Įstatymai prieš mokestinį sukčiavimą ir mokesčių vengimą JAE

Jungtiniai Arabų Emyratai laikosi tvirtos pozicijos prieš mokestinį sukčiavimą ir mokesčių slėpimą, taikydami federalinius įstatymus, pagal kuriuos tyčinis klaidingas finansinės informacijos pateikimas arba vengimas mokėti mokėtinus mokesčius ir rinkliavas yra baudžiamasis nusikaltimas. Šiais įstatymais siekiama palaikyti JAE mokesčių sistemos vientisumą ir užkirsti kelią neteisėtoms pastangoms nuslėpti pajamas, turtą ar apmokestinamus sandorius nuo valdžios institucijų. Pažeidėjai gali susilaukti didelių nuobaudų, įskaitant dideles pinigines baudas, kalėjimo bausmes, galimą emigrantų gyventojų deportaciją ir papildomas bausmes, pvz., draudimus keliauti arba bet kokių su mokestiniais nusikaltimais susijusių lėšų ir turto areštą. Įgyvendindami griežtas teisines pasekmes, JAE siekia atgrasyti nuo mokesčių vengimo ir sukčiavimo, kartu skatindami skaidrumą ir visų Emyratuose veikiančių asmenų ir įmonių mokesčių taisyklių laikymąsi. Šis bekompromisis požiūris pabrėžia tinkamo mokesčių administravimo ir viešųjų paslaugų finansavimo pajamoms svarbą.

Kokie yra įstatymai dėl mokesčių vengimo JAE?

Mokesčių slėpimas yra rimta nusikalstama veika Jungtiniuose Arabų Emyratuose (JAE), kuriai taikoma visapusiška teisinė sistema, numatanti įvairius nusikaltimus ir atitinkamas bausmes. Pirminis įstatymas, reglamentuojantis mokesčių slėpimą, yra JAE baudžiamasis kodeksas, kuris konkrečiai draudžia tyčinį federalinės ar vietos valdžios institucijų mokesčių ar rinkliavų vengimą. Baudžiamojo kodekso 336 straipsnyje tokie veiksmai yra kriminalizuoti, pabrėžiant šalies įsipareigojimą išlaikyti sąžiningą ir skaidrią mokesčių sistemą.

Be to, 7 m. JAE federaliniame dekrete-įstatyme Nr. 2017 dėl mokesčių procedūrų pateikiama išsami teisinė sistema, skirta kovai su mokesčių vengimo nusikaltimais. Šis įstatymas apima daugybę su mokesčiais susijusių nusikaltimų, įskaitant neįsiregistravimą mokėti taikomus mokesčius, tokius kaip pridėtinės vertės mokestis (PVM) ar akcizas, tikslių mokesčių deklaracijų nepateikimą, įrašų slėpimą ar sunaikinimą, melagingos informacijos pateikimą ir pagalbą. arba palengvinti kitų asmenų vengimą mokėti mokesčius.

Siekdami efektyviai kovoti su mokesčių vengimu JAE įgyvendino įvairias priemones, tokias kaip keitimasis informacija su kitomis šalimis, griežti ataskaitų teikimo reikalavimai, sustiprintos audito ir tyrimo procedūros. Šios priemonės leidžia valdžios institucijoms nustatyti ir patraukti baudžiamojon atsakomybėn asmenis ar įmones, užsiimančias mokesčių vengimu. JAE veikiančios įmonės ir asmenys yra teisiškai įpareigoti vesti tikslius įrašus, laikytis mokesčių įstatymų ir kitų teisės aktų ir, jei reikia, kreiptis į profesionalų patarimą, kad būtų laikomasi reikalavimų. Šių teisinių reikalavimų nesilaikymas gali užtraukti griežtas bausmes, įskaitant baudas ir įkalinimą, kaip nurodyta atitinkamuose įstatymuose.

Visapusiška JAE teisinė sistema, susijusi su mokesčių vengimu, pabrėžia šalies įsipareigojimą skatinti skaidrią ir sąžiningą mokesčių sistemą, skatinti ekonomikos augimą ir ginti viešuosius interesus.

Kokios yra bausmės už mokesčių slėpimą JAE?

JAE nustatė griežtas bausmes asmenims ar įmonėms, pripažintiems kaltais dėl mokesčių vengimo nusikaltimų. Šios nuobaudos nurodytos įvairiuose įstatymuose, įskaitant JAE baudžiamąjį kodeksą ir 7 m. federalinį dekretą-įstatymą Nr. 2017 dėl mokesčių procedūrų. Nuobaudomis siekiama atgrasyti nuo mokesčių vengimo ir užtikrinti, kad būtų laikomasi mokesčių įstatymų ir kitų teisės aktų.

1. Įkalinimas: Priklausomai nuo nusikaltimo sunkumo, už mokesčių slėpimą nuteistiems asmenims gresia laisvės atėmimas nuo kelių mėnesių iki kelerių metų. Pagal JAE baudžiamojo kodekso 336 straipsnį už tyčinį mokesčių ar rinkliavų vengimą gresia laisvės atėmimas nuo trijų mėnesių iki trejų metų.
2. Baudos: Už mokesčių slėpimo pažeidimus skiriamos didelės baudos. Pagal Baudžiamąjį kodeksą baudos už tyčinį mokesčių vengimą gali siekti nuo 5,000 100,000 iki 1,360 27,200 AED (maždaug nuo XNUMX XNUMX iki XNUMX XNUMX JAV dolerių).
3. Baudos už konkrečius nusikaltimus pagal 7 m. federalinį dekretą-įstatymą Nr.
   • Neužsiregistravus pridėtinės vertės mokesčio (PVM) arba akcizo mokesčiui, kai reikia, gali būti skirta iki 20,000 5,440 AED (XNUMX XNUMX USD) bauda.
   • Mokesčių deklaracijų nepateikimas arba netikslių deklaracijų pateikimas gali būti baudžiamas iki 20,000 5,440 AED (XNUMX XNUMX USD) ir (arba) laisvės atėmimas iki vienerių metų.
   • Už tyčinį mokesčių slėpimą, pvz., įrašų slėpimą ar sunaikinimą arba melagingos informacijos pateikimą, gali būti skiriama iki trijų kartų didesnė nei vengiama mokesčių suma ir (arba) laisvės atėmimas iki penkerių metų.
   • Kitų asmenų pagalba arba palengvinimas vengiant mokėti mokesčius taip pat gali būti baudžiamas ir įkalintas.
4. Papildomos nuobaudos: Be baudų ir įkalinimo, asmenys ar įmonės, pripažinti kaltais dėl mokesčių vengimo, gali susidurti su kitomis pasekmėmis, tokiomis kaip prekybos licencijų sustabdymas arba atšaukimas, įtraukimas į juodąjį sąrašą iš vyriausybės sutarčių ir draudimai keliauti.

Svarbu pažymėti, kad JAE valdžios institucijos turi teisę skirti nuobaudas, atsižvelgdamos į konkrečias kiekvieno atvejo aplinkybes, atsižvelgdamos į tokius veiksnius kaip išvengta mokesčių suma, pažeidimo trukmė ir pažeidėjo bendradarbiavimo lygis. .

JAE griežtos bausmės už mokesčių vengimo nusikaltimus atspindi šalies įsipareigojimą išlaikyti sąžiningą ir skaidrią mokesčių sistemą bei skatinti mokesčių įstatymų ir kitų teisės aktų laikymąsi.

Kaip JAE sprendžia tarpvalstybinius mokesčių vengimo atvejus?

JAE imasi daugialypio požiūrio į tarpvalstybinius mokesčių vengimo atvejus, apimančius tarptautinį bendradarbiavimą, teisines sistemas ir bendradarbiavimą su pasaulinėmis organizacijomis. Pirma, JAE yra pasirašę įvairių tarptautinių susitarimų ir konvencijų, palengvinančių keitimąsi mokesčių informacija su kitomis šalimis. Tai apima dvišales mokesčių sutartis ir Konvenciją dėl savitarpio administracinės pagalbos mokesčių klausimais. Keisdamiesi atitinkamais mokesčių duomenimis JAE gali padėti tirti ir patraukti baudžiamojon atsakomybėn mokesčių vengimo atvejus, apimančius kelias jurisdikcijas.

Antra, JAE įgyvendino tvirtus vidaus įstatymus, skirtus kovoti su tarpvalstybiniu mokesčių slėpimu. 7 m. federaliniame dekrete-įstatyme Nr. 2017 dėl mokesčių procedūrų išdėstytos nuostatos dėl keitimosi informacija su užsienio mokesčių institucijomis ir sankcijų už mokesčių vengimo nusikaltimus, susijusius su užsienio jurisdikcijomis, skyrimo. Ši teisinė sistema leidžia JAE valdžios institucijoms imtis veiksmų prieš asmenis ar subjektus, naudojančius ofšorines sąskaitas, fiktyviąsias bendroves ar kitas priemones, skirtas nuslėpti apmokestinamąsias pajamas ar turtą užsienyje.

Be to, JAE priėmė Bendrąjį atskaitomybės standartą (CRS), tarptautinę sistemą, skirtą automatiniam keitimuisi finansinių sąskaitų informacija tarp dalyvaujančių šalių. Ši priemonė padidina skaidrumą ir apsunkina mokesčių mokėtojų galimybes paslėpti ofšorinį turtą ir išvengti mokesčių tarpvalstybiniu mastu.

Be to, JAE aktyviai bendradarbiauja su tarptautinėmis organizacijomis, tokiomis kaip Ekonominio bendradarbiavimo ir plėtros organizacija (EBPO) ir Pasaulinis skaidrumo ir keitimosi informacija mokesčių tikslais forumas. Šios partnerystės leidžia JAE prisitaikyti prie geriausios pasaulinės praktikos, kurti tarptautinius standartus ir koordinuoti pastangas veiksmingai kovoti su tarpvalstybiniu mokesčių vengimu ir neteisėtais finansiniais srautais.

Ar Dubajuje gresia kalėjimas už mokesčių slėpimą?

Taip, asmenys, pripažinti kaltais dėl mokesčių vengimo Dubajuje, pagal JAE įstatymus gali būti nubausti įkalinimu. JAE baudžiamajame kodekse ir kituose susijusiuose mokesčių įstatymuose, pvz., 7 m. federaliniame dekrete-įstatyme Nr. 2017 dėl mokesčių procedūrų, numatytos galimos laisvės atėmimo bausmės už mokesčių vengimo nusikaltimus.

Pagal JAE baudžiamojo kodekso 336 straipsnį kiekvienas, kuris tyčia vengia mokėti federalinei ar vietos valdžiai mokėtinus mokesčius ar rinkliavas, gali būti įkalintas nuo trijų mėnesių iki trejų metų. Be to, 7 m. federaliniame dekrete-įstatyme Nr. 2017 dėl mokesčių procedūrų numatyta laisvės atėmimo bausmė kaip galima bausmė už tam tikrus mokesčių vengimo nusikaltimus, įskaitant:

1. Už mokesčių deklaracijų nepateikimą arba netikslių deklaracijų pateikimą gresia laisvės atėmimas iki vienerių metų.
2. Už tyčinį mokesčių slėpimą, pavyzdžiui, įrašų slėpimą ar sunaikinimą arba melagingos informacijos pateikimą, gali būti skirta iki penkerių metų laisvės atėmimo bausmė.
3. Padėjimas kitiems asmenims arba palengvinimas slėpti mokesčius taip pat gali būti įkalintas.

Svarbu pažymėti, kad laisvės atėmimo bausmės trukmė gali skirtis priklausomai nuo konkrečių bylos aplinkybių, tokių kaip išvengta mokesčių suma, nusikaltimo trukmė ir nusikaltėlio bendradarbiavimo lygis.