تتخذ دولة الإمارات العربية المتحدة موقفاً قوياً ضد الاحتيال والتهرب الضريبي من خلال مجموعة من القوانين الفيدرالية التي تجرم الإبلاغ عن معلومات مالية خاطئة عمداً أو تجنب دفع الضرائب والرسوم المستحقة. تهدف هذه القوانين إلى الحفاظ على سلامة النظام الضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة ومنع الجهود غير القانونية لإخفاء الدخل أو الأصول أو المعاملات الخاضعة للضريبة عن السلطات. يمكن أن يواجه المخالفون عقوبات كبيرة بما في ذلك غرامات مالية باهظة، وأحكام بالسجن، والترحيل المحتمل للمقيمين الوافدين، وعقوبات إضافية مثل حظر السفر أو مصادرة أي أموال وممتلكات مرتبطة بالجرائم الضريبية. ومن خلال فرض عواقب قانونية صارمة، تسعى دولة الإمارات العربية المتحدة إلى ردع التهرب الضريبي والاحتيال، مع تعزيز الشفافية والامتثال للوائح الضريبية لدى جميع الأفراد والشركات العاملة داخل الإمارات. ويؤكد هذا النهج المتشدد على الأهمية التي تولى للإدارة السليمة للضرائب والإيرادات لتمويل الخدمات العامة.
ما هي القوانين المتعلقة بالتهرب الضريبي في الإمارات؟
يعد التهرب الضريبي جريمة جنائية خطيرة في دولة الإمارات العربية المتحدة، ويحكمها إطار قانوني شامل يحدد الجرائم المختلفة والعقوبات المقابلة لها. القانون الأساسي الذي يتناول التهرب الضريبي هو قانون العقوبات الإماراتي، والذي يحظر على وجه التحديد التهرب المتعمد من الضرائب أو الرسوم المستحقة للسلطات الحكومية الفيدرالية أو المحلية. وتجرم المادة 336 من قانون العقوبات مثل هذه الأفعال، وتؤكد التزام الدولة بالحفاظ على نظام ضريبي عادل وشفاف.
علاوة على ذلك، يوفر المرسوم بقانون اتحادي رقم 7 لسنة 2017 بشأن الإجراءات الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة إطارًا قانونيًا مفصلاً لمعالجة جرائم التهرب الضريبي. يغطي هذا القانون مجموعة واسعة من الجرائم المتعلقة بالضرائب، بما في ذلك عدم التسجيل للضرائب المطبقة، مثل ضريبة القيمة المضافة (VAT) أو الضريبة الانتقائية، وعدم تقديم إقرارات ضريبية دقيقة، وإخفاء السجلات أو إتلافها، وتقديم معلومات كاذبة، ومساعدة أو تسهيل التهرب الضريبي من قبل الآخرين.
ولمكافحة التهرب الضريبي بشكل فعال، نفذت دولة الإمارات العربية المتحدة تدابير مختلفة، مثل تبادل المعلومات مع الدول الأخرى، ومتطلبات الإبلاغ الصارمة، وتعزيز إجراءات التدقيق والتحقيق. تمكن هذه الإجراءات السلطات من تحديد وملاحقة الأفراد أو الشركات المتورطة في ممارسات التهرب الضريبي. الشركات والأفراد العاملون في دولة الإمارات العربية المتحدة ملزمون قانونًا بالاحتفاظ بسجلات دقيقة، والامتثال للقوانين واللوائح الضريبية، وطلب المشورة المهنية إذا لزم الأمر لضمان الامتثال. قد يؤدي عدم الالتزام بهذه المتطلبات القانونية إلى فرض عقوبات شديدة، بما في ذلك الغرامات والسجن، على النحو المبين في القوانين ذات الصلة.
يؤكد الإطار القانوني الشامل لدولة الإمارات العربية المتحدة فيما يتعلق بالتهرب الضريبي التزام الدولة بتعزيز نظام ضريبي شفاف وعادل، وتعزيز النمو الاقتصادي، وحماية المصالح العامة.
ما هي عقوبات التهرب الضريبي في الإمارات؟
فرضت دولة الإمارات عقوبات صارمة على الأفراد أو الشركات المدانين بارتكاب جرائم التهرب الضريبي. تم توضيح هذه العقوبات في قوانين مختلفة، بما في ذلك قانون العقوبات الإماراتي والمرسوم بقانون اتحادي رقم 7 لسنة 2017 في شأن الإجراءات الضريبية. وتهدف العقوبات إلى ردع ممارسات التهرب الضريبي وضمان الالتزام بالقوانين واللوائح الضريبية.
- السجن: اعتمادًا على خطورة الجريمة، يمكن أن يواجه الأفراد المدانون بالتهرب الضريبي عقوبة السجن لمدة تتراوح بين بضعة أشهر إلى عدة سنوات. وفقًا للمادة 336 من قانون العقوبات الإماراتي، يمكن أن يؤدي التهرب المتعمد من الضرائب أو الرسوم إلى السجن لمدة تتراوح من ثلاثة أشهر إلى ثلاث سنوات.
- الغرامات: يتم فرض غرامات كبيرة على جرائم التهرب الضريبي. بموجب قانون العقوبات، يمكن أن تتراوح الغرامات من 5,000 درهم إلى 100,000 درهم (حوالي 1,360 إلى 27,200 دولار) بسبب التهرب الضريبي المتعمد.
- عقوبات الجرائم المحددة بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (7) لسنة 2017:
- يمكن أن يؤدي عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (VAT) أو الضريبة الانتقائية عند الحاجة إلى غرامة تصل إلى 20,000 درهم إماراتي (5,440 دولارًا أمريكيًا).
- يمكن أن يؤدي عدم تقديم الإقرارات الضريبية أو تقديم إقرارات غير دقيقة إلى عقوبة تصل إلى 20,000 درهم (5,440 دولارًا) و/أو السجن لمدة تصل إلى عام واحد.
- يمكن أن يؤدي التهرب الضريبي المتعمد، مثل إخفاء أو إتلاف السجلات أو تقديم معلومات كاذبة، إلى عقوبة تصل إلى ثلاثة أضعاف مبلغ الضريبة المتهرب منها و/أو السجن لمدة تصل إلى خمس سنوات.
- إن مساعدة أو تسهيل التهرب الضريبي من قبل الآخرين يمكن أن يؤدي أيضًا إلى فرض عقوبات والسجن.
- عقوبات إضافية: بالإضافة إلى الغرامات والسجن، قد يواجه الأفراد أو الشركات المدانون بالتهرب الضريبي عواقب أخرى، مثل تعليق أو إلغاء التراخيص التجارية، والإدراج في القائمة السوداء للعقود الحكومية، وحظر السفر.
ومن المهم الإشارة إلى أن سلطات دولة الإمارات العربية المتحدة تتمتع بسلطة تقديرية لفرض العقوبات بناءً على الظروف المحددة لكل حالة، مع الأخذ في الاعتبار عوامل مثل مبلغ الضريبة المتهرب منها، ومدة المخالفة، ومستوى تعاون المخالف. .
تعكس العقوبات الصارمة التي تفرضها دولة الإمارات العربية المتحدة على جرائم التهرب الضريبي التزام الدولة بالحفاظ على نظام ضريبي عادل وشفاف وتعزيز الامتثال للقوانين واللوائح الضريبية.
كيف تتعامل دولة الإمارات مع حالات التهرب الضريبي عبر الحدود؟
تتبع دولة الإمارات العربية المتحدة نهجًا متعدد الجوانب لمعالجة حالات التهرب الضريبي عبر الحدود، والذي يتضمن التعاون الدولي والأطر القانونية والتعاون مع المنظمات العالمية. أولاً، وقعت دولة الإمارات العربية المتحدة العديد من الاتفاقيات والاتفاقيات الدولية التي تسهل تبادل المعلومات الضريبية مع الدول الأخرى. وتشمل هذه المعاهدات الضريبية الثنائية واتفاقية المساعدة الإدارية المتبادلة في المسائل الضريبية. ومن خلال تبادل البيانات الضريبية ذات الصلة، يمكن لدولة الإمارات العربية المتحدة المساعدة في التحقيق والملاحقة القضائية في حالات التهرب الضريبي التي تشمل ولايات قضائية متعددة.
ثانياً، نفذت دولة الإمارات العربية المتحدة قوانين محلية صارمة لمكافحة التهرب الضريبي عبر الحدود. ويحدد المرسوم بقانون اتحادي رقم (7) لسنة 2017 في شأن الإجراءات الضريبية أحكام تبادل المعلومات مع السلطات الضريبية الأجنبية وفرض العقوبات على جرائم التهرب الضريبي التي تشمل ولايات قضائية أجنبية. يمكّن هذا الإطار القانوني السلطات الإماراتية من اتخاذ إجراءات ضد الأفراد أو الكيانات التي تستخدم حسابات خارجية أو شركات وهمية أو وسائل أخرى لإخفاء الدخل أو الأصول الخاضعة للضريبة في الخارج.
علاوة على ذلك، اعتمدت دولة الإمارات العربية المتحدة معيار التقارير المشتركة (CRS)، وهو إطار دولي للتبادل التلقائي لمعلومات الحسابات المالية بين الدول المشاركة. ويعزز هذا الإجراء الشفافية ويجعل من الصعب على دافعي الضرائب إخفاء الأصول الخارجية والتهرب من الضرائب عبر الحدود.
بالإضافة إلى ذلك، تتعاون دولة الإمارات العربية المتحدة بنشاط مع المنظمات الدولية مثل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) والمنتدى العالمي للشفافية وتبادل المعلومات للأغراض الضريبية. وتتيح هذه الشراكات لدولة الإمارات العربية المتحدة التوافق مع أفضل الممارسات العالمية، وتطوير المعايير الدولية، وتنسيق الجهود لمكافحة التهرب الضريبي عبر الحدود والتدفقات المالية غير المشروعة بشكل فعال.
هل هناك عقوبة السجن للتهرب الضريبي في دبي؟
نعم، يمكن للأفراد المدانين بالتهرب الضريبي في دبي أن يواجهوا السجن كعقوبة بموجب قانون دولة الإمارات العربية المتحدة. يحدد قانون العقوبات الإماراتي والقوانين الضريبية الأخرى ذات الصلة، مثل المرسوم بقانون اتحادي رقم 7 لسنة 2017 بشأن الإجراءات الضريبية، عقوبات السجن المحتملة لجرائم التهرب الضريبي.
ووفقاً للمادة 336 من قانون العقوبات الإماراتي، يعاقب بالسجن لمدة تتراوح بين ثلاثة أشهر إلى ثلاث سنوات كل من يتهرب عمداً من دفع الضرائب أو الرسوم المستحقة للحكومة الاتحادية أو المحلية. علاوة على ذلك، حدد المرسوم بقانون اتحادي رقم 7 لسنة 2017 في شأن الإجراءات الضريبية عقوبة السجن كعقوبة محتملة لبعض جرائم التهرب الضريبي، بما في ذلك:
- يمكن أن يؤدي عدم تقديم الإقرارات الضريبية أو تقديم إقرارات غير دقيقة إلى السجن لمدة تصل إلى عام واحد.
- يمكن أن يؤدي التهرب الضريبي المتعمد، مثل إخفاء السجلات أو إتلافها أو تقديم معلومات كاذبة، إلى السجن لمدة تصل إلى خمس سنوات.
- إن مساعدة أو تسهيل التهرب الضريبي من قبل الآخرين يمكن أن يؤدي أيضًا إلى السجن.
ومن المهم ملاحظة أن مدة عقوبة السجن قد تختلف تبعًا للظروف المحددة للقضية، مثل مبلغ الضريبة المتهرب منها، ومدة الجريمة، ومستوى تعاون الجاني.
