საგადასახადო თაღლითობისა და თავის არიდების შესახებ კანონები UAE-ში

არაბთა გაერთიანებული საამიროები მტკიცე პოზიციას იკავებს საგადასახადო თაღლითობისა და თავის არიდების წინააღმდეგ ფედერალური კანონების ერთობლიობის მეშვეობით, რაც სისხლის სამართლის დანაშაულად აქცევს ფინანსური ინფორმაციის განზრახ არასწორ შეტყობინებებს ან გადასახადებისა და მოსაკრებლების გადახდას. ეს კანონები მიზნად ისახავს არაბეთის გაერთიანებული საემიროების საგადასახადო სისტემის მთლიანობის დაცვას და ხელისუფლებისგან შემოსავლების, აქტივების ან დასაბეგრი ოპერაციების დამალვის უკანონო მცდელობების აღკვეთას. დამრღვევებს ემუქრებათ მნიშვნელოვანი ჯარიმები, მათ შორის მძიმე ფულადი ჯარიმები, პატიმრობა, პოტენციური დეპორტაცია ემიგრანტებისთვის და დამატებითი სასჯელები, როგორიცაა მოგზაურობის აკრძალვა ან ნებისმიერი სახსრებისა და ქონების ჩამორთმევა, რომლებიც დაკავშირებულია საგადასახადო სამართალდარღვევებთან. მკაცრი სამართლებრივი შედეგების აღსრულებით, UAE ცდილობს შეაჩეროს გადასახადებისგან თავის არიდება და თაღლითობა, ამავდროულად, ხელი შეუწყოს გამჭვირვალობას და მის საგადასახადო რეგულაციებთან შესაბამისობას საემიროებში მოქმედ ყველა ფიზიკურ პირსა და ბიზნესში. ეს უკომპრომისო მიდგომა ხაზს უსვამს სათანადო საგადასახადო ადმინისტრირებისა და შემოსავლების მნიშვნელობას საჯარო სერვისების დასაფინანსებლად.

რა კანონებია არაბეთის გაერთიანებულ საემიროებში გადასახადებისგან თავის არიდების შესახებ?

გადასახადებისგან თავის არიდება არის სერიოზული სისხლის სამართლის დანაშაული არაბეთის გაერთიანებულ საემიროებში (UAE), რომელიც რეგულირდება ყოვლისმომცველი სამართლებრივი ჩარჩოებით, რომელიც ასახავს სხვადასხვა დანაშაულს და შესაბამის ჯარიმებს. პირველადი კანონი, რომელიც ეხება გადასახადებისგან თავის არიდებას, არის UAE-ს სისხლის სამართლის კოდექსი, რომელიც კონკრეტულად კრძალავს გადასახადების ან მოსაკრებლების განზრახ თავის არიდებას ფედერალური ან ადგილობრივი ხელისუფლების ორგანოების გამო. სისხლის სამართლის კოდექსის 336-ე მუხლი ადანაშაულებს მსგავს ქმედებებს, რაც ხაზს უსვამს ქვეყნის ვალდებულებას შეინარჩუნოს სამართლიანი და გამჭვირვალე საგადასახადო სისტემა.

გარდა ამისა, არაბეთის გაერთიანებულ საემიროებში 7 წლის 2017 ფედერალური დეკრეტი-კანონი საგადასახადო პროცედურების შესახებ უზრუნველყოფს დეტალურ საკანონმდებლო ბაზას გადასახადებისგან თავის არიდების დანაშაულებებთან დაკავშირებით. ეს კანონი მოიცავს გადასახადებთან დაკავშირებულ სამართალდარღვევათა ფართო სპექტრს, მათ შორის, მოქმედი გადასახადების, როგორიცაა დამატებული ღირებულების გადასახადის (დღგ) ან აქციზის რეგისტრაციის შეუსრულებლობას, ზუსტი საგადასახადო დეკლარაციის წარუდგენლობას, ჩანაწერების დამალვას ან განადგურებას, ცრუ ინფორმაციის მიწოდებას და დახმარებას. ან სხვათა მიერ გადასახადებისგან თავის არიდების ხელშეწყობა.

გადასახადებისგან თავის არიდების ეფექტურად წინააღმდეგ ბრძოლის მიზნით, არაბეთის გაერთიანებულ საემიროებმა განახორციელეს სხვადასხვა ზომები, როგორიცაა ინფორმაციის გაცვლა სხვა ქვეყნებთან, მკაცრი ანგარიშგების მოთხოვნები და გაძლიერებული აუდიტისა და გამოძიების პროცედურები. ეს ზომები საშუალებას აძლევს ხელისუფლებას, გამოავლინოს და სისხლისსამართლებრივი დევნა მოახდინოს გადასახადებისგან თავის არიდების პრაქტიკაში ჩართული პირების ან ბიზნესის მიმართ. არაბეთის გაერთიანებულ საემიროებში მოქმედი კომპანიები და ფიზიკური პირები კანონიერად ვალდებულნი არიან შეინარჩუნონ ზუსტი ჩანაწერები, დაიცვან საგადასახადო კანონები და რეგულაციები და მოიძიონ პროფესიონალური რჩევა შესაბამისობის უზრუნველსაყოფად. ამ კანონის მოთხოვნების შეუსრულებლობამ შეიძლება გამოიწვიოს მკაცრი ჯარიმები, მათ შორის ჯარიმები და თავისუფლების აღკვეთა, როგორც ეს მითითებულია შესაბამის კანონებში.

არაბეთის გაერთიანებული საემიროების ყოვლისმომცველი საკანონმდებლო ბაზა გადასახადებისგან თავის არიდებასთან დაკავშირებით ხაზს უსვამს ქვეყნის ვალდებულებას გამჭვირვალე და სამართლიანი საგადასახადო სისტემის ხელშეწყობის, ეკონომიკური ზრდის ხელშეწყობისა და საზოგადოებრივი ინტერესების დაცვაზე.

რა ჯარიმებია არაბეთის გაერთიანებულ საემიროებში გადასახადებისგან თავის არიდებაზე?

არაბეთის გაერთიანებულმა გაერთიანებულმა გაერთიანებულმა გაერთიანებულმა საემიროებმა დააწესა მკაცრი ჯარიმები იმ პირებისთვის ან ბიზნესებისთვის, რომლებიც დამნაშავედ ცნეს გადასახადებისგან თავის არიდებაში. ეს ჯარიმები ასახულია სხვადასხვა კანონში, მათ შორის არაბეთის გაერთიანებულ საემიროებში სისხლის სამართლის კოდექსში და 7 წლის ფედერალურ დეკრეტ-კანონში საგადასახადო პროცედურების შესახებ. ჯარიმები მიზნად ისახავს გადასახადებისგან თავის არიდების პრაქტიკის შეკავებას და საგადასახადო კანონებისა და რეგულაციების შესაბამისობის უზრუნველყოფას.

1. პატიმრობა: დანაშაულის სიმძიმიდან გამომდინარე, გადასახადებისგან თავის არიდებაზე მსჯავრდებულ პირებს შეიძლება დაემუქროთ თავისუფლების აღკვეთა რამდენიმე თვიდან რამდენიმე წლამდე. არაბეთის გაერთიანებული საემიროების სისხლის სამართლის კოდექსის 336-ე მუხლის თანახმად, გადასახადების ან მოსაკრებლების განზრახ თავის არიდება შეიძლება გამოიწვიოს თავისუფლების აღკვეთა ვადით სამი თვიდან სამ წლამდე.
2. ჯარიმები: მნიშვნელოვანი ჯარიმებია დაწესებული გადასახადებისგან თავის არიდებაზე. სისხლის სამართლის კოდექსის მიხედვით, ჯარიმები შეიძლება განსხვავდებოდეს 5,000 AED-დან 100,000 AED-მდე (დაახლოებით 1,360-დან 27,200 აშშ დოლარამდე) გადასახადების განზრახ გადაუხდელობისთვის.
3. 7 წლის 2017 ფედერალური დეკრეტი-კანონის მიხედვით კონკრეტული დანაშაულისთვის ჯარიმები:
   • დამატებული ღირებულების გადასახადის (დღგ) ან აქციზის გადასახადის დარეგისტრირება საჭიროების შემთხვევაში შეიძლება გამოიწვიოს ჯარიმა 20,000 AED-მდე (5,440 აშშ დოლარი).
   • საგადასახადო დეკლარაციის წარუდგენლობამ ან არაზუსტი დეკლარაციის წარდგენამ შეიძლება გამოიწვიოს ჯარიმა 20,000 AED-მდე (5,440 აშშ დოლარი) და/ან თავისუფლების აღკვეთა ერთ წლამდე.
   • გადასახადებისგან თავის არიდებამ, როგორიცაა ჩანაწერების დამალვა ან განადგურება ან ყალბი ინფორმაციის მიწოდება, შეიძლება გამოიწვიოს დაჯარიმება გადასახადის აცილების სამმაგი ოდენობით და/ან თავისუფლების აღკვეთით ხუთ წლამდე.
   • სხვების მიერ გადასახადებისგან თავის არიდების ხელშეწყობამ ან ხელშეწყობამ შეიძლება გამოიწვიოს ჯარიმები და პატიმრობა.
4. დამატებითი ჯარიმები: ჯარიმებისა და თავისუფლების აღკვეთის გარდა, ფიზიკურ პირებს ან ბიზნესებს, რომლებიც დამნაშავედ ცნეს გადასახადებისგან თავის არიდებაში, შეიძლება დაემუქროთ სხვა შედეგები, როგორიცაა სავაჭრო ლიცენზიების შეჩერება ან გაუქმება, სახელმწიფო კონტრაქტების შავ სიაში შეყვანა და მოგზაურობის აკრძალვა.

მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ არაბეთის გაერთიანებული საემიროების ხელისუფლებას აქვს დისკრეცია, დააწესოს ჯარიმები თითოეული შემთხვევის სპეციფიკური გარემოებების გათვალისწინებით, ისეთი ფაქტორების გათვალისწინებით, როგორიცაა გადასახადის აცილება, დანაშაულის ხანგრძლივობა და დამნაშავის თანამშრომლობის დონე. .

არაბეთის გაერთიანებული საემიროების მკაცრი ჯარიმები გადასახადებისგან თავის არიდებაზე ასახავს ქვეყნის ვალდებულებას შეინარჩუნოს სამართლიანი და გამჭვირვალე საგადასახადო სისტემა და ხელი შეუწყოს საგადასახადო კანონებსა და რეგულაციების დაცვას.

როგორ ამუშავებს არაბეთის გაერთიანებული საემიროები გადასახადებისგან თავის არიდების საქმეებს?

არაბეთის გაერთიანებული საემიროები მრავალმხრივ მიდგომას ატარებს გადასახადებისგან თავის არიდების საზღვრისპირა საქმეების განსახილველად, რაც მოიცავს საერთაშორისო თანამშრომლობას, სამართლებრივ ჩარჩოებს და გლობალურ ორგანიზაციებთან თანამშრომლობას. პირველ რიგში, არაბეთის გაერთიანებულ საემიროებმა ხელი მოაწერა სხვადასხვა საერთაშორისო შეთანხმებებსა და კონვენციებს, რომლებიც ხელს უწყობს საგადასახადო ინფორმაციის გაცვლას სხვა ქვეყნებთან. მათ შორისაა ორმხრივი საგადასახადო ხელშეკრულებები და კონვენცია საგადასახადო საკითხებში ურთიერთადმინისტრაციული დახმარების შესახებ. შესაბამისი საგადასახადო მონაცემების გაცვლით, არაბეთის გაერთიანებულ საემიროებს შეუძლიათ დახმარება გაუწიონ გადასახადებისგან თავის არიდების საქმეების გამოძიებასა და დევნას, რომელიც მოიცავს მრავალ იურისდიქციას.

მეორეც, არაბეთის გაერთიანებულმა გაერთიანებულმა გაერთიანებულმა გაერთიანებულმა გაერთიანებულმა საემიროებმა განახორციელეს მკაცრი შიდა კანონები ტრანსსასაზღვრო გადასახადებისგან თავის არიდების წინააღმდეგ საბრძოლველად. 7 წლის ფედერალური დეკრეტი-კანონი საგადასახადო პროცედურების შესახებ ასახავს დებულებებს უცხოეთის საგადასახადო ორგანოებთან ინფორმაციის გაზიარებისა და უცხოური იურისდიქციების მონაწილე გადასახადებისგან თავის არიდების დანაშაულისთვის ჯარიმების დაკისრების შესახებ. ეს საკანონმდებლო ბაზა საშუალებას აძლევს არაბეთის გაერთიანებული საემიროების ხელისუფლებას, მიიღონ ზომები ფიზიკური პირების ან სუბიექტების წინააღმდეგ, რომლებიც იყენებენ ოფშორულ ანგარიშებს, ჭურვი კომპანიებს ან სხვა საშუალებებს საზღვარგარეთ დასაბეგრი შემოსავლის ან აქტივების დამალვის მიზნით.

გარდა ამისა, არაბეთის გაერთიანებულ საემიროებმა მიიღო საერთო ანგარიშგების სტანდარტი (CRS), საერთაშორისო ჩარჩო მონაწილე ქვეყნებს შორის ფინანსური ანგარიშის ინფორმაციის ავტომატური გაცვლისთვის. ეს ღონისძიება აძლიერებს გამჭვირვალობას და ართულებს გადასახადის გადამხდელებს ოფშორული აქტივების დამალვასა და გადასახადებისგან თავის არიდებას საზღვრებს გარეთ.

გარდა ამისა, UAE აქტიურად თანამშრომლობს საერთაშორისო ორგანიზაციებთან, როგორიცაა ეკონომიკური თანამშრომლობისა და განვითარების ორგანიზაცია (OECD) და გლობალური ფორუმი საგადასახადო მიზნებისთვის ინფორმაციის გამჭვირვალობისა და გაცვლის შესახებ. ეს პარტნიორობა არაბეთის გაერთიანებულ საემიროებს საშუალებას აძლევს შეუერთდეს გლობალურ საუკეთესო პრაქტიკას, განავითაროს საერთაშორისო სტანდარტები და კოორდინაცია გაუწიოს ძალისხმევას ტრანსსასაზღვრო გადასახადებისგან თავის არიდებისა და უკანონო ფინანსური ნაკადების ეფექტურად წინააღმდეგ საბრძოლველად.

არის თუ არა პატიმრობა დუბაიში გადასახადებისგან თავის არიდების გამო?

დიახ, დუბაიში გადასახადებისგან თავის არიდების ბრალდებულ პირებს არაბეთის გაერთიანებული საემიროების კანონმდებლობით თავისუფლების აღკვეთა ემუქრებათ. არაბეთის გაერთიანებული გაერთიანებული საემიროების სასჯელაღსრულების კოდექსი და სხვა შესაბამისი საგადასახადო კანონები, როგორიცაა 7 წლის ფედერალური დეკრეტი-კანონი No. 2017 საგადასახადო პროცედურების შესახებ, ასახავს პოტენციურ პატიმრობას გადასახადებისგან თავის არიდების დანაშაულისთვის.

არაბეთის გაერთიანებული გაერთიანებული საემიროების სისხლის სამართლის კოდექსის 336-ე მუხლის თანახმად, ვინც განზრახ თავს არიდებს გადასახადების ან მოსაკრებლების გადახდას ფედერალური ან ადგილობრივი ხელისუფლების გამო, შეიძლება დაისაჯოს ვადით სამი თვიდან სამ წლამდე. გარდა ამისა, საგადასახადო პროცედურების შესახებ 7 წლის ფედერალური დადგენილება-კანონი No.

1. საგადასახადო დეკლარაციის წარუდგენლობა ან არაზუსტი დეკლარაციის წარდგენა შეიძლება გამოიწვიოს თავისუფლების აღკვეთა ერთ წლამდე.
2. გადასახადებისგან თავის არიდებამ, როგორიცაა ჩანაწერების დამალვა ან განადგურება ან ყალბი ინფორმაციის მიწოდება, შეიძლება გამოიწვიოს თავისუფლების აღკვეთა ხუთ წლამდე.
3. სხვების მიერ გადასახადებისგან თავის არიდებაში დახმარება ან ხელშეწყობა ასევე შეიძლება გამოიწვიოს პატიმრობა.

მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ პატიმრობის ვადა შეიძლება განსხვავდებოდეს საქმის სპეციფიკური გარემოებების მიხედვით, როგორიცაა გადასახადის აცილება, დანაშაულის ხანგრძლივობა და დამნაშავის თანამშრომლობის დონე.