盡職調查和背景調查

進行中 徹底的盡職調查和背景調查 是各種商業、法律和人際環境中明智決策的重要組成部分。本綜合指南涵蓋了與盡職調查流程相關的關鍵定義、目標、技術、來源、分析方法、應用、好處、最佳實踐、工具和資源。

什麼是盡職調查?

  • 盡職調查 指在簽署法律合約、完成業務交易、尋求投資或合作夥伴關係、僱用候選人以及其他關鍵決策之前對資訊進行仔細調查和核實。
  • 它包括一個 一系列背景調查、研究、審計和風險評估 旨在發現潛在問題、責任或風險暴露,包括評估 收債最佳實踐 在評估潛在的業務夥伴或收購目標時。
  • 盡職調查超越了基本篩選 包括對財務、法律、營運、聲譽、監管和其他領域進行更嚴格的審查,例如潛在的洗錢活動,需要 洗錢律師.
  • 此流程使利害關係人能夠在建立關係或完成交易之前確認事實、驗證所提供的資訊並更深入地了解企業或個人。
  • 適當的盡職調查對於 降低風險、防止損失、確保合規,並根據準確、全面的情報做出戰略決策。

盡職調查的目標

  • 驗證訊息 由公司和候選人提供
  • 發現未公開的問題 例如訴訟、監管違規、財務問題
  • 識別風險因子和危險訊號 儘早,包括可能導致的潛在工作場所危險 工人賠償範例 例如因舉重不當而造成的背部損傷。
  • 評估能力、穩定性和生存能力 合作夥伴數量
  • 驗證證書、資格和業績記錄 個人
  • 保護聲譽並避免法律責任
  • 滿足監管要求 用於 AML、KYC 等
  • 支持投資、招募和策略決策
1 盡職調查
2 盡職調查
3 訴訟財務問題

盡職調查的類型

  • 財務和營運盡職調查
  • 背景調查和參考調查
  • 聲譽盡職調查和媒體監控
  • 合規審查和監管篩選
  • 合作夥伴和供應商的第三方風險評估
  • 對欺詐和不當行為進行法證調查

行業專業人士根據特定交易類型和決策需求量身訂做範圍。重點關注領域的範例包括:

  • 買方/賣方併購
  • 私募股權與創投交易
  • 商業地產投資
  • 入職高風險客戶或供應商
  • 合作夥伴篩選 在合資企業中
  • 首席高階主管和領導層招聘
  • 值得信賴的顧問角色

盡職調查技術和來源

全面的盡職調查利用線上調查工具和離線資訊來源,並結合人工分析和專業知識。

公共記錄搜尋

  • 法院備案、判決及訴訟
  • 用於識別債務和貸款的 UCC 文件
  • 房地產所有權和財產留置權
  • 公司記錄-結構、抵押、商標
  • 破產程序 和稅務留置權
  • 結婚/離婚記錄

數據庫訪問

  • 來自 Experian、Equifax、Transunion 的信用報告
  • 刑事定罪 和性犯罪者的身份
  • 民事訴訟歷史
  • 專業執照 狀態和紀律記錄
  • 機動車記錄
  • 公用事業記錄 – 地址記錄
  • 死亡紀錄/遺囑認證備案

財務資訊分析

  • 歷史財務報表
  • 獨立審計報告
  • 主要財務分析 比率和趨勢
  • 審查營運預算
  • 預測假設 和型號
  • 大小寫表
  • 信用報告和風險評級
  • 付款歷史數據

網路調查

  • 社交媒體監控 – 情緒、行為、關係
  • 域名註冊 連結個人和企業
  • 暗網監控資料外洩
  • 搜尋引擎結果頁面 (SERP) 分析
  • 審查電子商務網站和行動應用程式

紅旗識別

儘早發現危險訊號使利害關係人能夠透過量身定制的盡職調查流程來降低風險。

財務危險訊號

  • 流動性差、槓桿過高、不一致
  • 遲到或不存在的財務報告
  • 應收帳款高、利潤低、資產缺失
  • 受損的審計師意見或建議

領導力和所有權問題

  • 被取消資格的董事或「紅旗」股東
  • 失敗的企業或破產的歷史
  • 不透明、複雜的法律結構
  • 缺乏繼任計劃

監理和合規因素

  • 事先的製裁、訴訟或同意令
  • 不遵守許可和資料安全協議
  • GDPR 缺陷、環境違法行為
  • 受到嚴格監管的行業的風險敞口

聲譽風險指標

  • 客戶流失率增加
  • 社群媒體負面情緒與公關危機
  • 員工滿意度差
  • 評級機構評分突然變化

盡職調查的應用

盡職調查在多個職能和流程中發揮著至關重要的作用:

兼併和收購

  • 風險暴露、交易定價、價值創造槓桿
  • 文化一致性、保留風險、整合規劃
  • 減少合併後訴訟

供應商和供應商評估

  • 財務可持續性、生產品質和可擴展性
  • 網路安全、合規性和監管實踐
  • 業務連續性規劃、保險範圍

客戶和合作夥伴篩選

  • 了解您的客戶 (KYC) 規則的反洗錢 (AML) 要求
  • 制裁名單審查 – SDN、PEP 連接
  • 不利訴訟和執法行動

人才招募

  • 員工背景調查、工作經歷
  • 前任主管的背景調查
  • 驗證教育證書

其他應用

  • 新市場進入決策與國家風險分析
  • 產品安全與責任預防
  • 危機準備與溝通
  • 知識產權保護

盡職調查最佳實踐

遵守核心標準有助於確保盡職調查順利、成功:

確保透明度和同意

  • 預先概述流程、調查範圍和方法
  • 透過安全管道維護機密性和資料隱私
  • 事先獲得必要的書面批准

僱用多學科團隊

  • 財務與法律專家、法務會計師
  • IT基礎架構和合規人員
  • 外部盡職調查顧問
  • 當地業務夥伴和顧問

採用以風險為基礎的分析框架

  • 權衡定量指標和定性指標
  • 納入機率、業務影響、檢測可能性
  • 不斷更新評估

自訂審核層級和重點

  • 使用與關係或交易價值相關的風險評分方法
  • 對更高美元的投資或新的地區進行更嚴格的審查

利用迭代方法

  • 從核心篩選開始,根據需要擴展到全面篩選
  • 深入研究需要澄清的特定領域

盡職調查的好處

雖然盡職調查需要投入大量時間和資源, 長期回報大於成本。主要優點包括:

風險緩解

  • 不良事件發生的可能性較低
  • 更快的回應時間來解決問題
  • 最大限度地減少法律、財務和聲譽責任

明智的戰略決策

  • 完善目標選擇、估價和交易條款的見解
  • 確定的價值創造槓桿、收入綜效
  • 合併夥伴之間的願景一致

** 建立信任和關係**

  • 對財務狀況和能力的信心
  • 共同的透明度期望
  • 成功整合的基礎

符合法規

  • 遵守法律和行業法規
  • 避免罰款、訴訟和吊銷執照

危機預防

  • 主動應付威脅
  • 制定緊急應變計劃
  • 保持業務連續性

盡職調查資源和解決方案

各種服務提供者為盡職調查流程提供軟體平台、調查工具、資料庫和諮詢支援:

軟體

  • Datasite 和 SecureDocs 等公司基於雲端的虛擬資料室
  • 盡職調查專案協調系統 – DealCloud DD、Cognevo
  • 來自 MetricStream、RSA Archer 的風險監控儀表板

專業服務網絡

  • 「四大」審計諮詢公司-德勤、普華永道、畢馬威、安永
  • 精品盡職調查店 – CYR3CON、Mintz Group、Nardello & Co.
  • 全球範圍內的私人調查合作夥伴

資訊和情報資料庫

  • 不良媒體警報、監管備案、執法行動
  • 政治敏感人士資料、受制裁實體名單
  • 本地和國際公司註冊處

行業協會

  • 全球調查網絡
  • 國際盡職調查組織
  • 海外安全諮詢委員會(OSAC)

4 財務和營運盡職調查
5 紅旗識別
6 及早發現危險訊號

關鍵要點

  • 盡職調查包括背景調查,旨在在重大決策之前發現風險
  • 目標包括資訊驗證、問題識別、基準測試能力
  • 常見技術包括公共記錄搜尋、自訂驗證、財務分析
  • 及早識別危險訊號可以透過盡職調查流程緩解風險
  • 盡職調查在併購、供應商選擇、招募等策略職能中發揮至關重要的作用
  • 好處包括明智的決策、降低風險、建立關係和遵守法規
  • 遵循最佳實務可確保高效、高品質的盡職調查執行

具有在營運、法律和金融領域產生變革性優勢的潛力, 盡職調查投資的回報使成本非常值得。 利用最新的工具和技術,同時遵守核心標準,使組織能夠實現價值最大化。

盡職調查常見問題

財務和營運盡職調查的重點關注領域有哪些?

關鍵領域包括歷史財務報表分析、獲利評估品質、營運資本優化、預測模型審查、基準測試、實地考察、庫存分析、IT 基礎設施評估和保險充足性確認。

盡職調查如何在併購中創造價值?

盡職調查使買方能夠驗證賣方的主張,確定收入擴張和成本協同效應等價值創造槓桿,加強談判地位,完善定價,加快交割後的整合,並最大限度地減少不利的意外或問題。

哪些技術有助於透過盡職調查調查詐欺風險?

法務會計、異常檢測、突擊審計、統計抽樣方法、分析、保密熱線和行為分析等工具有助於評估詐欺可能性。對管理層的背景調查、激勵評估和舉報人訪談提供了額外的信號。

為什麼在引進第三方合作夥伴時盡職調查很重要?

審查財務可持續性、合規框架、安全協議、業務連續性計劃和保險範圍使組織能夠根據穩健的標準評估供應商和供應商網路中的固有風險。

有哪些資源可用於國際背景調查?

專業調查公司維護全球資料庫、國內記錄存取、多語言研究能力以及實地啟動的當地合作夥伴,以獲取涵蓋訴訟審查、憑證驗證、媒體監控和監管篩選的國際背景調查。

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