Mga Batas laban sa Tax Fraud at Evasion Offenses sa UAE

Malakas ang paninindigan ng United Arab Emirates laban sa pandaraya at pag-iwas sa buwis sa pamamagitan ng isang hanay ng mga pederal na batas na ginagawang isang kriminal na pagkakasala ang sadyang maling pag-uulat ng impormasyon sa pananalapi o maiwasan ang pagbabayad ng mga inutang na buwis at bayarin. Ang mga batas na ito ay naglalayong itaguyod ang integridad ng sistema ng buwis ng UAE at pigilan ang mga labag sa batas na pagsisikap na itago ang kita, mga ari-arian, o mga transaksyong nabubuwisan mula sa mga awtoridad. Ang mga lumalabag ay maaaring maharap sa malalaking parusa kabilang ang mabibigat na multa sa pera, mga sentensiya sa pagkakulong, potensyal na deportasyon para sa mga residenteng expat, at mga karagdagang parusa tulad ng mga pagbabawal sa paglalakbay o pag-agaw ng anumang mga pondo at ari-arian na nauugnay sa mga paglabag sa buwis. Sa pamamagitan ng pagpapatupad ng mahigpit na legal na kahihinatnan, hinahangad ng UAE na hadlangan ang pag-iwas sa buwis at panloloko, habang nagpo-promote ng transparency at pagsunod sa mga regulasyon nito sa buwis sa lahat ng indibidwal at negosyong tumatakbo sa loob ng Emirates. Binibigyang-diin ng walang kompromisong pamamaraang ito ang kahalagahang inilalagay sa wastong pangangasiwa ng buwis at mga kita upang pondohan ang mga serbisyong pampubliko.

Ano ang mga batas tungkol sa pag-iwas sa buwis sa UAE?

Ang pag-iwas sa buwis ay isang seryosong krimen sa United Arab Emirates (UAE), na pinamamahalaan ng isang komprehensibong legal na balangkas na nagbabalangkas sa iba't ibang mga pagkakasala at kaukulang mga parusa. Ang pangunahing batas na tumutugon sa pag-iwas sa buwis ay ang UAE Penal Code, na partikular na nagbabawal sa sadyang pag-iwas sa mga buwis o bayarin dahil sa mga awtoridad ng pederal o lokal na pamahalaan. Ang Artikulo 336 ng Kodigo Penal ay ginagawang kriminal ang mga naturang aksyon, na nagbibigay-diin sa pangako ng bansa sa pagpapanatili ng isang patas at malinaw na sistema ng buwis.

Higit pa rito, ang UAE Federal Decree-Law No. 7 ng 2017 sa Tax Procedures ay nagbibigay ng detalyadong legal na balangkas para sa pagtugon sa mga paglabag sa pag-iwas sa buwis. Sinasaklaw ng batas na ito ang malawak na hanay ng mga paglabag na may kaugnayan sa buwis, kabilang ang hindi pagrehistro para sa mga naaangkop na buwis, tulad ng Value Added Tax (VAT) o excise tax, hindi pagsumite ng tumpak na mga tax return, pagtatago o pagsira ng mga rekord, pagbibigay ng maling impormasyon, at pagtulong. o pagpapadali sa pag-iwas sa buwis ng iba.

Upang epektibong labanan ang pag-iwas sa buwis, nagpatupad ang UAE ng iba't ibang hakbang, tulad ng pagpapalitan ng impormasyon sa ibang mga bansa, mahigpit na kinakailangan sa pag-uulat, at pinahusay na mga pamamaraan ng pag-audit at pagsisiyasat. Ang mga hakbang na ito ay nagbibigay-daan sa mga awtoridad na tukuyin at usigin ang mga indibidwal o negosyong sangkot sa mga kasanayan sa pag-iwas sa buwis. Ang mga kumpanya at indibidwal na tumatakbo sa UAE ay legal na obligado na magpanatili ng mga tumpak na rekord, sumunod sa mga batas at regulasyon sa buwis, at humingi ng propesyonal na payo kung kinakailangan upang matiyak ang pagsunod. Ang pagkabigong sumunod sa mga legal na kinakailangan na ito ay maaaring magresulta sa matinding parusa, kabilang ang mga multa at pagkakulong, gaya ng nakabalangkas sa mga nauugnay na batas.

Ang komprehensibong legal na balangkas ng UAE tungkol sa pag-iwas sa buwis ay binibigyang-diin ang pangako ng bansa sa pagpapaunlad ng isang transparent at patas na sistema ng buwis, pagtataguyod ng paglago ng ekonomiya, at pangangalaga sa mga pampublikong interes.

Ano ang mga parusa para sa pag-iwas sa buwis sa UAE?

Nagtakda ang UAE ng matitinding parusa para sa mga indibidwal o negosyong napatunayang nagkasala ng mga paglabag sa pag-iwas sa buwis. Ang mga parusang ito ay nakabalangkas sa iba't ibang batas, kabilang ang UAE Penal Code at ang Federal Decree-Law No. 7 ng 2017 sa Tax Procedures. Ang mga parusa ay naglalayong hadlangan ang mga kasanayan sa pag-iwas sa buwis at tiyakin ang pagsunod sa mga batas at regulasyon sa buwis.

1. pagkakulong: Depende sa kalubhaan ng pagkakasala, ang mga indibidwal na napatunayang nagkasala ng pag-iwas sa buwis ay maaaring maharap sa pagkakulong mula sa ilang buwan hanggang ilang taon. Ayon sa Article 336 ng UAE Penal Code, ang intensyonal na pag-iwas sa mga buwis o bayarin ay maaaring magresulta sa pagkakulong sa loob ng isang termino mula sa tatlong buwan hanggang tatlong taon.
2. Multa: Malaking multa ang ipinapataw para sa mga paglabag sa pag-iwas sa buwis. Sa ilalim ng Penal Code, ang mga multa ay maaaring mula sa AED 5,000 hanggang AED 100,000 (humigit-kumulang $1,360 hanggang $27,200) para sa intensyonal na pag-iwas sa buwis.
3. Mga parusa para sa mga partikular na pagkakasala sa ilalim ng Federal Decree-Law No. 7 ng 2017:
   • Ang pagkabigong magparehistro para sa Value Added Tax (VAT) o excise tax kapag kinakailangan ay maaaring magresulta sa multa na hanggang AED 20,000 ($5,440).
   • Ang pagkabigong magsumite ng mga tax return o pagsusumite ng mga hindi tumpak na pagbabalik ay maaaring humantong sa parusa na hanggang AED 20,000 ($5,440) at/o pagkakulong ng hanggang isang taon.
   • Ang sinadyang pag-iwas sa buwis, tulad ng pagtatago o pagsira ng mga rekord o pagbibigay ng maling impormasyon, ay maaaring magresulta sa parusang hanggang tatlong beses ang halaga ng buwis na iniiwasan at/o pagkakulong ng hanggang limang taon.
   • Ang pagtulong o pagpapadali sa pag-iwas sa buwis ng iba ay maaari ding humantong sa mga parusa at pagkakulong.
4. Mga karagdagang parusa: Bilang karagdagan sa mga multa at pagkakulong, ang mga indibidwal o negosyong napatunayang nagkasala ng pag-iwas sa buwis ay maaaring maharap sa iba pang kahihinatnan, gaya ng pagsususpinde o pagbawi ng mga lisensya sa pangangalakal, pag-blacklist sa mga kontrata ng gobyerno, at pagbabawal sa paglalakbay.

Mahalagang tandaan na ang mga awtoridad ng UAE ay may pagpapasya na magpataw ng mga parusa batay sa mga partikular na kalagayan ng bawat kaso, na isinasaalang-alang ang mga kadahilanan tulad ng halaga ng buwis na iniiwasan, ang tagal ng pagkakasala, at ang antas ng pakikipagtulungan mula sa nagkasala. .

Ang mga mahigpit na parusa ng UAE para sa mga paglabag sa pag-iwas sa buwis ay sumasalamin sa pangako ng bansa sa pagpapanatili ng isang patas at transparent na sistema ng buwis at pagtataguyod ng pagsunod sa mga batas at regulasyon sa buwis.

Paano pinangangasiwaan ng UAE ang mga kaso ng cross-border tax evasion?

Gumagamit ang UAE ng multi-pronged na diskarte upang tugunan ang mga kaso ng pag-iwas sa buwis sa cross-border, na kinabibilangan ng internasyonal na kooperasyon, legal na balangkas, at pakikipagtulungan sa mga pandaigdigang organisasyon. Una, nilagdaan ng UAE ang iba't ibang mga internasyonal na kasunduan at kumbensyon na nagpapadali sa pagpapalitan ng impormasyon sa buwis sa ibang mga bansa. Kabilang dito ang mga bilateral tax treaty at ang Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters. Sa pamamagitan ng pagpapalitan ng nauugnay na data ng buwis, makakatulong ang UAE sa pagsisiyasat at pag-uusig ng mga kaso ng pag-iwas sa buwis na sumasaklaw sa maraming hurisdiksyon.

Pangalawa, ang UAE ay nagpatupad ng matatag na mga batas sa loob ng bansa para labanan ang cross-border tax evasion. Ang Federal Decree-Law No. 7 ng 2017 sa Tax Procedures ay nagbabalangkas ng mga probisyon para sa pagbabahagi ng impormasyon sa mga dayuhang awtoridad sa buwis at pagpapataw ng mga parusa para sa mga paglabag sa pag-iwas sa buwis na kinasasangkutan ng mga dayuhang hurisdiksyon. Ang legal na framework na ito ay nagbibigay-daan sa mga awtoridad ng UAE na kumilos laban sa mga indibidwal o entity na gumagamit ng mga offshore account, shell company, o iba pang paraan para itago ang nabubuwisang kita o mga asset sa ibang bansa.

Higit pa rito, pinagtibay ng UAE ang Common Reporting Standard (CRS), isang internasyonal na balangkas para sa awtomatikong pagpapalitan ng impormasyon ng account sa pananalapi sa pagitan ng mga kalahok na bansa. Pinahuhusay ng panukalang ito ang transparency at ginagawang mas mahirap para sa mga nagbabayad ng buwis na itago ang mga asset sa malayo sa pampang at iwasan ang mga buwis sa mga hangganan.

Bukod pa rito, aktibong nakikipagtulungan ang UAE sa mga internasyonal na organisasyon tulad ng Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) at ang Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes. Ang mga partnership na ito ay nagbibigay-daan sa UAE na umayon sa mga pandaigdigang pinakamahuhusay na kagawian, bumuo ng mga internasyonal na pamantayan, at mag-coordinate ng mga pagsisikap upang labanan ang cross-border na pag-iwas sa buwis at mga ipinagbabawal na daloy ng pananalapi.

Mayroon bang sentensiya ng pagkakulong para sa pag-iwas sa buwis sa Dubai?

Oo, ang mga indibidwal na napatunayang nagkasala ng pag-iwas sa buwis sa Dubai ay maaaring maharap sa pagkakulong bilang parusa sa ilalim ng batas ng UAE. Ang UAE Penal Code at iba pang nauugnay na batas sa buwis, gaya ng Federal Decree-Law No. 7 ng 2017 sa Tax Procedures, ay nagbabalangkas ng mga potensyal na sentensiya ng pagkakulong para sa mga paglabag sa pag-iwas sa buwis.

Ayon sa Article 336 ng UAE Penal Code, ang sinumang sadyang umiwas sa pagbabayad ng mga buwis o bayarin dahil sa pederal o lokal na pamahalaan ay maaaring makulong sa loob ng isang termino mula sa tatlong buwan hanggang tatlong taon. Higit pa rito, ang Federal Decree-Law No. 7 ng 2017 sa Tax Procedures ay tumutukoy sa pagkakulong bilang isang potensyal na parusa para sa ilang mga paglabag sa pag-iwas sa buwis, kabilang ang:

1. Ang hindi pagsumite ng mga tax return o pagsumite ng mga hindi tumpak na pagbabalik ay maaaring humantong sa pagkakulong ng hanggang isang taon.
2. Ang sinadyang pag-iwas sa buwis, tulad ng pagtatago o pagsira ng mga rekord o pagbibigay ng maling impormasyon, ay maaaring magresulta sa pagkakakulong ng hanggang limang taon.
3. Ang pagtulong o pagpapadali sa pag-iwas sa buwis ng iba ay maaari ring humantong sa pagkakulong.

Mahalagang tandaan na ang haba ng sentensiya sa bilangguan ay maaaring mag-iba depende sa partikular na mga pangyayari ng kaso, tulad ng halaga ng buwis na iniiwasan, ang tagal ng pagkakasala, at ang antas ng pakikipagtulungan mula sa nagkasala.