کاروباری فراڈ ہے ایک عالمی مہلک ہر صنعت کو پھیلانا اور دنیا بھر میں کمپنیوں اور صارفین کو متاثر کرنا۔ ایسوسی ایشن آف سرٹیفائیڈ فراڈ ایگزامینرز (ACFE) کی 2021 کی رپورٹ میں پتہ چلا کہ تنظیمیں ہار جاتی ہیں ان کی سالانہ آمدنی کا 5% کرنے کے لئے دھوکہ دہی کے منصوبے. جیسے جیسے کاروبار تیزی سے آن لائن منتقل ہو رہے ہیں، دھوکہ دہی کے نئے حربے جیسے فشنگ سکیمز، انوائس فراڈ، منی لانڈرنگ، اور سی ای او فراڈ اب حریف کلاسک فراڈ جیسے غبن اور پے رول فراڈ۔
ساتھ اربوں ہر سال کھو دیا اور قانونی ساکھ کو پہنچنے والے نقصان کے ساتھ ساتھ اثرات، کوئی بھی کاروبار فراڈ کے معاملے کو نظر انداز نہیں کر سکتا۔ ہم کاروباری فراڈ کی تعریف کریں گے، کیس اسٹڈیز کے ساتھ فراڈ کی بڑی اقسام کو توڑیں گے، پریشان کن اعدادوشمار دکھائیں گے، اور فراڈ کی روک تھام اور پتہ لگانے کے لیے ماہرانہ تجاویز فراہم کریں گے۔ اپنی تنظیم کو اندر اور باہر سے آنے والے خطرات کے خلاف مضبوط بنانے کے لیے خود کو معلومات سے آراستہ کریں۔
کاروباری فراڈ کی تعریف
ACFE وسیع پیمانے پر وضاحت کرتا ہے۔ پیشہ ورانہ دھوکہ دہی کے طور پر:
"کسی آجر کے وسائل یا اثاثوں کے جان بوجھ کر غلط استعمال یا چوری کے ذریعے ذاتی افزودگی کے لیے کسی کے پیشے کا استعمال۔"
مثالوں میں شامل ہیں ، لیکن محدود نہیں ہیں:
- رشوت
- پے رول فراڈ
- چیک کریں چھیڑ چھاڑ
- سکیمنگ کی آمدنی
- جعلی وینڈر انوائس
- شناخت کی چوری
- مالی بیان میں ہیرا پھیری
- انوینٹری چوری
- رشوت خوری
- ڈیٹا چوری
اگرچہ ملازمین اور باہر کے لوگ کارپوریٹ فراڈ کا ارتکاب کیوں کرتے ہیں اس کے محرکات مختلف ہیں، لیکن آخری مقصد غیر قانونی مالی فائدہ پر مرکوز تمام واقعات کو ایک ساتھ جوڑتا ہے۔ کاروباری اداروں کو ہر طرف سے دھوکہ دہی کے مختلف خطرات سے بچنا چاہیے۔
سب سے بڑی دھمکیاں
اگرچہ بینکنگ اور حکومت جیسی بعض صنعتیں سب سے زیادہ دھوکہ دہی کو راغب کرتی ہیں، ACFE نے محسوس کیا کہ متاثرہ تنظیموں میں سب سے زیادہ خطرات میں شامل ہیں:
- اثاثوں کا غلط استعمال (89% معاملات): ملازمین انوینٹری چوری کرتے ہیں، کمپنی کی نقد رقم جیب میں ڈالتے ہیں یا مالی بیانات میں ہیرا پھیری کرتے ہیں۔
- فساد (38%): کنٹریکٹ، ڈیٹا یا مسابقتی بصیرت کے عوض بیرونی اداروں سے رشوت لینے والے ڈائریکٹرز اور اہلکار۔
- مالی بیان میں دھوکہ دہی (10%): زیادہ منافع بخش ظاہر ہونے کے لیے آمدنی کے گوشوارے، منافع کی رپورٹوں یا بیلنس شیٹس کی غلط کاری۔
سائبر فراڈ بھی ایک خطرناک نئے فراڈ ایوینیو کے طور پر ابھرا ہے، جو ACFE کے مطابق متاثرہ تنظیموں کے درمیان 79 سے 2018 فیصد تک بڑھ رہا ہے۔ جعل سازی کے حملے، ڈیٹا کی چوری اور آن لائن گھوٹالے 1 میں سے تقریباً 5 دھوکہ دہی کے واقعات میں شامل ہیں۔
کاروباری فراڈ کی بڑی اقسام
جب کہ خطرے کا منظر نامہ تیار ہو رہا ہے، دھوکہ دہی کی متعدد اقسام پوری صنعتوں میں کمپنیوں کو بار بار متاثر کرتی ہیں۔ آئیے ان کی تعریفوں، اندرونی کاموں اور حقیقی دنیا کی مثالوں کا جائزہ لیں۔
اکاؤنٹنگ فراڈ
اکاؤنٹنگ فراڈ سے مراد جان بوجھ کر ہے۔ مالی بیانات میں ہیرا پھیری جس میں ریونیو کی حد سے زیادہ بیانات، مخفی واجبات یا بڑھے ہوئے اثاثے شامل ہوں۔ یہ موافقتیں کمپنیوں کو کام کرنے کی حوصلہ افزائی کرتی ہیں۔ سیکیورٹیز دھوکہ دہیبینک قرضوں کا حصول، سرمایہ کاروں کو متاثر کرنا یا اسٹاک کی قیمتوں کو بڑھانا۔
سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن (SEC) محاکم جنرل الیکٹرک نے 2017 میں اکاؤنٹنگ کی وسیع پیمانے پر خلاف ورزیوں کے نتیجے میں $50 ملین جرمانہ عائد کیا۔ انشورنس واجبات کو چھپا کر، GM نے 2002 اور 2003 میں مالیاتی جدوجہد کے درمیان صحت مند ظاہر ہونے کے لیے مادی طور پر کمائی کو غلط بیان کیا۔
اس طرح کے خطرناک دھوکہ دہی کو روکنے کے لیے، اندرونی کنٹرول جیسے کثیر شعبہ جاتی سہ ماہی جائزہ بورڈز بیرونی آڈٹ کے ساتھ مالی بیان کی درستگی کی تصدیق کر سکتے ہیں۔
پے رول فراڈ
پے رول فراڈ ملازمین کے کام کے اوقات یا تنخواہ کی رقم میں غلط فہمی یا مکمل طور پر جعلی ملازمین بنا کر اپنی جیبیں بھرتے ہیں۔ paychecks. 2018 کے یو ایس ڈپارٹمنٹ آف ڈیفنس آڈٹ میں پے رول کی دھوکہ دہی اور بدسلوکی کی مجموعی تعداد پائی گئی۔ 100 ڈالر ڈالر سالانہ ضائع.
پے رول کی دھوکہ دہی سے نمٹنے کے لیے حکمت عملی میں شامل ہیں:
- پے رول کی تبدیلیوں کے لیے مینیجر کی منظوری درکار ہے۔
- مشتبہ درخواستوں کے لیے پے رول سسٹم کے اندر اپنی مرضی کے مطابق جھنڈوں اور اطلاعات کو پروگرام کرنا
- سرپرائز پے رول آڈٹ کا انعقاد
- ملازمت کی تصدیق کے خطوط کی جانچ کر رہا ہے۔
- مانیٹرنگ منصوبہ بندی بمقابلہ اصل تنخواہ کے اخراجات
- صلاحیت کا پتہ لگانے کے لیے کاغذی کارروائی پر ملازم کے دستخطوں کا موازنہ کرنا دستخط کی جعلسازی کے مقدمات
انوائس فراڈ
انوائس فراڈ کے ساتھ، کاروبار کو جعلی رسیدیں موصول ہوتی ہیں جو جائز وینڈرز کی نقالی کرتی ہیں یا حقیقی وینڈرز کے لیے بڑھائی ہوئی رقم دکھاتی ہیں۔ نادانستہ طور پر آف گارڈ اکاؤنٹنگ محکموں کو پکڑا گیا۔ دھوکہ دہی کے بل ادا کریں.
شارک ٹینک اسٹار باربرا کورکورن $388,000 کا نقصان ہوا۔ اس طرح کے گھوٹالے کے لئے. دھوکہ دہی کرنے والے اکثر جعلی پی ڈی ایف انوائسز کو بے شمار مستند ای میلز کے درمیان کسی کا دھیان نہیں دیتے۔
انوائس فراڈ کا مقابلہ کرنے میں شامل ہیں:
- شرائط یا رقم میں آخری منٹ کی رسید کی تبدیلیوں کو دیکھنا
- وینڈر کی ادائیگی کی معلومات کی تصدیق کرنا براہ راست فون کالز کے ذریعے تبدیل ہوتا ہے۔
- بیرونی محکموں کے ساتھ تفصیلات کی تصدیق کرنا جو مخصوص دکانداروں کی نگرانی کرتے ہیں۔
وینڈر فراڈ
وینڈر فراڈ انوائس فراڈ سے مختلف ہوتا ہے بشرطیکہ حقیقی منظور شدہ وینڈرز جان بوجھ کر اپنے کلائنٹس کو تجارتی تعلقات میں ایک بار دھوکہ دیتے ہیں۔ حکمت عملی اوور چارجنگ، پروڈکٹ کے متبادل، اوور بلنگ، معاہدوں کے لیے کک بیکس اور سروس کی غلط بیانی تک پھیل سکتی ہے۔
نائیجیریا کی فرم Sade Telecoms نے الیکٹرانک ادائیگی میں ہیرا پھیری کے ذریعے ایک حالیہ وینڈر فراڈ مثال میں دبئی کے ایک اسکول کو $408,000 میں سے دھوکہ دیا۔
وینڈر کی جانچ اور پس منظر کی جانچ کے علاوہ جاری لین دین کی نگرانی وینڈر فراڈ سے نمٹنے کے لیے اہم عمل کی تشکیل کرتی ہے۔
رشوت خوری
منی لانڈرنگ کاروباروں یا افراد کو پیچیدہ لین دین کے ذریعے غیر قانونی دولت کی اصل کو چھپانے اور 'گندی رقم' کو جائز طریقے سے کمائی ہوئی ظاہر کرنے کے قابل بناتی ہے۔ Wachovia بینک بدنام 380 بلین ڈالر کی لانڈرنگ میں مدد کی۔ میکسیکو کے منشیات کے کارٹلوں کے لیے تحقیقات سے پہلے اسے سزا کے طور پر بھاری سرکاری جرمانے ادا کرنے پر مجبور کیا گیا۔
اینٹی منی لانڈرنگ (AML) سافٹ ویئر، لین دین کی نگرانی اور اپنے صارف کو جانیں (KYC) لانڈرنگ کا پتہ لگانے اور روکنے میں تمام معاونت کی جانچ کرتا ہے۔ حکومتی ضابطے بھی بینکوں اور دیگر کاروباروں کے لیے لازمی طور پر AML پروگرام قائم کرتے ہیں۔
فشنگ اٹیکس
فشنگ ڈیجیٹل گھوٹالوں کو تشکیل دیتی ہے جس کا مقصد حساس ڈیٹا جیسے کریڈٹ کارڈ اور سوشل سیکیورٹی کی تفصیلات یا کارپوریٹ اکاؤنٹس کے لاگ ان اسناد کو چوری کرنا ہے۔ جعلی ای میلز یا ویب سائٹس. یہاں تک کہ کھلونا بنانے والی میٹل جیسی ہائی پروفائل کمپنیاں کو نشانہ بنایا گیا ہے۔.
سائبر سیکیورٹی کی تربیت ملازمین کو فشنگ سرخ جھنڈوں کو پہچاننے میں مدد کرتا ہے، جبکہ تکنیکی اصلاحات جیسے ملٹی فیکٹر تصدیق اور اسپام فلٹرز تحفظ فراہم کرتے ہیں۔ ممکنہ ڈیٹا کی خلاف ورزیوں کی نگرانی کرنا بھی کلیدی حیثیت رکھتا ہے کیونکہ چوری شدہ اسناد کمپنی کے خزانے تک رسائی حاصل کر سکتی ہیں۔
سی ای او فراڈ
سی ای او فراڈ، جسے 'بزنس ای میل کمپرومائز اسکامز' بھی کہا جاتا ہے، شامل ہے۔ کمپنی کے رہنماؤں کی نقالی کرنے والے سائبر مجرم جیسے کہ CEOs یا CFOs ملازمین کو ای میل کرنے کے لیے جو دھوکہ دہی والے اکاؤنٹس میں فوری ادائیگی کا مطالبہ کرتے ہیں۔ ختم ارب 26 ڈالر اس طرح کے گھوٹالوں سے عالمی سطح پر کھو گیا ہے۔
کام کی جگہ کی پالیسیاں واضح طور پر ادائیگی کے طریقہ کار کو قائم کرتی ہیں اور اہم رقوم کے لیے کثیر شعبہ جاتی اجازت اس دھوکہ دہی کا مقابلہ کر سکتی ہیں۔ سائبرسیکیوریٹی کے اصول جیسے ای میل کی توثیق بھی جعلی مواصلات کو کم کرتے ہیں۔
کاروباری فراڈ پر پریشان کن اعداد و شمار
عالمی سطح پر، عام تنظیمیں ہار جاتی ہیں۔ آمدنی کا 5٪ دھوکہ دہی سے سالانہ کھربوں کا نقصان ہوتا ہے۔ مزید چونکا دینے والے اعدادوشمار میں شامل ہیں:
- ہر کارپوریٹ فراڈ اسکیم کی اوسط قیمت ہے۔ 1.5 ڈالر ڈالر نقصانات میں
- 95٪ سروے کیے گئے فراڈ کے ماہرین کا کہنا ہے کہ اندرونی کنٹرول کی کمی کاروباری فراڈ کو بڑھا دیتی ہے۔
- ایسوسی ایشن آف سرٹیفائیڈ فراڈ ایگزامینرز (ACFE) کو ختم کر دیا گیا۔ 75٪ کارپوریٹ فراڈ کی مثالوں کا مطالعہ کیا گیا جس میں روک تھام کی خامیوں کو اجاگر کرنے میں مہینوں یا زیادہ وقت لگے
- انٹرنیٹ کرائم کمپلینٹ سینٹر (IC3) نے رپورٹ کیا۔ ارب 4.1 ڈالر 2020 میں سائبر کرائم سے کاروبار کو متاثر کرنے والے نقصانات
اس طرح کے اعداد و شمار اس بات کی روشنی ڈالتے ہیں کہ کس طرح دھوکہ دہی بہت سے اداروں کے لئے ایک واضح اندھا مقام بنی ہوئی ہے۔ فنڈز اور ڈیٹا کی حفاظت میں داخلی پالیسیوں کو بہتر بنانے کی ضرورت ہے۔
کاروباری فراڈ کی روک تھام کے لیے ماہر کا مشورہ
سنگین مالیاتی مضمرات اور صارفین کے اعتماد کے پائیدار اثرات کے ساتھ جب دھوکہ کسی کمپنی میں گھس جاتا ہے تو روک تھام کے طریقہ کار کو مضبوط ہونا چاہیے۔ ماہرین تجویز کرتے ہیں:
- مضبوط اندرونی کنٹرول کو نافذ کریں: بلٹ ان سرگرمی کی نگرانی کے ساتھ مالیات کے علاوہ لین دین کی منظوری کے طریقہ کار کے لیے کثیر شعبہ جاتی نگرانی فراڈ کے خطرے کو کنٹرول کرتی ہے۔ انسٹی ٹیوٹ لازمی سرپرائز آڈٹ بھی باقاعدگی سے کریں۔
- وسیع وینڈر اور ملازم کی اسکریننگ انجام دیں: پس منظر کی جانچ پڑتال دھوکہ دہی فروشوں کے ساتھ شراکت سے بچنے میں مدد کرتی ہے جبکہ ملازمت کے دوران ملازم کے سرخ جھنڈے بھی ظاہر کرتی ہے۔
- فراڈ کی تعلیم فراہم کریں: دھوکہ دہی کا پتہ لگانے اور تعمیل کی سالانہ تربیت اس بات کو یقینی بناتی ہے کہ تمام اہلکار پالیسیوں پر اپ ڈیٹ رہیں اور انتباہی علامات سے چوکس رہیں۔
- لین دین کو قریب سے مانیٹر کریں: طرز عمل کے تجزیاتی ٹولز ادائیگیوں کے ڈیٹا یا ٹائم شیٹس میں خود بخود بے ضابطگیوں کو جھنجھوڑ سکتے ہیں جو دھوکہ دہی کی نشاندہی کرتے ہیں۔ ماہرین کو جھنڈے والے اعمال کی جانچ کرنی چاہیے۔
- سائبر سیکیورٹی کو اپ ڈیٹ کریں: ڈیٹا کو باقاعدگی سے انکرپٹ اور بیک اپ کریں۔ فائر والز کے ساتھ اینٹی فشنگ اور مالویئر پروٹیکشنز انسٹال کریں اور تصدیق کریں کہ ڈیوائسز پیچیدہ محفوظ پاس ورڈز استعمال کرتی ہیں۔
- وسل بلور ہاٹ لائن بنائیں: ایک گمنام ٹپ لائن اور سخت مخالف جوابی موقف ملازمین کی حوصلہ افزائی کرتا ہے کہ وہ بڑے نقصان سے پہلے ابتدائی مراحل کے دوران دھوکہ دہی کے شبہات کی فوری اطلاع دیں۔
ترقی پذیر فراڈ کے خطرات کا مقابلہ کرنے کے بارے میں ماہرانہ بصیرت
جیسے جیسے ہیکرز زیادہ نفیس ہوتے ہیں اور جعلسازوں کو ٹیکنالوجی کی مدد سے نئی راہیں مل جاتی ہیں جیسے کہ ورچوئل ادائیگیوں کا استحصال کرنے کے لیے تیار ہے، کمپنیوں کو احتیاط سے روک تھام کی حکمت عملیوں کو اپنانا چاہیے جب کہ ابھرتے ہوئے فراڈ کو ٹریک کرنے کے لیے اپنے متعلقہ شعبوں میں دھوکہ دہی کے مناظر تیار کرنے کے بارے میں آگاہ رہنا چاہیے۔
کچھ صنعت کی بصیرت میں شامل ہیں:
بینکنگ: "[مالیاتی اداروں] کو نئی اور ابھرتی ہوئی حملوں کی اقسام کے خلاف اپنے فراڈ سسٹم کی تاثیر کا مسلسل جائزہ لینا چاہیے۔" - شائی کوہن، RSA میں SVP فراڈ سلوشنز
انشورنس: "کرپٹو کرنسیوں اور سائبر فراڈ جیسے ابھرتے ہوئے خطرات کے لیے تاریخی فراڈ ڈیٹا کی کمی کو دور کرنے کے لیے ایک لچکدار، ڈیٹا سینٹرڈ فراڈ حکمت عملی کی ضرورت ہوتی ہے۔" - ڈینس ٹومی، BAE سسٹمز میں کاؤنٹر فراڈ ٹیکنالوجی کے VP
صحت کی دیکھ بھال: "وبائی بیماری کے دوران ٹیلی ہیلتھ پلیٹ فارمز پر فراڈ کی منتقلی کا مطلب ہے [فراہم کرنے والوں اور ادا کرنے والوں] کو پہلے سے کہیں زیادہ مریضوں کی تصدیق اور ٹیلی ویژن کی توثیق کے کنٹرول پر توجہ دینے کی ضرورت ہوگی۔" – جیمز کرسٹینسن، آپٹم میں فراڈ کی روک تھام کے VP
تمام کاروباری اداروں کو فوری طور پر اقدامات کرنے چاہئیں
آپ کی کمپنی کے مخصوص دھوکہ دہی کے خطرات سے قطع نظر، بنیادی دھوکہ دہی کی روک تھام کے بہترین طریقوں کی پیروی دفاع کی پہلی لائن تشکیل دیتی ہے:
- باقاعدہ بیرونی انجام دیں۔ مالیاتی آڈٹ
- انسٹال بزنس مینجمنٹ سوفٹ ویئر سرگرمی سے باخبر رہنے کے ساتھ
- مکمل برتاؤ کریں۔ پس منظر چیک تمام دکانداروں پر
- اپ ڈیٹ کو برقرار رکھیں ملازم دھوکہ دہی کی پالیسی بدانتظامی کی واضح مثالوں کے ساتھ دستی
- ضرورت ہے سائبر سیکیورٹی کی تربیت تمام عملے کے لئے
- ایک گمنام کو نافذ کریں۔ سیٹی بنانے والا ہاٹ لائن
- صاف تصدیق کریں۔ اندرونی کنٹرول کثیر شعبہ جاتی کے ساتھ مالی فیصلوں کے لیے نگرانی بڑے لین دین کے لیے
- بڑے پیمانے پر اسکرین انوائس ادائیگی کی منظوری سے پہلے
یاد رکھیں - رسک مینجمنٹ ایکسیلنس دھوکہ دہی سے آگاہ کاروباروں کو مالی جرائم میں ڈوبنے والوں سے الگ کرتی ہے۔ مستعد روک تھام پر کمپنیوں کو دھوکہ دہی کے واقعے کے بعد کے ردعمل اور بازیابی کے مقابلے میں بہت کم لاگت آتی ہے۔
نتیجہ: متحدہ ہم کھڑے ہیں، تقسیم ہم گرتے ہیں۔
ایک ایسے دور میں جہاں ہیکرز دنیا بھر میں آدھے راستے پر خاموشی سے کمپنی کے فنڈز کو چوری کر سکتے ہیں یا بدعنوان ایگزیکٹوز گمراہ کن طور پر مالیاتی رپورٹنگ کر سکتے ہیں، ہر طرف سے دھوکہ دہی کے خطرات منڈلا رہے ہیں۔ دور دراز کے ملازمین اور آف سائٹ ٹھیکیداروں کو متعارف کرانے والے نئے کام کے ماڈل شفافیت کو مزید غیر واضح کرتے ہیں۔
اس کے باوجود تعاون دھوکہ دہی سے لڑنے والے حتمی ہتھیار کی نمائندگی کرتا ہے۔ چونکہ اخلاقی کمپنیاں تہہ دار داخلی کنٹرول کو نافذ کرتی ہیں جبکہ حکومتی ایجنسیاں عالمی اتحادیوں کے ساتھ معلومات کے تبادلے اور مشترکہ فراڈ کی تحقیقات کو تیز کرتی ہیں، بڑے پیمانے پر کاروباری فراڈ کا دور اپنے اختتام کے قریب ہے۔ مصنوعی ذہانت (AI) اور مشتبہ مالیاتی سرگرمیوں کی نشاندہی کرنے میں مشین لرننگ جیسی تکنیکی امداد بھی پہلے سے کہیں زیادہ پہلے سے دھوکہ دہی کو کم کرنے میں مدد کرتی ہے۔
بہر حال، کمپنیوں کو دھوکہ دہی کے ہتھکنڈوں کو تیار کرنے، داخلی پالیسیوں کے اندر اندھی جگہوں کو بند کرنے اور عصری فراڈ کے خطرات سے نمٹنے کے لیے تمام سطحوں پر تعمیل پر مبنی ثقافت کو فروغ دینا چاہیے۔ توجہ اور استقامت کے ساتھ، ہم فراڈ کی وبا پر قابو پا سکتے ہیں – ایک وقت میں ایک کمپنی۔