Undang-undang terhadap Penipuan Cukai dan Kesalahan Pengelakan di UAE

Emiriah Arab Bersatu mengambil pendirian yang kukuh terhadap penipuan dan pengelakan cukai melalui satu set undang-undang persekutuan yang menjadikannya satu kesalahan jenayah jika dengan sengaja menyalahlaporkan maklumat kewangan atau mengelak daripada membayar cukai dan yuran yang terhutang. Undang-undang ini bertujuan untuk menegakkan integriti sistem cukai UAE dan menghalang usaha yang menyalahi undang-undang untuk menyembunyikan pendapatan, aset atau transaksi bercukai daripada pihak berkuasa. Pelanggar boleh berdepan hukuman berat termasuk denda kewangan yang berat, hukuman penjara, kemungkinan pengusiran bagi penduduk ekspatriat, dan hukuman tambahan seperti larangan perjalanan atau rampasan sebarang dana dan harta benda yang dikaitkan dengan kesalahan cukai. Dengan menguatkuasakan akibat undang-undang yang ketat, UAE berusaha untuk menghalang pengelakan cukai dan penipuan, sambil menggalakkan ketelusan dan pematuhan peraturan cukainya merentas semua individu dan perniagaan yang beroperasi dalam Emirates. Pendekatan tanpa kompromi ini menekankan kepentingan diletakkan pada pentadbiran cukai yang betul dan hasil untuk membiayai perkhidmatan awam.

Apakah undang-undang mengenai pengelakan cukai di UAE?

Pengelakan cukai ialah kesalahan jenayah yang serius di Emiriah Arab Bersatu (UAE), dikawal oleh rangka kerja undang-undang komprehensif yang menggariskan pelbagai kesalahan dan penalti yang sepadan. Undang-undang utama yang menangani pengelakan cukai ialah Kanun Keseksaan UAE, yang secara khusus melarang pengelakan cukai atau yuran yang disengajakan disebabkan oleh pihak berkuasa kerajaan persekutuan atau tempatan. Perkara 336 Kanun Keseksaan menjenayahkan tindakan sedemikian, menekankan komitmen negara untuk mengekalkan sistem cukai yang adil dan telus.

Tambahan pula, Dekri-Undang-undang Persekutuan UAE No. 7 tahun 2017 mengenai Prosedur Percukaian menyediakan rangka kerja undang-undang yang terperinci untuk menangani kesalahan pengelakan cukai. Undang-undang ini meliputi pelbagai kesalahan berkaitan cukai, termasuk kegagalan untuk mendaftar untuk cukai yang dikenakan, seperti Cukai Nilai Tambah (VAT) atau cukai eksais, kegagalan untuk mengemukakan penyata cukai yang tepat, menyembunyikan atau memusnahkan rekod, memberikan maklumat palsu dan membantu atau memudahkan pengelakan cukai oleh orang lain.

Untuk memerangi pengelakan cukai dengan berkesan, UAE telah melaksanakan pelbagai langkah, seperti pertukaran maklumat dengan negara lain, keperluan pelaporan yang ketat dan prosedur audit dan penyiasatan yang dipertingkatkan. Langkah-langkah ini membolehkan pihak berkuasa mengenal pasti dan mendakwa individu atau perniagaan yang terlibat dalam amalan pengelakan cukai. Syarikat dan individu yang beroperasi di UAE bertanggungjawab secara sah untuk mengekalkan rekod yang tepat, mematuhi undang-undang dan peraturan cukai, dan mendapatkan nasihat profesional jika perlu untuk memastikan pematuhan. Kegagalan untuk mematuhi keperluan undang-undang ini boleh mengakibatkan hukuman yang berat, termasuk denda dan penjara, seperti yang digariskan dalam undang-undang yang berkaitan.

Rangka kerja undang-undang komprehensif UAE mengenai pengelakan cukai menggariskan komitmen negara untuk memupuk sistem cukai yang telus dan adil, menggalakkan pertumbuhan ekonomi dan menjaga kepentingan awam.

Apakah penalti untuk pengelakan cukai di UAE?

UAE telah menetapkan hukuman berat bagi individu atau perniagaan yang didapati bersalah atas kesalahan mengelak cukai. Penalti ini digariskan dalam pelbagai undang-undang, termasuk Kanun Keseksaan UAE dan Undang-undang Dekri Persekutuan No. 7 Tahun 2017 tentang Prosedur Cukai. Penalti bertujuan untuk menghalang amalan pengelakan cukai dan memastikan pematuhan kepada undang-undang dan peraturan cukai.

1. penjara: Bergantung kepada keparahan kesalahan, individu yang disabitkan dengan pengelakan cukai boleh menghadapi hukuman penjara antara beberapa bulan hingga beberapa tahun. Menurut Artikel 336 Kanun Keseksaan UAE, pengelakan cukai atau yuran dengan sengaja boleh mengakibatkan pemenjaraan untuk tempoh antara tiga bulan hingga tiga tahun.
2. Denda: Denda yang besar dikenakan bagi kesalahan mengelak cukai. Di bawah Kanun Keseksaan, denda boleh berkisar antara AED 5,000 hingga AED 100,000 (kira-kira $1,360 hingga $27,200) untuk pengelakan cukai yang disengajakan.
3. Penalti bagi kesalahan khusus di bawah Undang-undang Dekri Persekutuan No. 7 tahun 2017:
   • Kegagalan mendaftar untuk Cukai Nilai Tambah (VAT) atau cukai eksais apabila diperlukan boleh mengakibatkan penalti sehingga AED 20,000 ($5,440).
   • Kegagalan untuk menyerahkan penyata cukai atau mengemukakan penyata yang tidak tepat boleh membawa kepada penalti sehingga AED 20,000 ($5,440) dan/atau penjara sehingga satu tahun.
   • Pengelakan cukai yang disengajakan, seperti menyembunyikan atau memusnahkan rekod atau memberikan maklumat palsu, boleh mengakibatkan penalti sehingga tiga kali ganda jumlah cukai yang dielakkan dan/atau penjara sehingga lima tahun.
   • Membantu atau memudahkan pengelakan cukai oleh orang lain juga boleh membawa kepada penalti dan pemenjaraan.
4. Penalti tambahan: Selain denda dan penjara, individu atau perniagaan yang didapati bersalah mengelak cukai mungkin menghadapi akibat lain, seperti penggantungan atau pembatalan lesen perdagangan, penyenaraian hitam daripada kontrak kerajaan dan larangan perjalanan.

Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa pihak berkuasa UAE mempunyai budi bicara untuk mengenakan penalti berdasarkan keadaan khusus setiap kes, dengan mengambil kira faktor seperti jumlah cukai yang dielakkan, tempoh kesalahan dan tahap kerjasama daripada pesalah. .

Penalti ketat UAE bagi kesalahan mengelak cukai mencerminkan komitmen negara untuk mengekalkan sistem cukai yang adil dan telus serta menggalakkan pematuhan undang-undang dan peraturan cukai.

Bagaimanakah UAE mengendalikan kes pengelakan cukai rentas sempadan?

UAE mengambil pendekatan pelbagai serampang untuk menangani kes pengelakan cukai rentas sempadan, yang melibatkan kerjasama antarabangsa, rangka kerja perundangan dan kerjasama dengan organisasi global. Pertama, UAE telah menandatangani pelbagai perjanjian dan konvensyen antarabangsa yang memudahkan pertukaran maklumat cukai dengan negara lain. Ini termasuk perjanjian cukai dua hala dan Konvensyen Bantuan Pentadbiran Bersama dalam Perkara Cukai. Dengan bertukar-tukar data cukai yang berkaitan, UAE boleh membantu dalam menyiasat dan mendakwa kes pengelakan cukai yang merangkumi pelbagai bidang kuasa.

Kedua, UAE telah melaksanakan undang-undang domestik yang teguh untuk memerangi pengelakan cukai rentas sempadan. Dekri-Undang-undang Persekutuan No. 7 Tahun 2017 mengenai Prosedur Percukaian menggariskan peruntukan untuk berkongsi maklumat dengan pihak berkuasa cukai asing dan mengenakan penalti bagi kesalahan pengelakan cukai yang melibatkan bidang kuasa asing. Rangka kerja undang-undang ini membolehkan pihak berkuasa UAE mengambil tindakan terhadap individu atau entiti yang menggunakan akaun luar pesisir, syarikat shell atau cara lain untuk menyembunyikan pendapatan atau aset bercukai di luar negara.

Tambahan pula, UAE telah menerima pakai Common Reporting Standard (CRS), rangka kerja antarabangsa untuk pertukaran automatik maklumat akaun kewangan antara negara yang mengambil bahagian. Langkah ini meningkatkan ketelusan dan menjadikannya lebih sukar bagi pembayar cukai untuk menyembunyikan aset luar pesisir dan mengelak cukai merentasi sempadan.

Selain itu, UAE secara aktif bekerjasama dengan organisasi antarabangsa seperti Organisasi untuk Kerjasama dan Pembangunan Ekonomi (OECD) dan Forum Global mengenai Ketelusan dan Pertukaran Maklumat untuk Tujuan Cukai. Perkongsian ini membolehkan UAE menyelaraskan dengan amalan terbaik global, membangunkan piawaian antarabangsa dan menyelaraskan usaha untuk memerangi pengelakan cukai rentas sempadan dan aliran kewangan haram dengan berkesan.

Adakah terdapat hukuman penjara untuk pengelakan cukai di Dubai?

Ya, individu yang didapati bersalah mengelak cukai di Dubai boleh menghadapi hukuman penjara sebagai penalti di bawah undang-undang UAE. Kanun Keseksaan UAE dan undang-undang cukai lain yang berkaitan, seperti Dekri-Undang-undang Persekutuan No. 7 Tahun 2017 tentang Prosedur Percukaian, menggariskan kemungkinan hukuman penjara bagi kesalahan mengelak cukai.

Menurut Artikel 336 Kanun Keseksaan UAE, sesiapa yang dengan sengaja mengelak daripada membayar cukai atau yuran yang disebabkan oleh kerajaan persekutuan atau tempatan boleh dipenjarakan selama tempoh antara tiga bulan hingga tiga tahun. Tambahan pula, Dekri-Undang-undang Persekutuan No. 7 Tahun 2017 tentang Tatacara Percukaian menetapkan pemenjaraan sebagai hukuman yang berpotensi untuk kesalahan pengelakan cukai tertentu, termasuk:

1. Kegagalan mengemukakan penyata cukai atau mengemukakan penyata yang tidak tepat boleh membawa kepada hukuman penjara sehingga satu tahun.
2. Pengelakan cukai yang disengajakan, seperti menyembunyikan atau memusnahkan rekod atau memberikan maklumat palsu, boleh mengakibatkan pemenjaraan sehingga lima tahun.
3. Membantu atau memudahkan pengelakan cukai oleh orang lain juga boleh membawa kepada pemenjaraan.

Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa tempoh hukuman penjara mungkin berbeza-beza bergantung pada keadaan khusus kes, seperti jumlah cukai yang dielakkan, tempoh kesalahan, dan tahap kerjasama daripada pesalah.