યુએઈમાં કર છેતરપિંડી અને ચોરીના ગુનાઓ સામે કાયદા

યુનાઈટેડ આરબ અમીરાત ફેડરલ કાયદાઓના સમૂહ દ્વારા કર છેતરપિંડી અને ચોરી સામે મજબૂત વલણ અપનાવે છે જે નાણાકીય માહિતીને જાણીજોઈને ખોટી રીતે જાણ કરવા અથવા બાકી કર અને ફી ચૂકવવાનું ટાળવા માટે ફોજદારી ગુનો બનાવે છે. આ કાયદાઓનો હેતુ UAE ની કર પ્રણાલીની અખંડિતતાને જાળવી રાખવા અને સત્તાવાળાઓ પાસેથી આવક, સંપત્તિ અથવા કરપાત્ર વ્યવહારો છુપાવવાના ગેરકાયદેસર પ્રયાસોને રોકવાનો છે. ઉલ્લંઘન કરનારાઓને ભારે નાણાકીય દંડ, જેલની સજા, વિદેશી રહેવાસીઓ માટે સંભવિત દેશનિકાલ અને મુસાફરી પર પ્રતિબંધ અથવા કરના ગુનાઓ સાથે જોડાયેલ કોઈપણ ભંડોળ અને મિલકતની જપ્તી જેવી વધારાની સજા સહિત નોંધપાત્ર દંડનો સામનો કરવો પડી શકે છે. કડક કાનૂની પરિણામોનો અમલ કરીને, UAE અમીરાતમાં કાર્યરત તમામ વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાયોમાં તેના કરવેરા નિયમોના પારદર્શિતા અને પાલનને પ્રોત્સાહન આપતી વખતે કરચોરી અને છેતરપિંડી અટકાવવા માંગે છે. આ બેફામ અભિગમ સાર્વજનિક સેવાઓને ભંડોળ આપવા માટે યોગ્ય કર વહીવટ અને આવક પરના મહત્વને રેખાંકિત કરે છે.

યુએઈમાં કરચોરી અંગેના કાયદા શું છે?

કરચોરી એ સંયુક્ત આરબ અમીરાત (UAE) માં ગંભીર ફોજદારી ગુનો છે, જે એક વ્યાપક કાનૂની માળખા દ્વારા સંચાલિત છે જે વિવિધ ગુનાઓ અને અનુરૂપ દંડની રૂપરેખા આપે છે. કરચોરીને સંબોધતો પ્રાથમિક કાયદો UAE પીનલ કોડ છે, જે ખાસ કરીને ફેડરલ અથવા સ્થાનિક સરકારી સત્તાવાળાઓને કારણે કર અથવા ફીની ઇરાદાપૂર્વકની ચોરીને પ્રતિબંધિત કરે છે. પીનલ કોડની કલમ 336 આવી ક્રિયાઓને અપરાધ બનાવે છે, જે વાજબી અને પારદર્શક કર પ્રણાલી જાળવવાની દેશની પ્રતિબદ્ધતા પર ભાર મૂકે છે.

વધુમાં, કરવેરા પ્રક્રિયાઓ પર 7 નો UAE ફેડરલ ડિક્રી-લો નંબર 2017 કરચોરીના ગુનાઓને સંબોધવા માટે વિગતવાર કાનૂની માળખું પૂરું પાડે છે. આ કાયદો ટેક્સ-સંબંધિત ગુનાઓની વિશાળ શ્રેણીને આવરી લે છે, જેમાં લાગુ પડતા કર માટે નોંધણી કરવામાં નિષ્ફળતા, જેમ કે મૂલ્ય વર્ધિત કર (VAT) અથવા આબકારી કર, ચોક્કસ ટેક્સ રિટર્ન સબમિટ કરવામાં નિષ્ફળતા, રેકોર્ડ છુપાવવા અથવા નષ્ટ કરવા, ખોટી માહિતી પ્રદાન કરવી અને સહાયતા સહિત. અથવા અન્ય લોકો દ્વારા કરચોરીની સુવિધા આપવી.

કરચોરીનો અસરકારક રીતે સામનો કરવા માટે, UAE એ વિવિધ પગલાં અમલમાં મૂક્યા છે, જેમ કે અન્ય દેશો સાથે માહિતીનું આદાનપ્રદાન, કડક રિપોર્ટિંગ આવશ્યકતાઓ અને ઉન્નત ઑડિટ અને તપાસ પ્રક્રિયાઓ. આ પગલાં સત્તાધિકારીઓને કરચોરી પ્રેક્ટિસમાં રોકાયેલા વ્યક્તિઓ અથવા વ્યવસાયોને ઓળખવા અને તેમની સામે કાર્યવાહી કરવા સક્ષમ બનાવે છે. UAE માં કાર્યરત કંપનીઓ અને વ્યક્તિઓ કાયદેસર રીતે સચોટ રેકોર્ડ જાળવવા, કર કાયદાઓ અને નિયમોનું પાલન કરવા અને પાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે જો જરૂરી હોય તો વ્યાવસાયિક સલાહ મેળવવા માટે બંધાયેલા છે. આ કાનૂની આવશ્યકતાઓનું પાલન કરવામાં નિષ્ફળતા સંબંધિત કાયદાઓમાં દર્શાવ્યા મુજબ દંડ અને કેદ સહિત ગંભીર દંડમાં પરિણમી શકે છે.

કરચોરી સંબંધિત UAE નું વ્યાપક કાનૂની માળખું પારદર્શક અને ન્યાયી કર પ્રણાલીને પ્રોત્સાહન આપવા, આર્થિક વિકાસને પ્રોત્સાહન આપવા અને જાહેર હિતોની સુરક્ષા માટે દેશની પ્રતિબદ્ધતાને રેખાંકિત કરે છે.

UAE માં કરચોરી માટે શું દંડ છે?

UAE એ કરચોરીના ગુના માટે દોષિત વ્યક્તિઓ અથવા વ્યવસાયો માટે ગંભીર દંડની સ્થાપના કરી છે. આ દંડની રૂપરેખા UAE પીનલ કોડ અને ટેક્સ પ્રક્રિયાઓ પર 7 ના ફેડરલ ડિક્રી-લો નંબર 2017 સહિત વિવિધ કાયદાઓમાં દર્શાવેલ છે. દંડનો હેતુ કરચોરી પ્રથાઓને અટકાવવાનો અને કર કાયદા અને નિયમોનું પાલન સુનિશ્ચિત કરવાનો છે.

1. કેદ: ગુનાની ગંભીરતાના આધારે, કરચોરી માટે દોષિત વ્યક્તિઓને થોડા મહિનાઓથી લઈને કેટલાક વર્ષો સુધીની જેલની સજા થઈ શકે છે. UAE પીનલ કોડની કલમ 336 મુજબ, કર અથવા ફીની ઇરાદાપૂર્વક ચોરી કરવા બદલ ત્રણ મહિનાથી ત્રણ વર્ષ સુધીની જેલની સજા થઈ શકે છે.
2. દંડ: કરચોરીના ગુનાઓ માટે નોંધપાત્ર દંડ લાદવામાં આવે છે. પીનલ કોડ હેઠળ, ઇરાદાપૂર્વકની કરચોરી માટે AED 5,000 થી AED 100,000 (અંદાજે $1,360 થી $27,200) સુધીનો દંડ થઈ શકે છે.
3. 7 ના ફેડરલ ડિક્રી-લો નંબર 2017 હેઠળ ચોક્કસ ગુનાઓ માટે દંડ:
   • જ્યારે જરૂરી હોય ત્યારે મૂલ્ય વર્ધિત કર (VAT) અથવા આબકારી કર માટે નોંધણી કરવામાં નિષ્ફળતા AED 20,000 ($5,440) સુધીના દંડમાં પરિણમી શકે છે.
   • ટેક્સ રિટર્ન સબમિટ કરવામાં નિષ્ફળતા અથવા અચોક્કસ રિટર્ન સબમિટ કરવા પર AED 20,000 ($5,440) સુધીનો દંડ અને/અથવા એક વર્ષ સુધીની જેલ થઈ શકે છે.
   • ઈરાદાપૂર્વકની કરચોરી, જેમ કે રેકોર્ડ છુપાવવા અથવા તેનો નાશ કરવો અથવા ખોટી માહિતી પ્રદાન કરવી, કરચોરીની રકમના ત્રણ ગણા સુધીનો દંડ અને/અથવા પાંચ વર્ષ સુધીની જેલની સજા થઈ શકે છે.
   • અન્ય લોકો દ્વારા કરચોરીમાં મદદ કરવી અથવા તેની સુવિધા આપવાથી પણ દંડ અને કેદ થઈ શકે છે.
4. વધારાના દંડ: દંડ અને કેદ ઉપરાંત, કરચોરી માટે દોષિત વ્યક્તિઓ અથવા વ્યવસાયોને અન્ય પરિણામોનો સામનો કરવો પડી શકે છે, જેમ કે ટ્રેડ લાઇસન્સનું સસ્પેન્શન અથવા રદ કરવું, સરકારી કરારોમાંથી બ્લેકલિસ્ટિંગ અને મુસાફરી પર પ્રતિબંધ.

એ નોંધવું અગત્યનું છે કે UAE સત્તાવાળાઓ પાસે દરેક કેસના ચોક્કસ સંજોગોના આધારે દંડ લાદવાની વિવેકબુદ્ધિ છે, જેમાં કરચોરીની રકમ, ગુનાનો સમયગાળો અને ગુનેગાર તરફથી સહકારનું સ્તર જેવા પરિબળો ધ્યાનમાં લેવામાં આવે છે. .

કરચોરીના ગુનાઓ માટે UAE ની કડક સજાઓ વાજબી અને પારદર્શક કર પ્રણાલી જાળવવા અને કર કાયદાઓ અને નિયમોના પાલનને પ્રોત્સાહન આપવા માટેની દેશની પ્રતિબદ્ધતાને પ્રતિબિંબિત કરે છે.

UAE ક્રોસ બોર્ડર ટેક્સ ચોરીના કેસોને કેવી રીતે હેન્ડલ કરે છે?

UAE ક્રોસ બોર્ડર કરચોરીના કેસોને સંબોધવા માટે બહુ-પાંખી અભિગમ અપનાવે છે, જેમાં આંતરરાષ્ટ્રીય સહયોગ, કાનૂની માળખા અને વૈશ્વિક સંસ્થાઓ સાથે સહયોગનો સમાવેશ થાય છે. સૌપ્રથમ, UAE એ વિવિધ આંતરરાષ્ટ્રીય કરારો અને સંમેલનો પર હસ્તાક્ષર કર્યા છે જે અન્ય દેશો સાથે કર માહિતીની આપ-લેની સુવિધા આપે છે. આમાં દ્વિપક્ષીય કર સંધિઓ અને ટેક્સ બાબતોમાં પરસ્પર વહીવટી સહાયતા પર સંમેલનનો સમાવેશ થાય છે. સંબંધિત ટેક્સ ડેટાની આપલે કરીને, UAE બહુવિધ અધિકારક્ષેત્રોમાં ફેલાયેલા કરચોરીના કેસોની તપાસ અને કાર્યવાહીમાં મદદ કરી શકે છે.

બીજું, UAE એ ક્રોસ બોર્ડર કરચોરી સામે લડવા માટે મજબૂત સ્થાનિક કાયદા લાગુ કર્યા છે. ટેક્સ પ્રક્રિયાઓ પર 7 નો ફેડરલ ડિક્રી-લૉ નંબર 2017 વિદેશી કર સત્તાવાળાઓ સાથે માહિતી શેર કરવા અને વિદેશી અધિકારક્ષેત્રો સાથે સંકળાયેલા કરચોરીના ગુનાઓ માટે દંડ લાદવાની જોગવાઈઓની રૂપરેખા આપે છે. આ કાનૂની માળખું UAE સત્તાવાળાઓને વિદેશમાં કરપાત્ર આવક અથવા સંપત્તિ છુપાવવા માટે ઑફશોર એકાઉન્ટ્સ, શેલ કંપનીઓ અથવા અન્ય માધ્યમોનો ઉપયોગ કરીને વ્યક્તિઓ અથવા સંસ્થાઓ સામે પગલાં લેવા સક્ષમ બનાવે છે.

વધુમાં, UAE એ કોમન રિપોર્ટિંગ સ્ટાન્ડર્ડ (CRS) અપનાવ્યું છે, જે સહભાગી દેશો વચ્ચે નાણાકીય ખાતાની માહિતીના સ્વચાલિત વિનિમય માટેનું આંતરરાષ્ટ્રીય માળખું છે. આ માપ પારદર્શિતામાં વધારો કરે છે અને કરદાતાઓ માટે ઓફશોર એસેટ્સ છુપાવવા અને સરહદો પાર કર ટાળવાનું વધુ મુશ્કેલ બનાવે છે.

વધુમાં, UAE ઓર્ગેનાઈઝેશન ફોર ઈકોનોમિક કો-ઓપરેશન એન્ડ ડેવલપમેન્ટ (OECD) અને ગ્લોબલ ફોરમ ઓન ટ્રાન્સપરન્સી એન્ડ એક્સચેન્જ ઓફ ઈન્ફોર્મેશન ફોર ટેક્સ પર્પઝિસ જેવી આંતરરાષ્ટ્રીય સંસ્થાઓ સાથે સક્રિયપણે સહયોગ કરે છે. આ ભાગીદારી UAE ને વૈશ્વિક શ્રેષ્ઠ પ્રથાઓ સાથે સંરેખિત કરવા, આંતરરાષ્ટ્રીય ધોરણો વિકસાવવા અને ક્રોસ બોર્ડર કરચોરી અને ગેરકાયદેસર નાણાકીય પ્રવાહ સામે અસરકારક રીતે લડવા માટેના પ્રયત્નોનું સંકલન કરવાની મંજૂરી આપે છે.

શું દુબઈમાં કરચોરી માટે જેલની સજા છે?

હા, દુબઈમાં કરચોરીમાં દોષિત વ્યક્તિઓને UAE કાયદા હેઠળ દંડ તરીકે જેલની સજા થઈ શકે છે. UAE પીનલ કોડ અને અન્ય સંબંધિત કર કાયદા, જેમ કે ટેક્સ પ્રક્રિયાઓ પર 7 ના ફેડરલ ડિક્રી-લો નંબર 2017, કરચોરીના ગુનાઓ માટે સંભવિત જેલની સજાની રૂપરેખા આપે છે.

UAE પીનલ કોડની કલમ 336 મુજબ, ફેડરલ અથવા સ્થાનિક સરકારને કારણે કર અથવા ફીની ચૂકવણીમાં ઇરાદાપૂર્વક અવગણના કરનારને ત્રણ મહિનાથી ત્રણ વર્ષ સુધીની સજા થઈ શકે છે. વધુમાં, ટેક્સ પ્રક્રિયાઓ પર 7 નો ફેડરલ હુકમનામું-કાયદો નંબર 2017 ચોક્કસ કરચોરીના ગુનાઓ માટે સંભવિત સજા તરીકે જેલની સજાનો ઉલ્લેખ કરે છે, જેમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે:

1. ટેક્સ રિટર્ન સબમિટ કરવામાં નિષ્ફળતા અથવા અચોક્કસ રિટર્ન સબમિટ કરવા પર એક વર્ષ સુધીની જેલ થઈ શકે છે.
2. ઈરાદાપૂર્વકની કરચોરી, જેમ કે રેકોર્ડ છુપાવવા અથવા નાશ કરવા અથવા ખોટી માહિતી પ્રદાન કરવા માટે, પાંચ વર્ષ સુધીની જેલની સજા થઈ શકે છે.
3. અન્ય લોકો દ્વારા કરચોરીમાં મદદ કરવી અથવા તેની સુવિધા આપવી તે પણ કેદ તરફ દોરી શકે છે.

એ નોંધવું અગત્યનું છે કે જેલની સજાની લંબાઈ કેસના ચોક્કસ સંજોગોના આધારે બદલાઈ શકે છે, જેમ કે કરચોરીની રકમ, ગુનાની અવધિ અને ગુનેગાર તરફથી સહકારનું સ્તર.