በ UAE ውስጥ የታክስ ማጭበርበር እና የመሸሽ ወንጀሎችን የሚቃወሙ ህጎች

የተባበሩት አረብ ኤሚሬቶች የታክስ ማጭበርበር እና መሸሽ ላይ ጠንካራ አቋም በፌዴራል ህጎች ስብስብ አማካኝነት የፋይናንስ መረጃን ሆን ብሎ ሪፖርት ማድረግ ወይም ዕዳ ያለባቸውን ታክስ እና ክፍያዎችን ከመክፈል መቆጠብ ወንጀል ነው። እነዚህ ህጎች የተባበሩት አረብ ኢምሬትስ የግብር ስርዓት ታማኝነትን ለመጠበቅ እና ገቢን፣ ንብረትን ወይም ከባለስልጣናት ታክስ የሚከፈልባቸውን ግብይቶች ለመደበቅ ህገወጥ ጥረቶችን ለመከላከል ነው። አጥፊዎች ከፍተኛ የገንዘብ መቀጮ፣ የእስር ቅጣት፣ የውጭ አገር ነዋሪዎችን ማስወጣት እና እንደ የጉዞ እገዳ ወይም ከታክስ ወንጀሎች ጋር የተገናኘ ማንኛውንም ገንዘብ እና ንብረትን የመሳሰሉ ተጨማሪ ቅጣቶችን ጨምሮ ከፍተኛ ቅጣት ሊደርስባቸው ይችላል። የተባበሩት አረብ ኢሚሬትስ ጥብቅ ህጋዊ መዘዞችን በማስፈፀም የታክስ ስወራ እና ማጭበርበርን ለመከላከል ትፈልጋለች ይህም በኤምሬትስ ውስጥ በሚንቀሳቀሱ ሁሉም ግለሰቦች እና ንግዶች ላይ ግልፅነትን እና የግብር ደንቦቹን ማክበርን እያበረታታ ነው። ይህ የማያወላዳ አካሄድ የህዝብ አገልግሎቶችን ለመደገፍ ለትክክለኛው የታክስ አስተዳደር እና ገቢዎች አስፈላጊ መሆኑን አጉልቶ ያሳያል።

በ UAE ውስጥ የታክስ ስወራን በተመለከተ ምን ህጎች አሉ?

ታክስ ማጭበርበር በተባበሩት አረብ ኤሚሬቶች (UAE) ውስጥ ከባድ የወንጀል ጥፋት ነው፣ ይህም የተለያዩ ወንጀሎችን እና ተጓዳኝ ቅጣቶችን በሚዘረዝር ሁሉን አቀፍ የህግ ማዕቀፍ የሚመራ ነው። የታክስ ስወራን የሚመለከት ቀዳሚ ህግ የተባበሩት አረብ ኢሚሬትስ የወንጀለኛ መቅጫ ህግ ሲሆን በተለይም በፌዴራል ወይም በአከባቢ መስተዳድር ባለስልጣናት ምክንያት ታክስን ወይም ክፍያዎችን ሆን ተብሎ ማጭበርበርን ይከለክላል። የወንጀለኛ መቅጫ ህግ አንቀፅ 336 መሰል ድርጊቶችን በወንጀል ያስቀምጣል።

በተጨማሪም የተባበሩት አረብ ኢሚሬቶች ፌዴራላዊ ድንጋጌ-የ7 የግብር ሂደቶች ህግ ቁጥር 2017 የታክስ ስወራ ወንጀሎችን ለመፍታት ዝርዝር የህግ ማዕቀፍ ያቀርባል። ይህ ህግ ከታክስ ጋር በተያያዙ ወንጀሎች ላይ የሚፈጸሙ ወንጀሎችን የሚሸፍን ሲሆን ለሚመለከታቸው ታክሶች አለመመዝገብ ለምሳሌ እሴት ታክስ (ተጨማሪ እሴት ታክስ) ወይም ኤክሳይዝ ታክስ፣ ትክክለኛ የግብር ተመላሽ አለማቅረብ፣ መዝገቦችን መደበቅ ወይም ማጥፋት፣ የውሸት መረጃ መስጠት እና መርዳትን ጨምሮ። ወይም በሌሎች የታክስ ስወራ ማመቻቸት።

የተባበሩት አረብ ኢሚሬቶች የታክስ ስወራዎችን ውጤታማ በሆነ መንገድ ለመዋጋት የተለያዩ እርምጃዎችን ወስዳለች፣ ለምሳሌ ከሌሎች ሀገራት ጋር የመረጃ ልውውጥ፣ ጥብቅ የሪፖርት አቀራረብ መስፈርቶች እና የተሻሻሉ የኦዲትና የምርመራ ሂደቶች። እነዚህ እርምጃዎች ባለሥልጣኖች በግብር ማጭበርበር ተግባር ላይ የተሰማሩ ግለሰቦችን ወይም የንግድ ድርጅቶችን ለይተው እንዲከሰሱ ያስችላቸዋል። በተባበሩት አረብ ኤምሬትስ ውስጥ የሚሰሩ ኩባንያዎች እና ግለሰቦች ትክክለኛ መዝገቦችን የመጠበቅ፣ የታክስ ህጎችን እና ደንቦችን የማክበር እና አስፈላጊ ሆኖ ከተገኘ የባለሙያ ምክር የመጠየቅ ግዴታ አለባቸው። እነዚህን ህጋዊ መስፈርቶች አለማክበር በሚመለከታቸው ህጎች ላይ እንደተገለጸው ቅጣትን እና እስራትን ጨምሮ ከባድ ቅጣቶችን ያስከትላል።

የተባበሩት አረብ ኤምሬትስ ከታክስ ስወራ ጋር በተያያዘ ያወጣችው አጠቃላይ የህግ ማዕቀፍ አገሪቷ ግልፅና ፍትሃዊ የግብር ስርዓት ለማስፈን፣ የኢኮኖሚ እድገትን ለማስፈን እና የህዝብን ጥቅም ለማስጠበቅ ያላትን ቁርጠኝነት ያሳያል።

በተባበሩት አረብ ኤምሬትስ ውስጥ የታክስ ስወራ ቅጣቶች ምን ምን ናቸው?

የተባበሩት አረብ ኢሚሬትስ በታክስ ማጭበርበር ወንጀል በተገኙ ግለሰቦች ወይም የንግድ ድርጅቶች ላይ ከባድ ቅጣት አስቀምጧል። እነዚህ ቅጣቶች የተባበሩት አረብ ኤምሬትስ የወንጀለኛ መቅጫ ህግ እና የፌደራል ድንጋጌ-ህግ ቁጥር 7 2017 በታክስ ሂደቶች ላይ ጨምሮ በተለያዩ ህጎች ተዘርዝረዋል. ቅጣቶቹ የታክስ ስወራ ድርጊቶችን ለመከላከል እና የታክስ ህጎችን እና ደንቦችን መከበራቸውን ለማረጋገጥ ነው.

1. እስራት፡- እንደ ወንጀሉ ክብደት በታክስ ማጭበርበር የተከሰሱ ግለሰቦች ከጥቂት ወራት እስከ በርካታ ዓመታት የሚደርስ እስራት ይቀጣሉ። በተባበሩት አረብ ኢሚሬትስ የወንጀለኛ መቅጫ ህግ አንቀፅ 336 መሰረት ታክስን ወይም ክፍያን ሆን ብሎ መሰወር ከሶስት ወር እስከ ሶስት አመት የሚደርስ እስራት ያስከትላል።
2. ቅጣቶች፡- በታክስ ማጭበርበር ወንጀሎች ላይ ከፍተኛ ቅጣት ይጣልበታል። በወንጀለኛ መቅጫ ህጉ መሰረት ሆን ተብሎ የታክስ ስወራ ቅጣቶች ከ AED 5,000 እስከ AED 100,000 (በግምት $1,360 እስከ $27,200) ሊደርሱ ይችላሉ።
3. እ.ኤ.አ. በ 7 በፌዴራል ድንጋጌ-ህግ ቁጥር 2017 ለተወሰኑ ጥፋቶች ቅጣቶች፡-
   • አስፈላጊ ሆኖ ሲገኝ ለተጨማሪ እሴት ታክስ (ቫት) ወይም ኤክሳይዝ ታክስ አለመመዝገብ እስከ ኤኢዲ 20,000 (5,440 ዶላር) ቅጣት ያስከትላል።
   • የግብር ተመላሾችን አለማቅረብ ወይም የተሳሳቱ ተመላሾችን ማስገባት እስከ AED 20,000 (5,440 ዶላር) እና/ወይም እስከ አንድ አመት የሚደርስ እስራት ያስቀጣል።
   • እንደ መዝገቦችን መደበቅ ወይም ማጥፋት ወይም የተሳሳተ መረጃ መስጠትን የመሳሰሉ ሆን ተብሎ የታክስ ስወራ ከታክስ መሰወር እስከ ሶስት እጥፍ የሚደርስ ቅጣት እና/ወይም እስከ አምስት ዓመት የሚደርስ እስራት ያስቀጣል።
   • በሌሎች የታክስ ስወራን መርዳት ወይም ማመቻቸት ለቅጣት እና እስራት ሊዳርግ ይችላል።
4. ተጨማሪ ቅጣቶች፡- ከቅጣት እና እስራት በተጨማሪ ታክስ በማጭበርበር ጥፋተኛ ሆነው የተገኙ ግለሰቦች ወይም የንግድ ድርጅቶች ሌሎች መዘዞችን ለምሳሌ የንግድ ፍቃድ መታገድ ወይም መሰረዝ፣ የመንግስት ኮንትራቶች ጥቁር መዝገብ መመዝገብ እና የጉዞ እገዳን የመሳሰሉ ሌሎች መዘዞችን ሊያስከትሉ ይችላሉ።

የተባበሩት አረብ ኤሚሬቶች ባለስልጣናት እንደ የታክስ መጠን፣ ወንጀሉ የሚቆይበት ጊዜ እና ከወንጀለኛው ያለውን የትብብር ደረጃ ግምት ውስጥ በማስገባት በእያንዳንዱ ጉዳይ ላይ በተለዩ ሁኔታዎች ላይ በመመስረት ቅጣትን የመወሰን ስልጣን እንዳላቸው ልብ ሊባል ይገባል። .

የተባበሩት አረብ ኤምሬትስ በታክስ ስወራ ወንጀሎች ላይ የጣለችው ጥብቅ ቅጣቶች አገሪቷ ፍትሃዊ እና ግልፅ የግብር ስርዓት ለማስቀጠል እና የታክስ ህጎችን እና ደንቦችን ማክበርን ለማሳደግ ያላትን ቁርጠኝነት ያሳያል።

የተባበሩት አረብ ኢሚሬትስ ድንበር ተሻጋሪ የታክስ ስወራ ጉዳዮችን እንዴት ነው የምትመለከተው?

የተባበሩት አረብ ኢሚሬትስ ከድንበር ተሻጋሪ የታክስ ስወራ ጉዳዮችን ለመፍታት ዘርፈ ብዙ አካሄድ ትወስዳለች፣ እነዚህም አለም አቀፍ ትብብርን፣ የህግ ማዕቀፎችን እና ከአለም አቀፍ ድርጅቶች ጋር ትብብርን ያካትታል። በመጀመሪያ ደረጃ፣ የተባበሩት አረብ ኤሚሬቶች የታክስ መረጃን ከሌሎች አገሮች ጋር ለመለዋወጥ የሚረዱ የተለያዩ ዓለም አቀፍ ስምምነቶችን እና ስምምነቶችን ተፈራርመዋል። እነዚህም የሁለትዮሽ የታክስ ስምምነቶችን እና በግብር ጉዳዮች ላይ የጋራ አስተዳደራዊ ድጋፍን በተመለከተ ስምምነትን ያካትታሉ። አግባብነት ያለው የታክስ መረጃ በመለዋወጥ፣ የተባበሩት አረብ ኢሚሬትስ በርካታ ስልጣኖችን የሚሸፍኑ የታክስ ስወራ ጉዳዮችን ለመመርመር እና ለፍርድ ለማቅረብ እገዛ ማድረግ ይችላል።

በሁለተኛ ደረጃ፣ የተባበሩት አረብ ኢሚሬቶች ድንበር ዘለል የታክስ ስወራን ለመዋጋት ጠንካራ የሀገር ውስጥ ህጎችን ተግባራዊ አድርጋለች። የፌደራል አዋጅ-ህግ ቁጥር 7 እ.ኤ.አ. ይህ የህግ ማዕቀፍ የተባበሩት አረብ ኢሚሬትስ ባለስልጣናት የባህር ዳርቻ ሂሳቦችን፣ የሼል ኩባንያዎችን ወይም ሌሎች ታክስ የሚከፈልባቸውን ገቢ ወይም ንብረቶችን ለመደበቅ በሚጠቀሙ ግለሰቦች ወይም አካላት ላይ እርምጃ እንዲወስዱ ያስችላቸዋል።

በተጨማሪም የተባበሩት አረብ ኢሚሬቶች የጋራ ሪፖርት አቀራረብ ስታንዳርድ (ሲአርኤስ) ተቀብላለች፣ በተሳታፊ አገሮች መካከል በራስ ሰር የፋይናንስ አካውንት መረጃ መለዋወጥ። ይህ እርምጃ ግልፅነትን የሚያጎለብት ሲሆን ግብር ከፋዮች የባህር ላይ ንብረቶችን መደበቅ እና ከድንበር ተሻግረው ከታክስ መሸሽ የበለጠ አስቸጋሪ ያደርገዋል።

በተጨማሪም የተባበሩት አረብ ኤሚሬቶች እንደ የኢኮኖሚ ትብብር እና ልማት ድርጅት (OECD) እና የአለም አቀፍ ፎረም ግልጽነት እና የመረጃ ልውውጥ ለታክስ አላማዎች ካሉ አለም አቀፍ ድርጅቶች ጋር በንቃት ትሰራለች። እነዚህ ሽርክናዎች የተባበሩት አረብ ኤሚሬቶች ከዓለም አቀፍ ምርጥ ተሞክሮዎች ጋር እንዲጣጣሙ፣ ዓለም አቀፍ ደረጃዎችን እንዲያዳብሩ እና ድንበር ተሻጋሪ የታክስ ስወራዎችን እና ሕገወጥ የፋይናንስ ፍሰቶችን በብቃት ለመዋጋት ጥረቶችን እንዲያቀናጅ ያስችላሉ።

በዱባይ ታክስ በማጭበርበር የእስር ቅጣት አለ?

አዎ፣ በዱባይ ታክስ በማጭበርበር ጥፋተኛ ሆነው የተገኙ ግለሰቦች በተባበሩት አረብ ኤምሬትስ ህግ መሰረት እንደ ቅጣት እስራት ይቀጣሉ። የተባበሩት አረብ ኢሚሬትስ የወንጀለኛ መቅጫ ህግ እና ሌሎች ተዛማጅነት ያላቸው የግብር ህጎች፣ እንደ የፌደራል ድንጋጌ-ህግ ቁጥር 7 2017 በታክስ ሂደቶች ላይ፣ የታክስ ስወራ ወንጀሎችን ሊቀጣ የሚችል የእስር ቅጣት ይዘረዝራል።

በተባበሩት አረብ ኢምሬትስ የወንጀለኛ መቅጫ ህግ አንቀፅ 336 መሰረት ማንኛውም ሰው ሆን ብሎ በፌዴራል ወይም በአከባቢ መስተዳድር ግብር ወይም ክፍያዎችን ከመክፈል የሸሸ ከሦስት ወር እስከ ሶስት አመት በሚደርስ እስራት ሊቀጣ ይችላል። በተጨማሪም የፌደራል አዋጅ-ህግ ቁጥር 7 እ.ኤ.አ.

1. የግብር ተመላሾችን አለማቅረብ ወይም የተሳሳቱ ተመላሾችን ማቅረብ እስከ አንድ አመት እስራት ሊደርስ ይችላል.
2. ሆን ተብሎ የታክስ ማጭበርበር እንደ መዝገቦችን መደበቅ ወይም ማጥፋት ወይም የተሳሳተ መረጃ መስጠት እስከ አምስት ዓመት እስራት ያስከትላል።
3. በሌሎች የታክስ ስወራን መርዳት ወይም ማመቻቸት ወደ እስራት ሊያመራ ይችላል።

የእስር ቅጣት ርዝማኔ እንደ ጉዳዩ ልዩ ሁኔታ ሊለያይ እንደሚችል ልብ ሊባል የሚገባው ጉዳይ ነው, ለምሳሌ የታክስ ክፍያ መጠን, ጥፋቱ የሚቆይበት ጊዜ እና ከወንጀለኛው ጋር ያለው ትብብር ደረጃ.