Таҳдиди қаллобӣ дар тиҷорат

Қаллобӣ дар тиҷорат аст эпидемияи Ҷаҳони ба ҳама соҳаҳо паҳн шуда, ба ширкатҳо ва истеъмолкунандагон дар саросари ҷаҳон таъсир мерасонад. Ҳисоботи соли 2021 ба Миллатҳо аз ҷониби Ассотсиатсияи имтиҳонҳои тасдиқшудаи қаллобӣ (ACFE) муайян кард, ки ташкилотҳо аз даст медиҳанд 5 фоизи даромади солонаи худ ба схемаҳои қаллобӣ. Вақте ки бизнесҳо бештар ба онлайн ҳаракат мекунанд, тактикаҳои нави қаллобӣ ба монанди қаллобӣ, қаллобӣ дар ҳисобнома-фактураҳо, шустушӯи пул ва Қаллобии директори генералӣ ҳоло бо қаллобии классикӣ, ба монанди азхудкунӣ ва қаллобӣ дар бораи музди меҳнат рақобат мекунанд.

Бо миллиардҳо хар сол талаф ва ҳуқуқӣ таъсир дар баробари осеб дидани обрӯ, ҳеҷ тиҷорат наметавонад масъалаи қаллобиро сарфи назар кунад. Мо қаллобии тиҷоратро муайян мекунем, намудҳои асосии қаллобиро бо омӯзиши мисолҳо ҷудо мекунем, омори ташвишоварро нишон медиҳем ва барои пешгирӣ ва ошкор кардани қаллобӣ маслиҳатҳои коршиносон медиҳем. Худро бо иттилоот муҷаҳҳаз кунед, то созмони худро бар зидди таҳдидҳо аз дохил ва берун мустаҳкам созед.

1 таҳдиди қаллобӣ тиҷорат
2 қаллобӣ тиҷорат
3 системаи пардохти музди меҳнат

Муайян кардани қаллобӣ дар тиҷорат

ACFE ба таври васеъ муайян мекунад қаллобии касбӣ мисли:

«Истифодаи шуғли худ барои ғанӣ гардонидани шахсӣ тавассути истифодаи қасдан ё дуздии захираҳо ё дороиҳои корфармо».

Ба ин мисолҳо дохил мешаванд, вале бо онҳо маҳдуд намешавад:

  • Ришва
  • Қаллобӣ дар бораи музди меҳнат
  • Санҷиши вайрон кардан
  • Азхудкунии даромадҳо
  • Ҳисобнома-фактураҳои қалбакӣ
  • Дуздии шахсият
  • Манипуляцияи ҳисоботи молиявӣ
  • Дуздии инвентаризатсия
  • Шустушӯи пул
  • Дуздии маълумот

Ҳарчанд ангезаҳое, ки чаро кормандон ва шахсони бегона ба қаллобии корпоративӣ даст мезананд, фарқ мекунанд, ҳадафи ниҳоӣ ба фоидаи ғайриқонунии молиявӣ нигаронида шудааст, ки ҳама ҳолатҳоро бо ҳам мепайвандад. Соҳибкорон бояд аз ҳама ҷонибҳо аз хатарҳои гуногуни қаллобӣ муҳофизат кунанд.

Бузургтарин таҳдидҳо

Гарчанде ки соҳаҳои муайяне ба монанди бонкдорӣ ва ҳукумат қаллобиро ҷалб мекунанд, ACFE таҳдидҳои беҳтаринро дар байни ташкилотҳои ҷабрдида дар бар мегирад:

  • Азхудкунии дороиҳо (89% ҳолатҳо): Кормандоне, ки инвентаризатсияро ғорат мекунанд, пули нақди ширкатро ба ҷайб мезананд ё ҳисоботи молиявиро идора мекунанд.
  • Фасод (38%): Директорон ва кормандоне, ки ба ивази шартномаҳо, маълумот ё фаҳмиши рақобатӣ аз ташкилотҳои беруна ришва мегиранд.
  • Қаллобӣ дар ҳисоботи молиявӣ (10%): Тақаллуби ҳисобот дар бораи даромад, ҳисоботи фоида ё тавозун барои фоидаовартар ба назар мерасад.

Мувофиқи маълумоти ACFE қаллобии киберӣ низ ҳамчун як хиёбони нави қаллобӣ пайдо шуд, ки аз соли 79 дар байни созмонҳои ҷабрдида 2018% афзоиш ёфтааст. Ҳамлаҳои фишинг, дуздии маълумот ва қаллобии онлайн тақрибан 1 аз 5 ҳолати қаллобиро ташкил медиҳанд.

Намудҳои асосии қаллобӣ дар тиҷорат

Дар ҳоле, ки манзараи таҳдид таҳаввулро идома медиҳад, якчанд намуди қаллобӣ борҳо ба ширкатҳо дар тамоми соҳаҳо гирифтор мешаванд. Биёед таърифҳо, корҳои дохилӣ ва мисолҳои воқеии онҳоро баррасӣ кунем.

Қаллобӣ дар баҳисобгирӣ

Қаллобӣ дар баҳисобгирии муҳосибӣ қасдан дахл дорад манипуляцияи ҳисоботи молиявӣ бо дарназардошти изофанависии даромад, ӯҳдадориҳои пинҳоншуда ё дороиҳои зиёдшуда. Ин tweaks ширкатҳоро ба ӯҳдадории худ водор мекунад қаллобии коғазҳои қиматнок, гирифтани қарзҳои бонкӣ, таассуроти сармоягузорон ё боло бурдани нархи саҳмияҳо.

Комиссияи коғазҳои қиматнок ва биржа (SEC) айбдор карда мешавад General Electric дар соли 2017 барои нақзи густурдаи муҳосибӣ, ки боиси 50 миллион доллар ҷарима шуд. Бо пинҳон кардани ӯҳдадориҳои суғурта, GM даромадҳоро дар солҳои 2002 ва 2003 ба таври ҷиддӣ нодуруст нишон дод, то дар байни муборизаҳои молиявӣ солимтар ба назар расад.

Барои пешгирии чунин қаллобии хатарнок, назорати дохилӣ ба монанди шӯроҳои семоҳаи бисёрсоҳавӣ метавонанд дар баробари аудитҳои беруна дурустии ҳисоботи молиявиро тафтиш кунанд.

Қаллобӣ дар бораи музди меҳнат

Қаллобӣ дар бораи музди меҳнат аз он иборат аст, ки кормандон соатҳои корӣ ё маошро қалбакӣ мекунанд ё кормандони комилан қалбакӣ эҷод мекунанд ва онҳоро ба киса мезананд. маош. Аудити Вазорати дифои ИМА дар соли 2018 қаллобӣ ва суиистифодаи маошро ошкор кардааст 100 миллион $ хар сол бехуда сарф мешавад.

Тактика барои мубориза бо қаллобии музди меҳнат инҳоянд:

  • Талаб кардани тасдиқи менеҷер барои тағир додани музди меҳнат
  • Барномасозии парчамҳои фармоишӣ ва огоҳиномаҳо дар дохили системаҳои музди меҳнат барои дархостҳои шубҳанок
  • Гузаронидани санҷишҳои ногаҳонии музди меҳнат
  • Санҷиши мактубҳои тасдиқкунандаи шуғл
  • Мониторинги банақшагирифташуда ва хароҷоти воқеии музди меҳнат
  • Муқоисаи имзоҳои корманд дар ҳуҷҷатгузорӣ барои муайян кардани потенсиал ҳолатҳои қалбакии имзоҳо

Қаллобӣ дар ҳисобнома-фактура

Ҳангоми қаллобӣ дар ҳисобнома-фактураҳо, корхонаҳо ҳисобнома-фактураҳои қалбакӣ мегиранд, ки худро фурӯшандагони қонунӣ муаррифӣ мекунанд ё барои фурӯшандагони воқеӣ маблағи зиёдро нишон медиҳанд. Шуъбахои бухгалтерияро бе-хабар ба даст гирифтанд пардохтҳои қаллобӣ.

Ситораи Шарк Танк Барбара Коркоран 388,000 XNUMX долларро аз даст дод ба чунин қаллобӣ. Фиребгарон аксар вақт ҳисобнома-фактураҳои қалбакии PDF-ро дар байни як қатор мактубҳои ҳақиқӣ ворид мекунанд, то нодида бимонанд.

Мубориза бо қаллобӣ дар ҳисобнома-фактураҳо иборат аст аз:

  • Тағйироти ҳисобнома-фактура дар лаҳзаҳои охир дар мӯҳлат ё маблағро тамошо кунед
  • Тасдиқи маълумоти пардохти фурӯшанда мустақиман тавассути зангҳои телефонӣ тағир меёбад
  • Тасдиқи тафсилот бо шӯъбаҳои беруна, ки фурӯшандагони мушаххасро назорат мекунанд

Фиребгари фурӯшанда

Қаллобии фурӯшандагон аз қаллобӣ дар ҳисобнома-фактураҳо фарқ мекунад, зеро фурӯшандагони воқеии тасдиқшуда дар муносибатҳои тиҷоратӣ мизоҷони худро дидаю дониста фиреб медиҳанд. Тактика метавонад изофапулӣ, иваз кардани маҳсулот, аз ҳад зиёд пардохт, бозпас гирифтани шартномаҳо ва маълумоти бардурӯғро дар бар гирад.

Ширкати нигериявии Sade Telecoms дар як мисоли қаллобии фурӯшандаҳои ба наздикӣ як мактаби Дубайро ба маблағи 408,000 доллари амрикоӣ тавассути тақаллуби электронии пардохт фиреб дод.

Санҷиши фурӯшанда ва санҷишҳои замина ва мониторинги доимии транзаксия равандҳои муҳими мубориза бо қаллобии фурӯшандагонро ташкил медиҳанд.

пулшӯӣ

Шустушӯи пул ба корхонаҳо ё шахсони алоҳида имкон медиҳад, ки пайдоиши сарвати ғайриқонуниро тавассути муомилоти мураккаб пинҳон кунанд ва “пули ифлос”-ро ба таври қонунӣ ба даст оранд. Бонки Wachovia маълум аст ба шустушӯи 380 миллиард доллар кӯмак кард барои кортелҳои нашъамандии Мексика пеш аз тафтишот онро маҷбур карданд, ки ҳамчун ҷазо ҷаримаи калони ҳукуматӣ супорад.

Нармафзори зидди шустушӯи пул (AML)., Мониторинги транзаксия ва Донистани Муштарии Худ (KYC) ҳама дар ошкор ва пешгирии шустушӯи пул кӯмак мекунанд. Қоидаҳои ҳукумат инчунин барномаҳои AML-ро ҳамчун ҳатмӣ барои бонкҳо ва дигар корхонаҳо муқаррар мекунанд.

Ҳамлаҳои фишинг

Фишинг қаллобии рақамиро ташкил медиҳад, ки ба дуздии маълумоти ҳассос, аз қабили корти кредитӣ, тафсилоти амнияти иҷтимоӣ ё маълумотҳои воридшавӣ барои ҳисобҳои корпоративӣ равона шудаанд. мактубҳои қалбакӣ ё вебсайтҳо. Ҳатто ширкатҳои бонуфузи бозичасоз Mattel маъқуланд мавриди ҳадаф қарор гирифтаанд.

Омӯзиши киберамният Ба кормандон дар шинохтани парчамҳои сурхи фишинг кӯмак мекунад, дар ҳоле ки ислоҳи техникӣ ба монанди аутентификатсияи бисёрфакторӣ ва филтрҳои спам муҳофизат илова мекунанд. Мониторинги вайронкунии эҳтимолии додаҳо низ калидӣ боқӣ мемонад, зеро маълумотҳои дуздидашуда метавонанд ба хазинаи ширкат дастрасӣ пайдо кунанд.

Қаллобии директори генералӣ

Қаллобии директори генералӣ, ки онро "қаллобии созиш дар почтаи электронӣ" низ меноманд, дар бар мегирад киберҷинояткорон худро раҳбарони ширкат муаррифӣ мекунанд ба монанди CEO ё CFO ба почтаи электронӣ ба кормандоне, ки пардохти фаврӣ ба ҳисобҳои қаллобӣ талаб мекунанд. Бар 26 миллиард $ дар саросари ҷаҳон аз чунин қаллобӣ гум шудааст.

Сиёсати ҷои кор, ки тартиби пардохтро ба таври возеҳ муқаррар мекунад ва иҷозати бисёрҷониба барои маблағҳои назаррас метавонад ба ин қаллобӣ муқобилат кунад. Принсипҳои киберамният ба монанди аутентификатсияи почтаи электронӣ инчунин алоқаи қалбакиро кам мекунанд.

4 шустушӯи пул
5 пул
6 Таҳлилгари рафтор

Омори ташвишовар оид ба қаллобӣ дар тиҷорат

Дар саросари ҷаҳон, созмонҳои маъмулӣ аз даст медиҳанд 5% даромад ба қаллобӣ ҳар сол ба маблағи триллионҳо зарар. Омори аҷибтар аз инҳо иборат аст:

  • Арзиши миёнаи ҳар як нақшаи қаллобии корпоративӣ дар сатҳи баланд аст 1.5 миллион $ дар талафот
  • 95% Коршиносони қаллобӣ, ки дар назарсанҷӣ ширкат кардаанд, мегӯянд, набудани назорати дохилӣ қаллобии тиҷоратро бештар мекунад
  • Ассотсиатсияи имтиҳонкунандагони сертификатсияшудаи қаллобӣ (ACFE) ба охир расид 75% ҳолатҳои қаллобии корпоративӣ омӯхташуда моҳҳо ё бештар аз он барои ошкор кардани камбудиҳои пешгирӣ
  • Маркази шикоят дар бораи ҷиноятҳои интернетӣ (IC3) хабар дод 4.1 миллиард $ дар талафоти киберҷиноят, ки ба тиҷорат дар соли 2020 таъсир мерасонад

Чунин маълумотҳо нишон медиҳанд, ки чӣ гуна қаллобӣ барои бисёр субъектҳо як нуқтаи нобино боқӣ мемонад. Сиёсати дохилӣ дар ҳифзи маблағҳо ва маълумотҳо таҷдиди назарро тақозо мекунад.

Маслиҳати коршиносон барои пешгирии қаллобӣ

Бо оқибатҳои вазнини молиявӣ ва таъсири устувори эътимоди муштариён, вақте ки қаллобӣ ба ширкат ворид мешавад, механизмҳои пешгирӣ бояд устувор бошанд. Коршиносон тавсия медиҳанд:

  • Татбиқи назорати қавии дохилӣ: Назорати бисёрсоҳавӣ барои молия ва инчунин расмиёти тасдиқи транзаксия бо мониторинги дохилии фаъолият хатари қаллобиро назорат мекунад. Мунтазам аудитҳои ҳатмии ногаҳонӣ гузаронед.
  • Санҷиши васеъи фурӯшанда ва кормандонро иҷро кунед: Санҷишҳои пасзамина барои пешгирӣ кардани шарикӣ бо фурӯшандагони қаллобӣ ҳангоми ошкор кардани парчамҳои сурхи кормандон инчунин ҳангоми ба кор қабул шудан кӯмак мекунанд.
  • Таъмини таълими қаллобӣ: Ҳар сол ошкор кардани қаллобӣ ва омӯзиши мутобиқат ба ҳамаи кормандон аз сиёсатҳо ва ҳушёр будани аломатҳои огоҳкунанда кафолат медиҳад.
  • Муомилотро бодиққат назорат кунед: Воситаҳои таҳлили рафтор метавонанд ба таври худкор аномалияҳоро дар маълумоти пардохт ё ҷадвали вақт, ки қаллобиро нишон медиҳанд, қайд кунанд. Коршиносон бояд амалҳои қайдшударо тафтиш кунанд.
  • Навсозии киберамният: Маълумотро мунтазам рамзгузорӣ кунед ва нусхабардорӣ кунед. Дар баробари брандмауэрҳо муҳофизати зидди фишинг ва нармафзори зарароварро насб кунед ва тасдиқ кунед, ки дастгоҳҳо паролҳои мураккаби бехатарро истифода мебаранд.
  • Эҷоди як хати боварии огоҳкунанда: Маслиҳати беном ва мавқеи қатъии зидди интиқом кормандонро ташвиқ мекунад, ки дар марҳилаҳои аввал пеш аз талафоти калон дар бораи гумонҳои қаллобӣ фавран хабар диҳанд.

Андешаҳои коршиносон дар бораи мубориза бо таҳдидҳои қаллобӣ

Вақте ки ҳакерҳо мураккабтар мешаванд ва қаллобон роҳҳои нави технологӣ, ба монанди пардохтҳои виртуалӣ барои истисморро пайдо мекунанд, ширкатҳо бояд стратегияҳои пешгирӣро бодиққат мутобиқ кунанд ва пайгирии қаллобии пайдошуда бояд ба рушди манзараҳои қаллобӣ дар бахшҳои худ барои мутобиқ кардани барномаҳои устувори зидди қаллобӣ баҳо диҳанд.

Баъзе фаҳмишҳои соҳавӣ инҳоро дар бар мегиранд:

Бонкдорӣ: "[Муассисаҳои молиявӣ] бояд пайваста самаранокии системаҳои қаллобии худро бар зидди навъҳои нав ва пайдоиши ҳамлаҳо арзёбӣ кунанд." – Шай Коэн, SVP Solutions Fraud дар RSA

Суғурта: "Хавфҳои пайдошаванда ба монанди криптовалютҳо ва қаллобии киберӣ стратегияи фасеҳи қаллобӣ, ки ба маълумот нигаронида шудаанд, талаб мекунанд, ки норасоии маълумоти қаллобии таърихиро ҳал мекунад." – Деннис Туми, муовини директори технологияи зидди қаллобӣ дар BAE Systems

Нигоҳдории тандурустӣ: "Муҳоҷирати қаллобӣ ба платформаҳои саломатӣ дар давраи пандемия маънои онро дорад, ки [провайдерҳо ва пардохткунандагон] ҳоло беш аз ҳарвақта ба санҷиши беморон ва назорати санҷиши телевизион тамаркуз кунанд." - Ҷеймс Кристиансен, муовини директор оид ба пешгирии қаллобӣ дар Optum

Қадамҳое, ки ҳама корхонаҳо бояд фавран биандешанд

Новобаста аз осебпазирии мушаххаси қаллобӣ дар ширкати шумо, риояи таҷрибаҳои беҳтарини пешгирии қаллобӣ хатти аввали дифоъро ташкил медиҳад:

  • Мунтазам берунаро иҷро кунед аудитҳои молиявӣ
  • Зеркашӣ кунед нармафзори идоракунии бизнес бо пайгирии фаъолият
  • Бодиққат рафтор кунед чекҳои замина дар бораи ҳамаи фурӯшандагон
  • Нигоҳ доштани навсозӣ сиёсати қаллобии кормандон дастурамал бо мисолхои равшани рафтори ношоиста
  • Талабот омӯзиши киберамният барои тамоми кормандон
  • Анонимро амалӣ кунед телефони боварии хабардор
  • Тасдиқ кунед равшан назорати дохилӣ барои қабули қарорҳои молиявӣ дар баробари бисёрҷониба назорат барои муомилоти калон
  • Ҳисобнома-фактураҳоро ба таври васеъ намоиш диҳед пеш аз тасдиқи пардохт

Дар хотир доред, ки аълои идоракунии хавфҳо тиҷорати қаллобиро аз онҳое, ки дар ҷиноятҳои молиявӣ ғарқ мешаванд, ҷудо мекунад. Пешгирии бодиққат инчунин ба ширкатҳо назар ба вокуниш ва барқарорсозии ҳодисаҳои пас аз қаллобӣ беохир камтар арзиш дорад.

Хулоса: Мо муттаҳид ҳастем, тақсим мешавем

Дар замоне, ки ҳакерҳо дар саросари ҷаҳон метавонанд хомӯшона маблағҳои ширкатро ситонанд ё роҳбарони бадқасдона дар бораи молия ба таври гумроҳӣ гузориш диҳанд, таҳдидҳои қаллобӣ аз ҳама ҷонибҳо пайдо мешаванд. Моделҳои нави корӣ, ки кормандони дурдаст ва пудратчиёни берунаро муаррифӣ мекунанд, шаффофиятро боз ҳам норавшан мекунанд.

Бо вуҷуди ин, ҳамкорӣ силоҳи ниҳоии мубориза бо қаллобӣ мебошад. Вақте ки ширкатҳои ахлоқӣ назорати дохилии сатҳро амалӣ мекунанд, дар ҳоле ки муассисаҳои давлатӣ табодули иттилоот ва тафтишоти муштараки қаллобиро бо иттифоқчиёни ҷаҳонӣ афзоиш медиҳанд, давраи қаллобӣ дар тиҷорат ба охир мерасад. Воситаҳои технологӣ ба монанди зеҳни сунъӣ (AI) ва омӯзиши мошинсозӣ дар муайян кардани фаъолияти шубҳаноки молиявӣ инчунин барои коҳиш додани қаллобӣ аз ҳарвақта пештар кӯмак мекунанд.

Бо вуҷуди ин, ширкатҳо бояд дар робита ба тактикаи таҳаввулоти қаллобӣ ҳушёр бошанд, нуқтаҳои нобино дар дохили сиёсатҳои дохилӣ пӯшанд ва фарҳанги мутобиқатро дар тамоми сатҳҳо барои идоракунии хатарҳои қаллобии муосир инкишоф диҳанд. Бо таваҷҷӯҳ ва субот, мо метавонем эпидемияи қаллобиро мағлуб кунем - як ширкат дар як вақт.

Дар бораи муаллиф

Назари худро бинависед

Суроғаи почтаи электронии шумо нест, нашр карда мешавад. Майдонҳои талаб карда мешавад, ишора *