Los Emiratos Árabes Unidos adoptan una postura firme contra el fraude y la evasión fiscal a través de un conjunto de leyes federales que tipifican como delito la presentación intencionada de información financiera errónea o la evitación del pago de impuestos y tasas adeudados. Estas leyes tienen como objetivo defender la integridad del sistema tributario de los EAU y prevenir esfuerzos ilegales para ocultar ingresos, activos o transacciones sujetas a impuestos a las autoridades. Los infractores pueden enfrentar sanciones importantes que incluyen fuertes multas monetarias, sentencias de cárcel, posible deportación para los residentes expatriados y castigos adicionales como prohibiciones de viajar o incautación de fondos y bienes relacionados con los delitos fiscales. Al imponer consecuencias legales estrictas, los EAU buscan disuadir la evasión y el fraude fiscal, al tiempo que promueven la transparencia y el cumplimiento de sus regulaciones fiscales entre todas las personas y empresas que operan dentro de los Emiratos. Este enfoque intransigente subraya la importancia que se otorga a una administración tributaria y a unos ingresos adecuados para financiar los servicios públicos.

¿Cuáles son las leyes relativas a la evasión fiscal en los Emiratos Árabes Unidos?

La evasión fiscal es un delito grave en los Emiratos Árabes Unidos (EAU), regido por un marco legal integral que describe varios delitos y las sanciones correspondientes. La ley principal que aborda la evasión fiscal es el Código Penal de los EAU, que prohíbe específicamente la evasión intencional de impuestos o tasas adeudadas a las autoridades gubernamentales federales o locales. El artículo 336 del Código Penal penaliza tales acciones, enfatizando el compromiso del país de mantener un sistema tributario justo y transparente.

Además, el Decreto Ley Federal N° 7 de 2017 sobre Procedimientos Fiscales de los EAU proporciona un marco legal detallado para abordar los delitos de evasión fiscal. Esta ley cubre una amplia gama de delitos relacionados con los impuestos, incluida la falta de registro para los impuestos aplicables, como el Impuesto al Valor Agregado (IVA) o el impuesto especial, la falta de presentación de declaraciones de impuestos precisas, la ocultación o destrucción de registros, el suministro de información falsa y la asistencia a o facilitar la evasión fiscal por parte de otros.

Para combatir eficazmente la evasión fiscal, los EAU han implementado varias medidas, como el intercambio de información con otros países, requisitos estrictos de presentación de informes y procedimientos mejorados de auditoría e investigación. Estas medidas permiten a las autoridades identificar y procesar a personas o empresas involucradas en prácticas de evasión fiscal. Las empresas y las personas que operan en los EAU están legalmente obligadas a mantener registros precisos, cumplir con las leyes y regulaciones fiscales y buscar asesoramiento profesional si es necesario para garantizar el cumplimiento. El incumplimiento de estos requisitos legales puede dar lugar a sanciones graves, incluidas multas y prisión, como se describe en las leyes pertinentes.

El marco legal integral de los EAU en materia de evasión fiscal subraya el compromiso del país de fomentar un sistema tributario transparente y justo, promover el crecimiento económico y salvaguardar los intereses públicos.

¿Cuáles son las sanciones por evasión fiscal en los Emiratos Árabes Unidos?

Los Emiratos Árabes Unidos han establecido sanciones severas para las personas o empresas declaradas culpables de delitos de evasión fiscal. Estas sanciones están descritas en varias leyes, incluido el Código Penal de los EAU y el Decreto-Ley Federal N° 7 de 2017 sobre Procedimientos Fiscales. Las sanciones tienen como objetivo disuadir las prácticas de evasión fiscal y garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones fiscales.

Prisión: Dependiendo de la gravedad del delito, las personas condenadas por evasión fiscal pueden enfrentar penas de prisión que van desde unos pocos meses hasta varios años. Según el artículo 336 del Código Penal de los EAU, la evasión intencional de impuestos o tasas puede dar lugar a una pena de prisión que oscila entre tres meses y tres años.
Multas: Se imponen multas sustanciales por delitos de evasión fiscal. Según el Código Penal, las multas pueden oscilar entre 5,000 y 100,000 AED (aproximadamente entre 1,360 y 27,200 dólares) por evasión fiscal intencionada.
Sanciones por infracciones específicas previstas en el Decreto-Ley Federal N° 7 de 2017:
- No registrarse para el Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA) o el impuesto especial cuando sea necesario puede resultar en una multa de hasta 20,000 5,440 AED ($XNUMX).
- No presentar declaraciones de impuestos o presentar declaraciones inexactas puede conllevar una multa de hasta 20,000 5,440 AED (XNUMX dólares) y/o una pena de prisión de hasta un año.
- La evasión fiscal deliberada, como ocultar o destruir registros o proporcionar información falsa, puede dar lugar a una pena de hasta tres veces el importe del impuesto evadido y/o a una pena de prisión de hasta cinco años.
- Ayudar o facilitar la evasión fiscal por parte de otros también puede dar lugar a sanciones y prisión.
Sanciones adicionales: Además de multas y encarcelamiento, las personas o empresas declaradas culpables de evasión fiscal pueden enfrentar otras consecuencias, como la suspensión o revocación de licencias comerciales, inclusión en listas negras de contratos gubernamentales y prohibiciones de viajar.

Es importante señalar que las autoridades de los EAU tienen la discreción de imponer sanciones basadas en las circunstancias específicas de cada caso, teniendo en cuenta factores como la cantidad de impuestos evadidos, la duración del delito y el nivel de cooperación del infractor. .

Las estrictas sanciones impuestas por los EAU por delitos de evasión fiscal reflejan el compromiso del país de mantener un sistema tributario justo y transparente y promover el cumplimiento de las leyes y regulaciones tributarias.

¿Cómo manejan los EAU los casos de evasión fiscal transfronteriza?

Los EAU adoptan un enfoque múltiple para abordar los casos de evasión fiscal transfronteriza, que implica cooperación internacional, marcos legales y colaboración con organizaciones globales. En primer lugar, los EAU han firmado varios acuerdos y convenios internacionales que facilitan el intercambio de información fiscal con otros países. Estos incluyen tratados fiscales bilaterales y el Convenio sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal. Al intercambiar datos fiscales relevantes, los EAU pueden ayudar a investigar y procesar casos de evasión fiscal que abarcan múltiples jurisdicciones.

En segundo lugar, los EAU han implementado leyes internas sólidas para combatir la evasión fiscal transfronteriza. El Decreto-Ley Federal N° 7 de 2017 sobre Procedimientos Tributarios describe disposiciones para compartir información con autoridades tributarias extranjeras e imponer sanciones por delitos de evasión fiscal que involucren jurisdicciones extranjeras. Este marco legal permite a las autoridades de los EAU tomar medidas contra personas o entidades que utilicen cuentas extraterritoriales, empresas fantasma u otros medios para ocultar ingresos o activos sujetos a impuestos en el extranjero.

Además, los EAU han adoptado el Estándar Común de Información (CRS), un marco internacional para el intercambio automático de información de cuentas financieras entre los países participantes. Esta medida mejora la transparencia y dificulta que los contribuyentes oculten activos en el extranjero y evadan impuestos a través de las fronteras.

Además, los EAU colaboran activamente con organizaciones internacionales como la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) y el Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales. Estas asociaciones permiten a los EAU alinearse con las mejores prácticas globales, desarrollar estándares internacionales y coordinar esfuerzos para combatir eficazmente la evasión fiscal transfronteriza y los flujos financieros ilícitos.

¿Existe pena de cárcel por evasión fiscal en Dubai?

Sí, las personas declaradas culpables de evasión fiscal en Dubai pueden enfrentarse a una pena de prisión según la legislación de los EAU. El Código Penal de los EAU y otras leyes fiscales pertinentes, como el Decreto-Ley Federal N.º 7 de 2017 sobre Procedimientos Fiscales, describen posibles penas de cárcel por delitos de evasión fiscal.

Según el artículo 336 del Código Penal de los EAU, cualquier persona que evada intencionalmente el pago de impuestos o tasas adeudadas al gobierno federal o local puede ser condenada a prisión por un período que oscila entre tres meses y tres años. Además, el Decreto-Ley Federal N° 7 de 2017 sobre Procedimientos Tributarios especifica la pena de prisión como posible castigo para ciertos delitos de evasión fiscal, entre ellos:

No presentar declaraciones de impuestos o presentar declaraciones inexactas puede dar lugar a una pena de prisión de hasta un año.
La evasión fiscal deliberada, como ocultar o destruir registros o proporcionar información falsa, puede resultar en una pena de prisión de hasta cinco años.
Ayudar o facilitar la evasión fiscal por parte de otros también puede conllevar pena de prisión.

Es importante tener en cuenta que la duración de la pena de cárcel puede variar según las circunstancias específicas del caso, como la cantidad de impuestos evadidos, la duración del delito y el nivel de cooperación del infractor.