قوانین علیه تقلب مالیاتی و جرایم فرار در امارات

امارات متحده عربی از طریق مجموعه‌ای از قوانین فدرال که گزارش اشتباه عمدی اطلاعات مالی یا اجتناب از پرداخت مالیات و هزینه‌های بدهی را جرم محسوب می‌کند، موضعی قوی در برابر تقلب و فرار مالیاتی اتخاذ می‌کند. هدف این قوانین حفظ یکپارچگی سیستم مالیاتی امارات متحده عربی و جلوگیری از تلاش‌های غیرقانونی برای پنهان کردن درآمد، دارایی‌ها یا معاملات مشمول مالیات از مقامات است. متخلفان می توانند با مجازات های قابل توجهی از جمله جریمه های پولی سنگین، احکام زندان، اخراج احتمالی ساکنان خارج از کشور و مجازات های اضافی مانند ممنوعیت سفر یا مصادره هر گونه وجوه و دارایی مرتبط با جرایم مالیاتی روبرو شوند. امارات متحده عربی با اعمال عواقب قانونی سختگیرانه به دنبال جلوگیری از فرار مالیاتی و تقلب است و در عین حال شفافیت و انطباق با مقررات مالیاتی خود را در همه افراد و مشاغل فعال در امارات ترویج می کند. این رویکرد سازش ناپذیر بر اهمیت مدیریت مالیاتی مناسب و درآمدها برای تأمین مالی خدمات عمومی تأکید می کند.

قوانین فرار مالیاتی در امارات چیست؟

فرار مالیاتی یک جرم جنایی جدی در امارات متحده عربی (امارات متحده عربی) است که توسط یک چارچوب قانونی جامع که جرایم مختلف و مجازات های مربوطه را مشخص می کند، اداره می شود. قانون اولیه رسیدگی به فرار مالیاتی، قانون مجازات امارات متحده عربی است که به طور خاص فرار عمدی از مالیات یا هزینه های ناشی از مقامات فدرال یا دولت محلی را ممنوع می کند. ماده 336 قانون مجازات با تاکید بر تعهد کشور به حفظ نظام مالیاتی عادلانه و شفاف، این گونه اقدامات را جرم انگاری کرده است.

علاوه بر این، فرمان فدرال امارات متحده عربی، قانون شماره 7 در سال 2017 در مورد رویه های مالیاتی، چارچوب قانونی دقیقی را برای رسیدگی به جرایم فرار مالیاتی ارائه می کند. این قانون طیف گسترده ای از جرائم مربوط به مالیات را شامل می شود، از جمله عدم ثبت نام برای مالیات های قابل اعمال، مانند مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یا مالیات غیر مستقیم، عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی دقیق، پنهان کردن یا از بین بردن سوابق، ارائه اطلاعات نادرست، و کمک. یا تسهیل فرار مالیاتی توسط دیگران.

امارات متحده عربی برای مبارزه موثر با فرار مالیاتی، اقدامات مختلفی از جمله تبادل اطلاعات با سایر کشورها، الزامات سخت‌گیرانه گزارش‌دهی، و افزایش روش‌های حسابرسی و تحقیق را اجرا کرده است. این اقدامات مقامات را قادر می سازد تا افراد یا مشاغلی را که در شیوه های فرار مالیاتی درگیر هستند شناسایی و تحت پیگرد قانونی قرار دهند. شرکت ها و افراد فعال در امارات از نظر قانونی موظف به نگهداری سوابق دقیق، پیروی از قوانین و مقررات مالیاتی و در صورت نیاز برای اطمینان از انطباق، مشاوره حرفه ای هستند. عدم رعایت این الزامات قانونی می تواند منجر به مجازات های شدید از جمله جریمه نقدی و حبس شود که در قوانین مربوطه ذکر شده است.

چارچوب قانونی جامع امارات متحده عربی در مورد فرار مالیاتی بر تعهد این کشور به تقویت یک سیستم مالیاتی شفاف و عادلانه، ارتقای رشد اقتصادی و حفاظت از منافع عمومی تاکید می کند.

مجازات فرار مالیاتی در امارات چیست؟

امارات مجازات های شدیدی را برای افراد یا مشاغلی که در جرایم فرار مالیاتی مجرم شناخته شوند تعیین کرده است. این مجازات ها در قوانین مختلف، از جمله قانون مجازات امارات متحده عربی و قانون فدرال شماره 7 در سال 2017 در مورد رویه های مالیاتی مشخص شده است. هدف از این مجازات ها جلوگیری از روش های فرار مالیاتی و تضمین انطباق با قوانین و مقررات مالیاتی است.

1. حبس: بسته به شدت جرم، افراد محکوم به فرار مالیاتی ممکن است با حبس از چند ماه تا چند سال مواجه شوند. طبق ماده 336 قانون مجازات امارات، فرار عمدی از پرداخت مالیات یا هزینه می تواند منجر به حبس از سه ماه تا سه سال شود.
2. جریمه: جریمه های قابل توجهی برای جرایم فرار مالیاتی اعمال می شود. بر اساس قانون مجازات، جریمه ها می تواند از 5,000 درهم تا 100,000 درهم (تقریباً 1,360 تا 27,200 دلار) برای فرار مالیاتی عمدی باشد.
3. مجازات برای جرایم خاص بر اساس قانون فدرال شماره 7 در سال 2017:
   • عدم ثبت نام برای مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یا مالیات غیر مستقیم در صورت لزوم می تواند منجر به جریمه تا 20,000 درهم (5,440 دلار) شود.
   • عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی یا ارائه اظهارنامه های نادرست می تواند منجر به جریمه تا 20,000 درهم (5,440 دلار) و/یا حبس تا یک سال شود.
   • فرار مالیاتی عمدی، مانند پنهان کردن یا از بین بردن سوابق یا ارائه اطلاعات نادرست، می تواند منجر به مجازات تا سه برابر مبلغ فرار مالیاتی و/یا حبس تا پنج سال شود.
   • کمک یا تسهیل فرار مالیاتی توسط دیگران نیز می تواند منجر به مجازات و حبس شود.
4. جریمه های اضافی: علاوه بر جریمه و حبس، افراد یا مشاغلی که به دلیل فرار مالیاتی مجرم شناخته می شوند، ممکن است با عواقب دیگری مانند تعلیق یا لغو مجوزهای تجاری، قرار گرفتن در لیست سیاه قراردادهای دولتی و ممنوعیت سفر مواجه شوند.

توجه به این نکته ضروری است که مقامات امارات با در نظر گرفتن عواملی مانند میزان فرار مالیاتی، مدت زمان تخلف و میزان همکاری متخلف، اختیار اعمال مجازات بر اساس شرایط خاص هر مورد را دارند. .

مجازات های سخت امارات متحده عربی برای جرایم فرار مالیاتی نشان دهنده تعهد این کشور به حفظ یک سیستم مالیاتی عادلانه و شفاف و ترویج انطباق با قوانین و مقررات مالیاتی است.

امارات چگونه به پرونده های فرار مالیاتی فرامرزی رسیدگی می کند؟

امارات متحده عربی رویکردی چند جانبه برای رسیدگی به پرونده های فرار مالیاتی فرامرزی دارد که شامل همکاری بین المللی، چارچوب های قانونی و همکاری با سازمان های جهانی است. اولا، امارات متحده عربی موافقتنامه ها و کنوانسیون های بین المللی مختلفی را امضا کرده است که تبادل اطلاعات مالیاتی با سایر کشورها را تسهیل می کند. اینها شامل معاهدات مالیاتی دوجانبه و کنوانسیون کمکهای اداری متقابل در امور مالیاتی است. با مبادله داده های مالیاتی مربوطه، امارات متحده عربی می تواند به بررسی و تعقیب پرونده های فرار مالیاتی که حوزه های قضایی متعددی را در بر می گیرد، کمک کند.

ثانیاً، امارات متحده عربی قوانین داخلی محکمی را برای مبارزه با فرار مالیاتی فرامرزی اجرا کرده است. فرمان فدرال-قانون شماره 7 2017 در مورد رویه های مالیاتی، مقرراتی را برای به اشتراک گذاشتن اطلاعات با مقامات مالیاتی خارجی و اعمال مجازات برای جرایم فرار مالیاتی مربوط به حوزه های قضایی خارجی مشخص می کند. این چارچوب قانونی مقامات امارات متحده عربی را قادر می‌سازد تا علیه افراد یا نهادهایی که از حساب‌های خارج از کشور، شرکت‌های پوسته یا ابزارهای دیگر برای پنهان کردن درآمد مشمول مالیات یا دارایی‌های خارج از کشور استفاده می‌کنند، اقدام کنند.

علاوه بر این، امارات متحده عربی استاندارد گزارشگری مشترک (CRS) را که یک چارچوب بین المللی برای تبادل خودکار اطلاعات حساب های مالی بین کشورهای شرکت کننده است، اتخاذ کرده است. این اقدام شفافیت را افزایش می دهد و مخفی کردن دارایی های خارج از کشور و فرار مالیاتی در سراسر مرزها را برای مالیات دهندگان دشوارتر می کند.

علاوه بر این، امارات متحده عربی فعالانه با سازمان های بین المللی مانند سازمان همکاری اقتصادی و توسعه (OECD) و مجمع جهانی شفافیت و تبادل اطلاعات برای اهداف مالیاتی همکاری می کند. این مشارکت ها به امارات متحده عربی اجازه می دهد تا با بهترین شیوه های جهانی هماهنگ شود، استانداردهای بین المللی را توسعه دهد، و تلاش ها را برای مبارزه موثر با فرار مالیاتی فرامرزی و جریان های مالی غیرقانونی هماهنگ کند.

آیا برای فرار مالیاتی در دبی حکم زندان وجود دارد؟

بله، افرادی که در دبی به دلیل فرار مالیاتی مجرم شناخته شوند، طبق قوانین امارات متحده عربی می توانند با مجازات حبس روبرو شوند. قانون مجازات امارات متحده عربی و سایر قوانین مالیاتی مربوطه، مانند فرمان فدرال شماره 7 در سال 2017 در مورد رویه های مالیاتی، احکام بالقوه زندان را برای جرایم فرار مالیاتی مشخص می کند.

طبق ماده 336 قانون مجازات امارات، هر کس عمداً از پرداخت مالیات یا هزینه های ناشی از دولت فدرال یا محلی فرار کند، می تواند از سه ماه تا سه سال حبس شود. علاوه بر این، فرمان فدرال-قانون شماره 7 سال 2017 در مورد رویه های مالیاتی، حبس را به عنوان مجازات بالقوه برای برخی جرایم فرار مالیاتی، از جمله:

1. عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی یا ارائه اظهارنامه نادرست می تواند منجر به حبس تا یک سال شود.
2. فرار مالیاتی عمدی، مانند پنهان کردن یا از بین بردن سوابق یا ارائه اطلاعات نادرست، می تواند منجر به حبس تا پنج سال شود.
3. کمک یا تسهیل فرار مالیاتی توسط دیگران نیز می تواند منجر به حبس شود.

توجه به این نکته ضروری است که مدت مجازات حبس ممکن است بسته به شرایط خاص پرونده، مانند میزان فرار مالیاتی، مدت زمان جرم و میزان همکاری مجرم، متفاوت باشد.