yoki raqobatbardosh tushunchalar evaziga tashqi tashkilotlardan pora olishadi.
  • Moliyaviy hisobotda firibgarlik (10%): Daromadlar to'g'risidagi hisobotlarni, foyda hisobotlarini yoki buxgalteriya balanslarini yanada foydaliroq ko'rsatish uchun soxtalashtirish.

ACFE ma'lumotlariga ko'ra, kiberfiribgarlik, shuningdek, 79 yildan beri qurbonlar tashkilotlari orasida 2018% ga ko'tarilgan yangi firibgarlik yo'li sifatida paydo bo'ldi. Firibgarlik hujumlari, ma'lumotlarni o'g'irlash va onlayn firibgarlik 1 firibgarlik holatidan 5 tasini tashkil qiladi.

Biznesda firibgarlikning asosiy turlari

Tahdid landshafti rivojlanishda davom etar ekan, bir qancha firibgarlik turlari turli sohalardagi kompaniyalarni qayta-qayta vayron qiladi. Keling, ularning ta'riflarini, ichki ishlanmalarini va real dunyo misollarini ko'rib chiqaylik.

Buxgalteriya hisobidagi firibgarlik

Buxgalteriya hisobidagi firibgarlik qasddan amalga oshiriladi moliyaviy hisobotlarni manipulyatsiya qilish daromadlarni oshirib ko'rsatish, yashirilgan majburiyatlar yoki oshirilgan aktivlar bilan bog'liq. Ushbu o'zgartirishlar kompaniyalarni majburiyatlarini bajarishga undaydi qimmatli qog'ozlar firibgarligi, bank kreditlarini olish, investorlarni hayratda qoldirish yoki qimmatli qog'ozlar narxini oshirish.

Qimmatli qog'ozlar va birja komissiyasi (SEC) jinoiy javobgarlikka tortildi General Electric 2017-yilda buxgalteriya hisobining keng tarqalgan buzilishlari uchun 50 million dollar jarimaga tortildi. Sug'urta majburiyatlarini yashirish orqali GM 2002 va 2003 yillardagi daromadlarni jiddiy ravishda noto'g'ri ko'rsatib, moliyaviy qiyinchiliklar davrida sog'lom ko'rinishga ega bo'ldi.

Bunday xavfli firibgarlikning oldini olish uchun ko'p idorali choraklik tekshiruv kengashlari kabi ichki nazorat tashqi audit bilan bir qatorda moliyaviy hisobotning to'g'riligini tekshirishi mumkin.

Ish haqi bilan firibgarlik

Ish haqi bo'yicha firibgarlik xodimlarning ishlagan vaqtini yoki ish haqi miqdorini soxtalashtirish yoki butunlay soxta xodimlarni yaratish va ularni cho'ntagiga solishni tashkil etadi. ish haqi cheklari. AQSh Mudofaa vazirligining 2018 yilgi auditi ish haqi to'lashda firibgarlik va suiiste'mollik holatlari ko'pligini aniqladi $ 100 million har yili isrof qilinadi.

Ish haqi bo'yicha firibgarlikka qarshi kurash taktikasi quyidagilarni o'z ichiga oladi:

  • Ish haqini o'zgartirish uchun menejerning roziligini talab qilish
  • Shubhali so'rovlar uchun ish haqi tizimlarida moslashtirilgan bayroqlar va bildirishnomalarni dasturlash
  • Ish haqi bo'yicha kutilmagan tekshiruvlarni o'tkazish
  • Ish joyini tasdiqlovchi xatlarni tekshirish
  • Rejalashtirilgan va haqiqiy ish haqi xarajatlarini monitoring qilish
  • Potentsialni aniqlash uchun hujjatlardagi xodimlar imzolarini solishtirish imzolarni qalbakilashtirish holatlari

Hisob-faktura firibgarligi

Hisob-fakturadagi firibgarlik bilan korxonalar qonuniy sotuvchilar nomini olgan yoki haqiqiy sotuvchilar uchun oshirilgan miqdorlarni ko'rsatadigan soxta hisob-fakturalarni oladi. Buxgalteriya bo'limlarini beixtiyor qo'lga oldi soxta hisob-kitoblarni to'lash.

Shark Tank yulduzi Barbara Korkoran 388,000 ming dollar yo‘qotdi bunday firibgarlikka. Firibgarlar ko'pincha e'tiborga olinmaslik uchun ko'plab haqiqiy elektron pochta xabarlari orasida soxta PDF hisob-fakturalarini o'tkazib yuborishadi.

Hisob-fakturadagi firibgarlikka qarshi kurash quyidagilarni o'z ichiga oladi:

  • So'nggi daqiqada hisob-faktura shartlari yoki miqdoridagi o'zgarishlarni kuzatish
  • Sotuvchining toʻlov maʼlumotlari toʻgʻridan-toʻgʻri telefon qoʻngʻiroqlari orqali oʻzgarishini tekshirish
  • Muayyan sotuvchilarni nazorat qiluvchi tashqi bo'limlar bilan tafsilotlarni tasdiqlash

Sotuvchi firibgarligi

Sotuvchining firibgarligi fakturadagi firibgarlikdan farq qiladi, chunki haqiqiy tasdiqlangan sotuvchilar o'z mijozlarini biznes munosabatlarida bir marta ataylab aldashadi. Taktikalar ortiqcha to'lov, mahsulotni almashtirish, ortiqcha to'lovlar, shartnomalar uchun to'lovlar va xizmatlarni noto'g'ri ko'rsatishni qamrab olishi mumkin.

Nigeriyaning Sade Telecoms firmasi elektron to'lovlarni manipulyatsiya qilish orqali sotuvchilarni firibgarlik qilish holatlarida Dubay maktabini 408,000 XNUMX dollardan aldab oldi.

Sotuvchini tekshirish va fon tekshiruvlari va doimiy tranzaksiya monitoringi sotuvchilarning firibgarligiga qarshi kurashda muhim jarayonlarni tashkil etadi.

Pul yuvish

Pul yuvish korxonalar yoki jismoniy shaxslarga murakkab tranzaktsiyalar orqali noqonuniy boylik manbalarini yashirish va "iflos pullarni" qonuniy yo'l bilan topilgandek qilish imkonini beradi. Wachovia banki mashhur 380 milliard dollar pul yuvishga yordam berdi Meksika giyohvand kartellari uchun tergov oldidan uni jazo sifatida katta hukumat jarimalarini to'lashga majbur qilgan.

Pul yuvishga qarshi (AML) dasturiy ta'minot, tranzaksiya monitoringi va Mijozingizni bilish (KYC) tekshiruvlarining barchasi kir yuvishni aniqlash va oldini olishga yordam beradi. Hukumat qoidalari, shuningdek, banklar va boshqa korxonalar uchun majburiy bo'lgan AML dasturlarini belgilaydi.

Phishing hujumlari

Fishing kredit karta va ijtimoiy sug'urta ma'lumotlari yoki korporativ hisoblar uchun login ma'lumotlari kabi nozik ma'lumotlarni o'g'irlashga qaratilgan raqamli firibgarliklardan iborat. soxta elektron pochta yoki veb-saytlar. Hatto yuqori darajadagi kompaniyalar Mattel o'yinchoqlarini yaxshi ko'radilar nishonga olingan.

Kiberxavfsizlik bo'yicha trening xodimlarga fishing qizil bayroqlarini aniqlashga yordam beradi, shu bilan birga ko'p faktorli autentifikatsiya va spam filtrlari kabi texnik tuzatishlar himoyani oshiradi. Potentsial ma'lumotlar buzilishini kuzatish ham muhim bo'lib qolmoqda, chunki o'g'irlangan hisob ma'lumotlari kompaniya kassalariga kirishi mumkin.

Bosh direktor firibgarligi

Bosh direktorning firibgarligi, shuningdek, "biznes elektron pochtasini buzish firibgarliklari" deb ataladi kompaniya rahbarlarini taqlid qiluvchi kiberjinoyatchilar bosh direktorlar yoki moliyaviy direktorlar soxta hisoblarga shoshilinch to'lovlarni talab qiladigan xodimlarga elektron pochta xabarlarini yuborish kabi. Ustida $ 26 milliard global miqyosda bunday firibgarliklardan mahrum bo'ldi.

To'lov tartib-qoidalarini aniq belgilab beruvchi ish joyidagi siyosatlar va katta summalar uchun ko'p idorali ruxsatnomalar bu firibgarlikka qarshi turishi mumkin. Elektron pochtani autentifikatsiya qilish kabi kiberxavfsizlik tamoyillari qalbaki aloqalarni ham kamaytiradi.

4 pul yuvish
5 pul
6 xulq-atvor tahlilchisi

Biznes firibgarligi bo'yicha muammoli statistik ma'lumotlar

Global miqyosda odatiy tashkilotlar yutqazadi daromadning 5% har yili trillionlab zararni tashkil etgan firibgarlik. Ko'proq hayratlanarli statistik ma'lumotlarga quyidagilar kiradi:

  • Har bir korporativ firibgarlik sxemasining o'rtacha narxi turadi $ 1.5 million yo'qotishlarda
  • 95% So'rovda qatnashgan firibgarlik bo'yicha ekspertlarning ta'kidlashicha, ichki nazoratning yo'qligi biznesdagi firibgarlikni yanada kuchaytiradi
  • Sertifikatlangan firibgarlik ekspertlari assotsiatsiyasi (ACFE) topildi 75% o'rganilgan korporativ firibgarlik holatlarining oldini olish kamchiliklarini aniqlash uchun bir necha oy yoki undan ko'proq vaqt kerak bo'ldi
  • Bu haqda Internetdagi jinoyatlar bo‘yicha shikoyat markazi (IC3) xabar berdi $ 4.1 milliard 2020 yilda biznesga ta'sir qiladigan kiberjinoyatlardan ko'rilgan zararlarda

Bunday ma'lumotlar firibgarlik ko'plab sub'ektlar uchun qanday ko'r nuqta bo'lib qolayotganini ko'rsatadi. Mablag'lar va ma'lumotlarni himoya qilish bo'yicha ichki siyosatlar qayta ko'rib chiqishni talab qiladi.

Biznesda firibgarlikning oldini olish bo'yicha ekspert maslahati

Kompaniyaga firibgarlik kirib kelganida, jiddiy moliyaviy oqibatlar va doimiy mijozlar ishonchiga ta'sir qilishda, oldini olish mexanizmlari mustahkam ishlashi kerak. Mutaxassislar tavsiya qiladilar:

  • Kuchli ichki nazoratni amalga oshirish: Moliya uchun ko'p departamentli nazorat va o'rnatilgan faoliyat monitoringi bilan tranzaktsiyalarni tasdiqlash tartib-qoidalari firibgarlik xavfini nazorat qiladi. Majburiy kutilmagan tekshiruvlarni muntazam ravishda o'tkazing.
  • Sotuvchi va xodimlarni keng qamrovli tekshiruvdan o'tkazing: Orqa fon tekshiruvlari firibgar sotuvchilar bilan hamkorlik qilishdan qochishga yordam beradi, shu bilan birga ishga qabul qilish paytida xodimlarning qizil bayroqlarini ko'rsatadi.
  • Firibgarlik bo'yicha ta'lim berish: Har yili firibgarlikni aniqlash va muvofiqlikni ta'minlash bo'yicha treninglar barcha xodimlarning siyosat bo'yicha yangilanib turishini va ogohlantirish belgilaridan ehtiyot bo'lishini ta'minlaydi.
  • Tranzaktsiyalarni yaqindan kuzatib boring: Xulq-atvorni tahlil qilish vositalari to'lov ma'lumotlaridagi yoki firibgarlikni ko'rsatadigan vaqt jadvallaridagi anomaliyalarni avtomatik ravishda belgilashi mumkin. Mutaxassislar belgilangan harakatlarni tekshirishlari kerak.
  • Kiberxavfsizlikni yangilash: Doimiy ravishda ma'lumotlarni shifrlang va zaxiralang. Xavfsizlik devori bilan bir qatorda fishing va zararli dasturlardan himoyalashni o'rnating va qurilmalar murakkab xavfsiz parollardan foydalanishini tasdiqlang.
  • Xabar beruvchining ishonch telefonini yarating: Anonim maslahat va qat'iy anti-qasos pozitsiyasi xodimlarni firibgarlik gumonlari haqida katta yo'qotishlar oldidan dastlabki bosqichlarda darhol xabar berishga undaydi.

Rivojlanayotgan firibgarlik tahdidlariga qarshi kurash bo'yicha ekspert tushunchalari

Xakerlar yanada murakkablashgani va firibgarlar virtual to‘lovlar kabi texnologiyaga asoslangan yangi yo‘llarni topishi bilan, kompaniyalar firibgarlikka qarshi kuchli dasturlarni moslashtirish uchun o‘zlarining tegishli sektorlarida firibgarlik landshaftlarining rivojlanishini baholab, firibgarlik paydo bo‘layotganini kuzatib borishda oldini olish strategiyalarini sinchkovlik bilan moslashtirishlari kerak.

Ba'zi sanoat tushunchalari quyidagilarni o'z ichiga oladi:

Banklar: "[Moliya institutlari] yangi va paydo bo'layotgan hujum turlariga qarshi firibgarlik tizimlarining samaradorligini doimiy ravishda baholashlari kerak." – Shay Koen, RSA firibgarlik yechimlari bo‘yicha o‘rinbosari

Sug'urta: "Kriptovalyutalar va kiberfiribgarlik kabi rivojlanayotgan xavflar tarixiy firibgarlik ma'lumotlarining etishmasligini hal qiluvchi moslashuvchan, ma'lumotlarga asoslangan firibgarlik strategiyasini talab qiladi." – Dennis Toomey, BAE Systems kompaniyasining firibgarlikka qarshi texnologiyalar bo‘yicha vitse-prezidenti

Sog'liqni saqlash: "Pandemiya davrida telesog'liqni saqlash platformalariga firibgarlik ko'chishi [provayderlar va to'lovchilar] har qachongidan ham ko'proq bemorlarni tekshirish va televideniyeni tekshirish nazoratiga e'tibor qaratishlari kerak bo'ladi." - Jeyms Kristiansen, Optum kompaniyasining firibgarlikning oldini olish bo'yicha vitse-prezidenti

Barcha korxonalar zudlik bilan ko'rishlari kerak bo'lgan qadamlar

Kompaniyangizning alohida firibgarlik zaifliklaridan qat'i nazar, firibgarlikning oldini olish bo'yicha eng yaxshi amaliyotlarga rioya qilish birinchi himoya chizig'ini tashkil etadi:

  • Muntazam tashqi ishlarni bajaring moliyaviy auditlar
  • o'rnatmoq biznesni boshqarish dasturi faoliyatni kuzatish bilan
  • To'liq harakat qiling fon tekshiruvlari barcha sotuvchilarda
  • Yangilanganlikni saqlang xodimlarni firibgarlik siyosati noto'g'ri xatti-harakatlarning aniq misollari bilan qo'llanma
  • Kerak kiberxavfsizlik bo'yicha trening barcha xodimlar uchun
  • Anonimni amalga oshiring xabar beruvchi ishonch telefoni
  • Aniqligini tasdiqlang ichki nazorat ko'p bo'lim bilan bir qatorda moliyaviy qarorlar uchun nazorat yirik operatsiyalar uchun
  • Hisob-fakturalarni keng ko'lamda ko'ring to'lovni tasdiqlashdan oldin

Esingizda bo'lsin - xavf-xatarlarni boshqarishning mukammalligi firibgarlik bilan shug'ullanadigan korxonalarni moliyaviy jinoyatlarga botganlardan ajratib turadi. Qattiq oldini olish, shuningdek, kompaniyalarga firibgarlikdan keyin sodir bo'lgan hodisalarga javob berish va tiklashdan cheksiz kamroq xarajat qiladi.

Xulosa: Biz birlashamiz, bo'lingan holda yiqilamiz

Dunyo bo'ylab xakerlar jimgina kompaniya mablag'larini o'g'irlashi yoki yomon niyatli rahbarlar moliyaviy hisobotlarni chalg'itib yuborishi mumkin bo'lgan asrda firibgarlik tahdidlari har tomondan paydo bo'ladi. Masofaviy xodimlarni va saytdan tashqari pudratchilarni tanishtiruvchi yangi ish modellari shaffoflikni yanada yashiradi.

Shunga qaramay, hamkorlik firibgarlikka qarshi kurashning yakuniy qurolidir. Axloqiy kompaniyalar qatlamli ichki nazoratni amalga oshirar ekan, davlat idoralari global ittifoqchilar bilan ma'lumot almashish va firibgarlik bo'yicha qo'shma tekshiruvlarni kuchaytirar ekan, keng tarqalgan biznes firibgarlik davri o'z nihoyasiga yetmoqda. Shubhali moliyaviy faoliyatni aniqlashda sun'iy intellekt (AI) va mashinani o'rganish kabi texnologik yordamlar ham firibgarlikni har qachongidan ham ertaroq yumshatishga yordam beradi.

Shunga qaramay, kompaniyalar rivojlanayotgan firibgarlik taktikasiga nisbatan hushyor bo'lishlari, ichki siyosatdagi ko'r nuqtalarni yopishlari va zamonaviy firibgarlik risklarini boshqarish uchun barcha darajalarda muvofiqlikka yo'naltirilgan madaniyatni rivojlantirishlari kerak. Diqqat va qat'iyat bilan biz firibgarlik epidemiyasini - bir vaqtning o'zida bitta kompaniyani engishimiz mumkin.

Muallif haqida

Leave a Comment

Sizning email manzilingiz chop qilinmaydi. Kerakli joylar belgilangan *