Os Emirados Árabes Unidos assumem uma posição firme contra a fraude e a evasão fiscais através de um conjunto de leis federais que consideram crime a declaração intencional de informações financeiras falsas ou a evitação do pagamento de impostos e taxas devidos. Estas leis visam defender a integridade do sistema fiscal dos EAU e evitar esforços ilegais para ocultar rendimentos, activos ou transacções tributáveis das autoridades. Os infratores podem enfrentar penalidades significativas, incluindo pesadas multas monetárias, penas de prisão, potencial deportação para residentes expatriados e punições adicionais, como proibição de viagens ou apreensão de quaisquer fundos e propriedades vinculados às infrações fiscais. Ao impor consequências jurídicas estritas, os EAU procuram dissuadir a evasão fiscal e a fraude, ao mesmo tempo que promovem a transparência e o cumprimento dos seus regulamentos fiscais em todos os indivíduos e empresas que operam nos Emirados. Esta abordagem intransigente sublinha a importância atribuída à administração fiscal e às receitas adequadas para financiar os serviços públicos.

Quais são as leis relativas à evasão fiscal nos Emirados Árabes Unidos?

A evasão fiscal é um crime grave nos Emirados Árabes Unidos (EAU), regido por um quadro jurídico abrangente que descreve vários crimes e as sanções correspondentes. A principal lei que trata da evasão fiscal é o Código Penal dos Emirados Árabes Unidos, que proíbe especificamente a evasão intencional de impostos ou taxas devidas às autoridades governamentais federais ou locais. O artigo 336.º do Código Penal criminaliza tais acções, enfatizando o compromisso do país em manter um sistema fiscal justo e transparente.

Além disso, o Decreto-Lei Federal n.º 7 de 2017 dos EAU sobre Procedimentos Fiscais fornece um quadro jurídico detalhado para lidar com crimes de evasão fiscal. Esta lei abrange uma vasta gama de infracções fiscais, incluindo a falta de registo para impostos aplicáveis, como o Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) ou o imposto especial de consumo, a falta de apresentação de declarações fiscais precisas, a ocultação ou destruição de registos, o fornecimento de informações falsas e a assistência ou facilitar a evasão fiscal por parte de terceiros.

Para combater eficazmente a evasão fiscal, os EAU implementaram várias medidas, tais como a troca de informações com outros países, requisitos rigorosos de apresentação de relatórios e procedimentos reforçados de auditoria e investigação. Estas medidas permitem às autoridades identificar e processar indivíduos ou empresas envolvidos em práticas de evasão fiscal. As empresas e indivíduos que operam nos EAU são legalmente obrigados a manter registos precisos, cumprir as leis e regulamentos fiscais e procurar aconselhamento profissional, se necessário, para garantir a conformidade. O não cumprimento destes requisitos legais pode resultar em penalidades severas, incluindo multas e prisão, conforme descrito nas leis relevantes.

O quadro jurídico abrangente dos EAU em matéria de evasão fiscal sublinha o compromisso do país em promover um sistema fiscal transparente e justo, promover o crescimento económico e salvaguardar os interesses públicos.

Quais são as penalidades para a evasão fiscal nos Emirados Árabes Unidos?

Os Emirados Árabes Unidos estabeleceram penalidades severas para indivíduos ou empresas considerados culpados de crimes de evasão fiscal. Estas sanções estão descritas em diversas leis, incluindo o Código Penal dos EAU e o Decreto-Lei Federal n.º 7 de 2017 sobre Procedimentos Fiscais. As penalidades visam coibir práticas de evasão fiscal e garantir o cumprimento das leis e regulamentos fiscais.

Prisão: Dependendo da gravidade do delito, os indivíduos condenados por evasão fiscal podem enfrentar penas de prisão que variam de alguns meses a vários anos. De acordo com o Artigo 336 do Código Penal dos Emirados Árabes Unidos, a evasão intencional de impostos ou taxas pode resultar em prisão por um período que varia de três meses a três anos.
Multas: Multas substanciais são impostas por crimes de evasão fiscal. De acordo com o Código Penal, as multas podem variar de AED 5,000 a AED 100,000 (aproximadamente US$ 1,360 a US$ 27,200) por evasão fiscal intencional.
Penalidades para infrações específicas previstas no Decreto-Lei Federal nº 7 de 2017:
- A não inscrição no Imposto sobre Valor Agregado (IVA) ou imposto especial de consumo quando necessário pode resultar em uma multa de até AED 20,000 (US$ 5,440).
- A não apresentação de declarações fiscais ou a apresentação de declarações imprecisas pode resultar em multa de até AED 20,000 (US$ 5,440) e/ou prisão de até um ano.
- A evasão fiscal deliberada, como ocultar ou destruir registos ou fornecer informações falsas, pode resultar numa pena até três vezes o montante do imposto evadido e/ou prisão até cinco anos.
- Ajudar ou facilitar a evasão fiscal por parte de terceiros também pode levar a sanções e prisão.
Penalidades adicionais: Além de multas e prisão, indivíduos ou empresas considerados culpados de evasão fiscal podem enfrentar outras consequências, como a suspensão ou revogação de licenças comerciais, inclusão em listas negras de contratos governamentais e proibições de viagens.

É importante notar que as autoridades dos EAU têm o poder discricionário de impor sanções com base nas circunstâncias específicas de cada caso, tendo em conta factores como o montante do imposto evadido, a duração da infracção e o nível de cooperação do infractor. .

As sanções rigorosas dos EAU para crimes de evasão fiscal reflectem o compromisso do país em manter um sistema fiscal justo e transparente e em promover o cumprimento das leis e regulamentos fiscais.

Como é que os EAU lidam com casos de evasão fiscal transfronteiriça?

Os EAU adoptam uma abordagem multifacetada para lidar com casos de evasão fiscal transfronteiriça, que envolve cooperação internacional, quadros jurídicos e colaboração com organizações globais. Em primeiro lugar, os EAU assinaram vários acordos e convenções internacionais que facilitam a troca de informações fiscais com outros países. Estes incluem tratados fiscais bilaterais e a Convenção sobre Assistência Administrativa Mútua em Matéria Fiscal. Ao trocar dados fiscais relevantes, os EAU podem ajudar na investigação e no julgamento de casos de evasão fiscal que abrangem múltiplas jurisdições.

Em segundo lugar, os EAU implementaram leis nacionais robustas para combater a evasão fiscal transfronteiriça. O Decreto-Lei Federal nº 7 de 2017 sobre Procedimentos Tributários descreve disposições para o compartilhamento de informações com autoridades fiscais estrangeiras e a imposição de penalidades para crimes de evasão fiscal envolvendo jurisdições estrangeiras. Este quadro jurídico permite que as autoridades dos EAU tomem medidas contra indivíduos ou entidades que utilizem contas offshore, empresas de fachada ou outros meios para ocultar rendimentos ou activos tributáveis no estrangeiro.

Além disso, os EAU adoptaram a Norma Comum de Relatórios (CRS), um quadro internacional para a troca automática de informações de contas financeiras entre os países participantes. Esta medida aumenta a transparência e torna mais difícil para os contribuintes ocultar activos offshore e evitar impostos através das fronteiras.

Além disso, os EAU colaboram activamente com organizações internacionais como a Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE) e o Fórum Global sobre Transparência e Troca de Informações para Fins Fiscais. Estas parcerias permitem que os EAU se alinhem com as melhores práticas globais, desenvolvam normas internacionais e coordenem esforços para combater eficazmente a evasão fiscal transfronteiriça e os fluxos financeiros ilícitos.

Existe pena de prisão por evasão fiscal em Dubai?

Sim, os indivíduos considerados culpados de evasão fiscal no Dubai podem enfrentar prisão como pena ao abrigo da lei dos Emirados Árabes Unidos. O Código Penal dos EAU e outras leis fiscais relevantes, como o Decreto-Lei Federal n.º 7 de 2017 sobre Procedimentos Fiscais, descrevem potenciais penas de prisão para crimes de evasão fiscal.

De acordo com o Artigo 336 do Código Penal dos Emirados Árabes Unidos, qualquer pessoa que evadir intencionalmente o pagamento de impostos ou taxas devidas ao governo federal ou local pode ser presa por um período que varia de três meses a três anos. Além disso, o Decreto-Lei Federal nº 7 de 2017 sobre Procedimentos Tributários especifica a prisão como uma punição potencial para certos crimes de evasão fiscal, incluindo:

A não apresentação de declarações fiscais ou a apresentação de declarações imprecisas pode resultar em pena de prisão até um ano.
A evasão fiscal deliberada, como a ocultação ou destruição de registos ou o fornecimento de informações falsas, pode resultar em pena de prisão até cinco anos.
Ajudar ou facilitar a evasão fiscal por parte de terceiros também pode levar à prisão.

É importante notar que a duração da pena de prisão pode variar dependendo das circunstâncias específicas do caso, tais como o montante do imposto evadido, a duração da infracção e o nível de cooperação do infractor.