Zakoni protiv porezne prijevare i kaznenih djela utaje u UAE

Ujedinjeni Arapski Emirati zauzimaju čvrst stav protiv porezne prijevare i utaje putem skupa federalnih zakona koji proglašavaju kaznenim djelom namjerno lažno izvješćivanje financijskih podataka ili izbjegavanje plaćanja dugovanih poreza i naknada. Ovi zakoni imaju za cilj održati integritet poreznog sustava UAE i spriječiti nezakonite pokušaje prikrivanja prihoda, imovine ili oporezivih transakcija od vlasti. Prekršitelji se mogu suočiti sa značajnim kaznama, uključujući visoke novčane kazne, zatvorske kazne, potencijalnu deportaciju za strance s rezidentima i dodatne kazne poput zabrane putovanja ili zapljene bilo kakvih sredstava i imovine povezanih s poreznim prekršajima. Provođenjem strogih pravnih posljedica, UAE nastoji spriječiti utaju poreza i prijevaru, istovremeno promičući transparentnost i usklađenost sa svojim poreznim propisima za sve pojedince i tvrtke koje posluju unutar Emirata. Ovaj beskompromisni pristup naglašava važnost koja se pridaje ispravnoj poreznoj upravi i prihodima za financiranje javnih usluga.

Koji su zakoni u vezi s utajom poreza u UAE?

Utaja poreza ozbiljno je kazneno djelo u Ujedinjenim Arapskim Emiratima (UAE) koje je uređeno sveobuhvatnim pravnim okvirom koji opisuje različite prekršaje i odgovarajuće kazne. Primarni zakon koji se bavi utajom poreza je Kazneni zakon Ujedinjenih Arapskih Emirata, koji izričito zabranjuje namjernu utaju poreza ili naknada prema federalnim ili lokalnim vlastima. Članak 336. Kaznenog zakona inkriminira takve radnje, naglašavajući predanost zemlje održavanju poštenog i transparentnog poreznog sustava.

Nadalje, Savezna uredba-zakon UAE br. 7 iz 2017. o poreznim postupcima daje detaljan pravni okvir za rješavanje kaznenih djela utaje poreza. Ovaj zakon pokriva širok raspon poreznih prekršaja, uključujući neregistriranje za primjenjive poreze, kao što je porez na dodanu vrijednost (PDV) ili trošarine, nepodnošenje točnih poreznih prijava, prikrivanje ili uništavanje evidencije, davanje lažnih podataka i pomaganje ili omogućavanje utaje poreza od strane drugih.

Kako bi se učinkovito borili protiv utaje poreza, Ujedinjeni Arapski Emirati su proveli različite mjere, kao što su razmjena informacija s drugim zemljama, strogi zahtjevi za izvješćivanje i poboljšani postupci revizije i istrage. Ove mjere omogućuju vlastima da identificiraju i kazneno gone pojedince ili tvrtke uključene u praksu utaje poreza. Tvrtke i pojedinci koji posluju u Ujedinjenim Arapskim Emiratima zakonski su obvezni voditi točnu evidenciju, pridržavati se poreznih zakona i propisa te potražiti stručni savjet ako je potrebno kako bi se osigurala usklađenost. Nepridržavanje ovih zakonskih zahtjeva može rezultirati strogim kaznama, uključujući novčane i zatvorske kazne, kako je navedeno u relevantnim zakonima.

Sveobuhvatni pravni okvir Ujedinjenih Arapskih Emirata u vezi s utajom poreza naglašava predanost zemlje njegovanju transparentnog i pravednog poreznog sustava, promicanju gospodarskog rasta i zaštiti javnih interesa.

Koje su kazne za utaju poreza u UAE?

Ujedinjeni Arapski Emirati uspostavili su stroge kazne za pojedince ili tvrtke za koje se utvrdi da su krivi za kaznena djela utaje poreza. Te su kazne navedene u raznim zakonima, uključujući Kazneni zakon UAE i Saveznu uredbu-zakon br. 7 iz 2017. o poreznim postupcima. Kazne imaju za cilj spriječiti utaju poreza i osigurati poštivanje poreznih zakona i propisa.

1. zatvor: Ovisno o težini kaznenog djela, osobe osuđene za utaju poreza mogu se suočiti s kaznom zatvora u rasponu od nekoliko mjeseci do nekoliko godina. Prema članku 336. Kaznenog zakona UAE, namjerna utaja poreza ili pristojbi može rezultirati kaznom zatvora u trajanju od tri mjeseca do tri godine.
2. novčane kazne: Za prekršaje utaje poreza izriču se znatne novčane kazne. Prema Kaznenom zakonu, novčane kazne mogu biti u rasponu od 5,000 AED do 100,000 1,360 AED (otprilike 27,200 do XNUMX XNUMX USD) za namjernu utaju poreza.
3. Kazne za određene prekršaje prema Saveznoj uredbi-zakonu br. 7 iz 2017.:
   • Neuspjeh da se registrirate za porez na dodanu vrijednost (PDV) ili trošarinu kada je potrebno može rezultirati kaznom do 20,000 AED (5,440 USD).
   • Nepodnošenje poreznih prijava ili podnošenje netočnih prijava može dovesti do kazne do 20,000 AED (5,440 USD) i/ili zatvorske kazne do jedne godine.
   • Namjerna utaja poreza, kao što je prikrivanje ili uništavanje evidencije ili davanje lažnih podataka, može rezultirati kaznom do trostrukog iznosa utajenog poreza i/ili kaznom zatvora do pet godina.
   • Pomaganje ili omogućavanje utaje poreza od strane drugih također može dovesti do kazni i zatvora.
4. Dodatne kazne: Osim novčanih i zatvorskih kazni, pojedinci ili tvrtke proglašeni krivima za utaju poreza mogu se suočiti s drugim posljedicama, poput suspenzije ili opoziva trgovačkih dozvola, stavljanja na crnu listu iz državnih ugovora i zabrane putovanja.

Važno je napomenuti da vlasti Ujedinjenih Arapskih Emirata imaju diskrecijsko pravo izreći kazne na temelju specifičnih okolnosti svakog slučaja, uzimajući u obzir čimbenike kao što su iznos utajenog poreza, trajanje prekršaja i razina suradnje prekršitelja .

Stroge kazne UAE za prekršaje utaje poreza odražavaju predanost zemlje održavanju poštenog i transparentnog poreznog sustava i promicanju poštivanja poreznih zakona i propisa.

Kako UAE rješavaju prekogranične slučajeve utaje poreza?

Ujedinjeni Arapski Emirati imaju višestruki pristup rješavanju prekograničnih slučajeva utaje poreza, što uključuje međunarodnu suradnju, pravne okvire i suradnju s globalnim organizacijama. Prvo, UAE su potpisali razne međunarodne sporazume i konvencije koji olakšavaju razmjenu poreznih informacija s drugim zemljama. To uključuje bilateralne porezne sporazume i Konvenciju o međusobnoj administrativnoj pomoći u poreznim stvarima. Razmjenom relevantnih poreznih podataka Ujedinjeni Arapski Emirati mogu pomoći u istrazi i procesuiranju slučajeva utaje poreza koji obuhvaćaju više jurisdikcija.

Drugo, Ujedinjeni Arapski Emirati su proveli snažne domaće zakone za borbu protiv prekogranične utaje poreza. Savezna uredba-zakon br. 7 iz 2017. o poreznim postupcima navodi odredbe za razmjenu informacija sa stranim poreznim tijelima i izricanje kazni za prekršaje utaje poreza koji uključuju strane jurisdikcije. Ovaj pravni okvir omogućuje vlastima Ujedinjenih Arapskih Emirata da poduzmu mjere protiv pojedinaca ili subjekata koji koriste offshore račune, fiktivne tvrtke ili druga sredstva za prikrivanje oporezivog prihoda ili imovine u inozemstvu.

Nadalje, UAE su usvojili Zajednički standard izvješćivanja (CRS), međunarodni okvir za automatsku razmjenu informacija o financijskim računima između zemalja sudionica. Ova mjera povećava transparentnost i otežava poreznim obveznicima skrivanje offshore imovine i utaju poreza preko granica.

Osim toga, UAE aktivno surađuje s međunarodnim organizacijama poput Organizacije za ekonomsku suradnju i razvoj (OECD) i Globalnog foruma o transparentnosti i razmjeni informacija u porezne svrhe. Ova partnerstva UAE-u omogućuju usklađivanje s najboljim svjetskim praksama, razvoj međunarodnih standarda i koordinaciju napora za učinkovitu borbu protiv prekogranične utaje poreza i nezakonitih financijskih tokova.

Postoji li zatvorska kazna za utaju poreza u Dubaiju?

Da, pojedinci koji su proglašeni krivima za utaju poreza u Dubaiju mogu se suočiti sa zatvorskom kaznom prema zakonu UAE. Kazneni zakon UAE i drugi relevantni porezni zakoni, kao što je Savezna uredba-zakon br. 7 iz 2017. o poreznim postupcima, navode moguće zatvorske kazne za kaznena djela utaje poreza.

Prema članku 336. Kaznenog zakona UAE, svatko tko namjerno izbjegne plaćanje poreza ili pristojbi saveznoj ili lokalnoj vlasti može biti zatvoren u trajanju od tri mjeseca do tri godine. Nadalje, Savezna uredba-zakon br. 7 iz 2017. o poreznim postupcima navodi zatvorsku kaznu kao moguću kaznu za određena kaznena djela utaje poreza, uključujući:

1. Nepodnošenje poreznih prijava ili podnošenje netočnih prijava može dovesti do kazne zatvora do jedne godine.
2. Namjerna utaja poreza, kao što je prikrivanje ili uništavanje evidencije ili davanje lažnih podataka, može rezultirati kaznom zatvora do pet godina.
3. Pomaganje ili omogućavanje utaje poreza od strane drugih također može dovesti do zatvorske kazne.

Važno je napomenuti da duljina zatvorske kazne može varirati ovisno o specifičnim okolnostima slučaja, kao što je iznos utajenog poreza, trajanje kaznenog djela i razina suradnje počinitelja.