Zakoni protiv poreznih prijevara i utaje u UAE

Ujedinjeni Arapski Emirati zauzimaju čvrst stav protiv poreznih prijevara i utaje putem niza federalnih zakona koji namjerno lažno prijavljivanje finansijskih informacija ili izbjegavanje plaćanja poreza i naknada proglašavaju krivičnim djelom. Ovi zakoni imaju za cilj da podrže integritet poreskog sistema UAE i spriječe nezakonite napore da se od vlasti prikriju prihodi, imovina ili oporezive transakcije. Prekršitelji se mogu suočiti sa značajnim kaznama uključujući teške novčane kazne, zatvorske kazne, potencijalnu deportaciju za strance i dodatne kazne kao što su zabrana putovanja ili zapljena bilo kojeg novca i imovine povezane s poreznim prekršajima. Sprovođenjem strogih pravnih posljedica, UAE nastoje spriječiti utaju poreza i prevaru, istovremeno promovirajući transparentnost i usklađenost sa svojim poreznim propisima za sve pojedince i kompanije koje posluju u Emiratima. Ovaj beskompromisni pristup naglašava značaj koji se daje pravilnoj poreskoj administraciji i prihodima za finansiranje javnih usluga.

Koji su zakoni o utaji poreza u UAE?

Porezna utaja je teško krivično djelo u Ujedinjenim Arapskim Emiratima (UAE), koje se reguliše sveobuhvatnim pravnim okvirom koji ocrtava različita krivična djela i odgovarajuće kazne. Primarni zakon koji se bavi utajom poreza je Krivični zakon UAE, koji izričito zabranjuje namjernu utaju poreza ili naknada zbog saveznih ili lokalnih vlasti. Član 336. Krivičnog zakona inkriminiše takve radnje, naglašavajući posvećenost zemlje održavanju pravednog i transparentnog poreskog sistema.

Nadalje, federalni dekret-zakon UAE br. 7 iz 2017. o poreznim procedurama pruža detaljan pravni okvir za rješavanje krivičnih djela utaje poreza. Ovaj zakon pokriva širok spektar prekršaja u vezi sa porezom, uključujući neregistrovanje za primjenjive poreze, kao što su porez na dodatu vrijednost (PDV) ili akciza, nepodnošenje tačnih poreznih prijava, prikrivanje ili uništavanje evidencije, davanje lažnih informacija i pomaganje ili olakšavanje utaje poreza od strane drugih.

Kako bi se efikasno borili protiv utaje poreza, UAE su implementirali različite mjere, kao što su razmjena informacija sa drugim zemljama, strogi zahtjevi za izvještavanje i poboljšane procedure revizije i istrage. Ove mjere omogućavaju vlastima da identifikuju i krivično gone pojedince ili preduzeća uključena u praksu utaje poreza. Kompanije i pojedinci koji posluju u UAE zakonski su obavezni da vode tačnu evidenciju, da se pridržavaju poreskih zakona i propisa i da traže profesionalni savjet ako je potrebno kako bi osigurali usklađenost. Nepoštivanje ovih zakonskih zahtjeva može rezultirati teškim kaznama, uključujući novčane kazne i zatvor, kako je navedeno u relevantnim zakonima.

Sveobuhvatni pravni okvir UAE koji se odnosi na utaju poreza naglašava posvećenost zemlje negovanju transparentnog i pravednog poreskog sistema, promoviranju ekonomskog rasta i zaštiti javnih interesa.

Koje su kazne za utaju poreza u UAE?

Ujedinjeni Arapski Emirati su uspostavili stroge kazne za pojedince ili preduzeća koja su proglašena krivima za utaju poreza. Ove kazne su navedene u različitim zakonima, uključujući Krivični zakon UAE i Federalni dekret-zakon br. 7 iz 2017. o poreskim procedurama. Kazne imaju za cilj da odvrate praksu utaje poreza i osiguraju usklađenost sa poreskim zakonima i propisima.

1. zatvor: U zavisnosti od težine krivičnog djela, pojedincima osuđenim za utaju poreza prijeti kazna zatvora u trajanju od nekoliko mjeseci do nekoliko godina. Prema članu 336 Krivičnog zakona UAE, namjerna utaja poreza ili taksi može rezultirati kaznom zatvora u trajanju od tri mjeseca do tri godine.
2. novčane kazne: Za prekršaje utaje poreza izriču se znatne kazne. Prema Krivičnom zakonu, kazne mogu biti u rasponu od 5,000 AED do 100,000 AED (otprilike 1,360 do 27,200 dolara) za namjernu utaju poreza.
3. Kazne za određene prekršaje po Federalnoj uredbi-zakonu br. 7 iz 2017. godine:
   • Propust da se registrujete za porez na dodatu vrijednost (PDV) ili akcizu kada je to potrebno može rezultirati kaznom do 20,000 AED (5,440 USD).
   • Nepodnošenje poreskih prijava ili podnošenje netačnih prijava može dovesti do kazne do 20,000 AED (5,440 dolara) i/ili zatvorske kazne do jedne godine.
   • Namjerna utaja poreza, kao što je prikrivanje ili uništavanje evidencije ili davanje lažnih informacija, može rezultirati kaznom do trostrukog iznosa utajenog poreza i/ili kaznom zatvora do pet godina.
   • Pomaganje ili omogućavanje utaje poreza od strane drugih također može dovesti do kazni i zatvora.
4. Dodatne kazne: Osim novčanih kazni i zatvorskih kazni, pojedinci ili kompanije za koje se utvrdi da su krivi za utaju poreza mogu se suočiti s drugim posljedicama, kao što su suspenzija ili oduzimanje trgovačkih dozvola, stavljanje na crnu listu iz državnih ugovora i zabrana putovanja.

Važno je napomenuti da vlasti UAE imaju diskreciono pravo da izriču kazne na osnovu specifičnih okolnosti svakog slučaja, uzimajući u obzir faktore kao što su iznos utaje poreza, trajanje prekršaja i nivo saradnje počinitelja .

Stroge kazne UAE za krivična djela utaje poreza odražavaju posvećenost zemlje održavanju pravednog i transparentnog poreskog sistema i promoviranju usklađenosti sa poreskim zakonima i propisima.

Kako UAE rješava slučajeve prekogranične utaje poreza?

Ujedinjeni Arapski Emirati koriste višesmjerni pristup rješavanju slučajeva prekogranične utaje poreza, koji uključuje međunarodnu saradnju, pravne okvire i saradnju sa globalnim organizacijama. Prvo, UAE su potpisale različite međunarodne sporazume i konvencije koje olakšavaju razmjenu poreznih informacija sa drugim zemljama. To uključuje bilateralne poreske sporazume i Konvenciju o međusobnoj administrativnoj pomoći u poreskim pitanjima. Razmjenom relevantnih poreznih podataka, UAE mogu pomoći u istrazi i krivičnom gonjenju slučajeva utaje poreza koji obuhvataju više jurisdikcija.

Drugo, UAE su implementirali snažne domaće zakone za borbu protiv prekogranične utaje poreza. Federalna uredba-zakon br. 7 iz 2017. o poreskim postupcima navodi odredbe za razmjenu informacija sa stranim poreskim vlastima i izricanje kazni za prekršaje utaje poreza koji uključuju strane jurisdikcije. Ovaj pravni okvir omogućava vlastima UAE da poduzmu mjere protiv pojedinaca ili entiteta koji koriste offshore račune, lažne kompanije ili druga sredstva za prikrivanje oporezivog prihoda ili imovine u inostranstvu.

Nadalje, UAE su usvojili Zajednički standard izvještavanja (CRS), međunarodni okvir za automatsku razmjenu informacija o finansijskim računima između zemalja učesnica. Ova mjera poboljšava transparentnost i otežava poreznim obveznicima sakrivanje offshore imovine i izbjegavanje plaćanja poreza preko granica.

Uz to, UAE aktivno sarađuju sa međunarodnim organizacijama kao što su Organizacija za ekonomsku saradnju i razvoj (OECD) i Globalni forum o transparentnosti i razmjeni informacija u poreske svrhe. Ova partnerstva omogućavaju UAE da se usklade s najboljim svjetskim praksama, razviju međunarodne standarde i koordiniraju napore u borbi protiv prekogranične utaje poreza i nezakonitih finansijskih tokova.

Postoji li zatvorska kazna za utaju poreza u Dubaiju?

Da, pojedinci koji su proglašeni krivima za utaju poreza u Dubaiju mogu se suočiti sa zatvorskom kaznom prema zakonu UAE. Krivični zakon UAE i drugi relevantni poreski zakoni, kao što je federalni dekret-zakon br. 7 iz 2017. o poreznim procedurama, navode potencijalne zatvorske kazne za krivična djela utaje poreza.

Prema članu 336 Krivičnog zakona UAE, svako ko namjerno izbjegne plaćanje poreza ili naknada saveznoj ili lokalnoj vlasti može biti osuđen na kaznu zatvora u trajanju od tri mjeseca do tri godine. Nadalje, federalna Uredba-zakon br. 7 iz 2017. o poreskom postupku navodi zatvor kao potencijalnu kaznu za određena krivična djela utaje poreza, uključujući:

1. Nepodnošenje poreskih prijava ili podnošenje netačnih prijava može dovesti do kazne zatvora do jedne godine.
2. Namjerna utaja poreza, kao što je prikrivanje ili uništavanje evidencije ili davanje lažnih informacija, može rezultirati kaznom zatvora do pet godina.
3. Pomaganje ili omogućavanje utaje poreza od strane drugih također može dovesti do zatvorske kazne.

Važno je napomenuti da dužina zatvorske kazne može varirati u zavisnosti od konkretnih okolnosti slučaja, kao što su iznos utaje poreza, trajanje krivičnog djela i stepen saradnje počinitelja.