De Verenigde Arabische Emiraten nemen een krachtig standpunt in tegen belastingfraude en -ontduiking door middel van een reeks federale wetten die het strafbaar stellen om opzettelijk financiële informatie verkeerd te verstrekken of om te voorkomen dat verschuldigde belastingen en heffingen worden betaald. Deze wetten zijn bedoeld om de integriteit van het belastingstelsel van de VAE te handhaven en onwettige pogingen te voorkomen om inkomsten, bezittingen of belastbare transacties voor de autoriteiten verborgen te houden. Overtreders kunnen te maken krijgen met aanzienlijke straffen, waaronder zware geldboetes, gevangenisstraffen, mogelijke deportatie van expats en aanvullende straffen zoals reisverboden of inbeslagname van geld en eigendommen die verband houden met de belastingmisdrijven. Door strikte juridische consequenties af te dwingen, probeert de VAE belastingontduiking en fraude tegen te gaan en tegelijkertijd de transparantie en naleving van de belastingregels te bevorderen bij alle individuen en bedrijven die in de Emiraten actief zijn. Deze compromisloze aanpak onderstreept het belang dat wordt gehecht aan een goede belastingadministratie en -inkomsten om openbare diensten te financieren.

Wat zijn de wetten met betrekking tot belastingontduiking in de VAE?

Belastingontduiking is een ernstig strafbaar feit in de Verenigde Arabische Emiraten (VAE), waarvoor een alomvattend juridisch kader geldt waarin verschillende overtredingen en bijbehorende straffen worden beschreven. De primaire wet die belastingontduiking aanpakt, is het Wetboek van Strafrecht van de VAE, dat specifiek de opzettelijke ontduiking van belastingen of heffingen verbiedt die verschuldigd zijn aan de federale of lokale overheidsinstanties. Artikel 336 van het Wetboek van Strafrecht stelt dergelijke daden strafbaar en benadrukt de inzet van het land voor het handhaven van een eerlijk en transparant belastingstelsel.

Bovendien biedt Federaal Wetsdecreet nr. 7 van 2017 inzake belastingprocedures van de VAE een gedetailleerd juridisch kader voor de aanpak van belastingontduiking. Deze wet heeft betrekking op een breed scala aan belastinggerelateerde overtredingen, waaronder het niet registreren voor toepasselijke belastingen, zoals belasting over de toegevoegde waarde (btw) of accijnzen, het niet indienen van nauwkeurige belastingaangiften, het verbergen of vernietigen van gegevens, het verstrekken van valse informatie en het assisteren van of het faciliteren van belastingontduiking door anderen.

Om belastingontduiking effectief te bestrijden hebben de VAE verschillende maatregelen geïmplementeerd, zoals de uitwisseling van informatie met andere landen, strikte rapportagevereisten en verbeterde audit- en onderzoeksprocedures. Deze maatregelen stellen autoriteiten in staat personen of bedrijven die zich bezighouden met belastingontduiking te identificeren en te vervolgen. Bedrijven en individuen die actief zijn in de VAE zijn wettelijk verplicht om nauwkeurige gegevens bij te houden, de belastingwetten en -regelgeving na te leven en indien nodig professioneel advies in te winnen om naleving te garanderen. Het niet naleven van deze wettelijke vereisten kan leiden tot zware straffen, waaronder boetes en gevangenisstraffen, zoals beschreven in de relevante wetten.

Het alomvattende wettelijke kader van de VAE met betrekking tot belastingontduiking onderstreept de inzet van het land om een transparant en eerlijk belastingstelsel te bevorderen, de economische groei te bevorderen en de publieke belangen te beschermen.

Wat zijn de straffen voor belastingontduiking in de VAE?

De VAE heeft strenge straffen ingevoerd voor personen of bedrijven die schuldig zijn bevonden aan belastingontduiking. Deze straffen zijn vastgelegd in verschillende wetten, waaronder het Wetboek van Strafrecht van de VAE en Federaal Wetsdecreet nr. 7 van 2017 inzake belastingprocedures. De sancties zijn bedoeld om belastingontduikingspraktijken te ontmoedigen en de naleving van belastingwetten en -regelgeving te garanderen.

Gevangenisstraf: Afhankelijk van de ernst van het misdrijf kunnen personen die veroordeeld zijn voor belastingontduiking een gevangenisstraf riskeren van enkele maanden tot meerdere jaren. Volgens artikel 336 van het Wetboek van Strafrecht van de VAE kan het opzettelijk ontduiken van belastingen of heffingen resulteren in een gevangenisstraf van drie maanden tot drie jaar.
Boetes: Er worden aanzienlijke boetes opgelegd voor overtredingen van belastingontduiking. Volgens het Wetboek van Strafrecht kunnen boetes variëren van AED 5,000 tot AED 100,000 (ongeveer $1,360 tot $27,200) voor opzettelijke belastingontduiking.
Sancties voor specifieke overtredingen onder Federaal wetsdecreet nr. 7 van 2017:
- Als u zich niet registreert voor belasting over de toegevoegde waarde (btw) of accijnzen wanneer dit vereist is, kan dit resulteren in een boete van maximaal AED 20,000 ($5,440).
- Het niet indienen van belastingaangiften of het indienen van onjuiste aangiften kan leiden tot een boete van maximaal AED 20,000 ($5,440) en/of een gevangenisstraf van maximaal één jaar.
- Opzettelijke belastingontduiking, zoals het verbergen of vernietigen van gegevens of het verstrekken van valse informatie, kan resulteren in een boete van maximaal drie keer het bedrag aan ontdoken belasting en/of een gevangenisstraf van maximaal vijf jaar.
- Het assisteren of faciliteren van belastingontduiking door anderen kan ook leiden tot boetes en gevangenisstraffen.
Aanvullende boetes: Naast boetes en gevangenisstraffen kunnen individuen of bedrijven die schuldig worden bevonden aan belastingontduiking met andere gevolgen worden geconfronteerd, zoals de schorsing of intrekking van handelsvergunningen, het op de zwarte lijst plaatsen van overheidscontracten en reisverboden.

Het is belangrijk op te merken dat de autoriteiten van de VAE de discretionaire bevoegdheid hebben om sancties op te leggen op basis van de specifieke omstandigheden van elke zaak, waarbij rekening wordt gehouden met factoren zoals het bedrag aan ontdoken belasting, de duur van de overtreding en de mate van medewerking van de overtreder. .

De strenge straffen van de VAE voor overtredingen van belastingontduiking weerspiegelen de toewijding van het land aan het handhaven van een eerlijk en transparant belastingstelsel en het bevorderen van de naleving van belastingwetten en -regelgeving.

Hoe gaat de VAE om met gevallen van grensoverschrijdende belastingontduiking?

De VAE hanteert een veelzijdige aanpak om gevallen van grensoverschrijdende belastingontduiking aan te pakken, waarbij internationale samenwerking, juridische kaders en samenwerking met mondiale organisaties betrokken zijn. Ten eerste hebben de VAE verschillende internationale overeenkomsten en conventies ondertekend die de uitwisseling van belastinginformatie met andere landen vergemakkelijken. Hiertoe behoren onder meer bilaterale belastingverdragen en het Verdrag inzake wederzijdse administratieve bijstand in belastingzaken. Door relevante belastinggegevens uit te wisselen kunnen de VAE helpen bij het onderzoeken en vervolgen van gevallen van belastingontduiking die zich over meerdere rechtsgebieden uitstrekken.

Ten tweede hebben de VAE robuuste binnenlandse wetten geïmplementeerd om grensoverschrijdende belastingontduiking te bestrijden. Het federale wetsdecreet nr. 7 van 2017 betreffende belastingprocedures schetst bepalingen voor het delen van informatie met buitenlandse belastingautoriteiten en het opleggen van straffen voor belastingontduiking waarbij buitenlandse rechtsgebieden betrokken zijn. Dit wettelijke kader stelt de autoriteiten van de VAE in staat actie te ondernemen tegen individuen of entiteiten die offshore-rekeningen, lege vennootschappen of andere middelen gebruiken om belastbaar inkomen of activa in het buitenland te verbergen.

Bovendien hebben de VAE de Common Reporting Standard (CRS) aangenomen, een internationaal raamwerk voor de automatische uitwisseling van financiële rekeninginformatie tussen deelnemende landen. Deze maatregel vergroot de transparantie en maakt het moeilijker voor belastingbetalers om offshore-activa te verbergen en belastingen over de grenzen heen te ontwijken.

Daarnaast werken de VAE actief samen met internationale organisaties zoals de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) en het Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes. Deze partnerschappen stellen de VAE in staat zich aan te sluiten bij mondiale beste praktijken, internationale normen te ontwikkelen en de inspanningen te coördineren om grensoverschrijdende belastingontduiking en illegale geldstromen effectief te bestrijden.

Bestaat er een gevangenisstraf voor belastingontduiking in Dubai?

Ja, personen die in Dubai schuldig worden bevonden aan belastingontduiking kunnen volgens de wetgeving van de VAE een gevangenisstraf krijgen. Het Wetboek van Strafrecht van de VAE en andere relevante belastingwetten, zoals Federaal Wetsdecreet nr. 7 van 2017 inzake belastingprocedures, schetsen mogelijke gevangenisstraffen voor overtredingen van belastingontduiking.

Volgens artikel 336 van het Wetboek van Strafrecht van de VAE kan iedereen die opzettelijk de betaling van belastingen of heffingen aan de federale of lokale overheid ontwijkt, worden opgesloten voor een gevangenisstraf van drie maanden tot drie jaar. Bovendien specificeert Federaal Wetsdecreet nr. 7 van 2017 betreffende belastingprocedures gevangenisstraf als mogelijke straf voor bepaalde misdrijven op het gebied van belastingontduiking, waaronder:

Het niet indienen van belastingaangiften of het indienen van onjuiste aangiften kan leiden tot een gevangenisstraf van maximaal één jaar.
Opzettelijke belastingontduiking, zoals het verbergen of vernietigen van documenten of het verstrekken van valse informatie, kan resulteren in een gevangenisstraf van maximaal vijf jaar.
Het assisteren of faciliteren van belastingontduiking door anderen kan ook leiden tot gevangenisstraf.

Het is belangrijk op te merken dat de duur van de gevangenisstraf kan variëren afhankelijk van de specifieke omstandigheden van de zaak, zoals het bedrag aan ontdoken belasting, de duur van het misdrijf en de mate van medewerking van de dader.