vykonávajúci dôkladnú povinnú starostlivosť a vyšetrovanie pozadia je kľúčovou súčasťou informovaného rozhodovania v rôznych obchodných, právnych a medziľudských kontextoch. Táto komplexná príručka obsahuje kľúčové definície, ciele, techniky, zdroje, metódy analýzy, aplikácie, výhody, najlepšie postupy, nástroje a zdroje súvisiace s procesom náležitej starostlivosti.

Čo je to due diligence?

Vďaka pracovitosti sa týka starostlivého skúmania a overovania informácií pred podpisom právnych zmlúv, uzatváraním obchodných dohôd, uskutočňovaním investícií alebo partnerstiev, prijímaním kandidátov a inými zásadnými rozhodnutiami.
Zahŕňa a rozsah previerok, výskumu, auditov a hodnotení rizík zamerané na odhaľovanie potenciálnych problémov, záväzkov alebo vystavení riziku, vrátane hodnotenia osvedčených postupov pri vymáhaní pohľadávok pri hodnotení potenciálnych obchodných partnerov alebo akvizičných cieľov.
Due diligence presahuje rámec základných previerok zahrnúť prísnejšie kontroly finančných, právnych, prevádzkových, reputačných, regulačných a iných oblastí, ako sú potenciálne činnosti súvisiace s praním špinavých peňazí, ktoré si vyžadujú právnik pre pranie špinavých peňazí.
Tento proces umožňuje zainteresovaným stranám potvrdiť fakty, overiť poskytnuté informácie a získať hlbší prehľad o podniku alebo jednotlivcovi pred nadviazaním vzťahov alebo dokončením transakcií.
Primeraná náležitá starostlivosť je rozhodujúca pre zmierňovanie rizík, predchádzanie stratám, zabezpečenie dodržiavania predpisova prijímanie strategických rozhodnutí na základe presných a komplexných informácií.

Ciele vyšetrovania due diligence

Overiť informácie ktoré poskytujú spoločnosti a kandidáti
Odhaľte neodhalené problémy ako sú súdne spory, porušenia predpisov, finančné problémy
Identifikujte rizikové faktory a varovné signály na začiatku, vrátane potenciálnych rizík na pracovisku, ktoré by mohli viesť k Príklady odmeňovania pracovníkov ako zranenia chrbta z nesprávneho zdvíhania.
Vyhodnoťte schopnosti, stabilitu a životaschopnosť partnerov
Overte si poverenia, kvalifikáciu a záznamy jednotlivcov
Chráňte povesť a predchádzajte právnej zodpovednosti
Spĺňať regulačné požiadavky pre AML, KYC atď.
Podpora investícií, náboru a strategických rozhodnutí

Typy náležitej starostlivosti

Finančná a prevádzková due diligence
Previerky pozadia a referenčné kontroly
Reputačné due diligence a monitoring médií
Kontroly súladu a regulačný skríning
Hodnotenie rizík partnerov a predajcov tretími stranami
Forenzné vyšetrovanie podvodov a pochybení

Odborníci v tomto odvetví prispôsobujú rozsah na základe konkrétnych typov transakcií a potrieb rozhodnutí. Príklady oblastí zamerania zahŕňajú:

Fúzie a akvizície na strane nákupu/predaja
Obchody so súkromným kapitálom a rizikovým kapitálom
Investície do komerčných nehnuteľností
Prijímanie vysoko rizikových klientov alebo predajcov
Skríning partnera v spoločných podnikoch
C-suite a vedenie najme
Úlohy dôveryhodných poradcov

Techniky a zdroje due diligence

Komplexná due diligence využíva online vyšetrovacie nástroje aj offline zdroje informácií v kombinácii s ľudskou analýzou a odbornými znalosťami.

Vyhľadávanie verejných záznamov

Súdne podania, rozsudky a súdne spory
Podania UCC na identifikáciu dlhov a pôžičiek
Vlastníctvo nehnuteľností a záložné práva k nehnuteľnostiam
Firemné záznamy – založenia, hypotéky, ochranné známky
Konkurzné konanie a daňové záložné práva
Záznamy o manželstve/rozvode

Prístup k databáze

Kreditné správy od Experian, Equifax, Transunion
Trestné odsúdenia a status sexuálnych delikventov
História občianskych súdnych sporov
Profesijné licencie stav a disciplinárne záznamy
Záznamy o motorových vozidlách
Utility záznamy – história adries
Záznamy o úmrtí / podania o dedičstve

Analýza finančných informácií

Historická účtovná závierka
Nezávislé audítorské správy
Analýza kľúčových financií pomery a trendy
Preskúmanie prevádzkových rozpočtov
Predpoklady predpovedania a modely
Tabuľky veľkých písmen
Úverové správy a rizikové ratingy
Údaje o histórii platieb

Online vyšetrovania

Monitorovanie na sociálnych sieťach – sentiment, správanie, vzťahy
Registrácia domén prepojenie jednotlivcov a firiem
Tmavý webový dohľad na únik údajov
Analýza stránok s výsledkami vyhľadávacieho nástroja (SERP).
Recenzia stránok elektronického obchodu a mobilných aplikácií

Identifikácia červenej vlajky

Včasné odhalenie varovných signálov umožňuje zainteresovaným stranám zmierniť riziká prostredníctvom prispôsobených procesov povinnej starostlivosti.

Finančné červené vlajky

Slabá likvidita, nadmerné zadlženie, nekonzistentnosť
Neskoré alebo neexistujúce finančné výkazníctvo
Vysoké pohľadávky, nízke marže, chýbajúce aktíva
Zhoršené názory alebo rady audítora

Problémy s vedením a vlastníctvom

Diskvalifikovaní riaditelia alebo „červení“ akcionári
História neúspešných podnikov alebo bankrotov
Nepriehľadné, zložité právne štruktúry
Nedostatok plánovania nástupníctva

Regulačné faktory a faktory zhody

Predchádzajúce sankcie, súdne spory alebo príkazy na získanie súhlasu
Nesúlad s licenčnými protokolmi a protokolmi zabezpečenia údajov
Nedostatky GDPR, porušovanie životného prostredia
Expozícia v prísne regulovaných sektoroch

Indikátory reputačného rizika

Zvýšená miera odchodu zákazníkov
Negativita sociálnych médií a PR krízy
Slabá spokojnosť zamestnancov
Náhle zmeny v skóre ratingových agentúr

Aplikácie náležitej starostlivosti

Due diligence hrá kľúčovú úlohu vo viacerých funkciách a procesoch:

Fúzie a akvizície

Vystavenie sa riziku, oceňovanie obchodov, páky na vytváranie hodnoty
Zosúladenie kultúry, riziká zachovania, plánovanie integrácie
Zmiernenie súdnych sporov po zlúčení

Hodnotenie dodávateľov a dodávateľov

Finančná udržateľnosť, kvalita výroby a škálovateľnosť
Kybernetická bezpečnosť, dodržiavanie predpisov a regulačné postupy
Plánovanie kontinuity podnikania, poistné krytie

Skríning klientov a partnerov

Požiadavky na boj proti praniu špinavých peňazí (AML) pre pravidlá Poznaj svojho zákazníka (KYC).
Kontrola zoznamu sankcií – pripojenia SDN, PEP
Nepriaznivé súdne spory a opatrenia na presadzovanie práva

Prenájom talentov

Previerky zamestnancov, história zamestnania
Referenčné kontroly od bývalých nadriadených
Overovanie dokladov o vzdelaní

Ďalšie aplikácie

Nové rozhodnutia o vstupe na trh a analýza rizika krajiny
Bezpečnosť výrobkov a prevencia zodpovednosti
Príprava na krízu a komunikácia
Ochrana duševného vlastníctva

Osvedčené postupy due diligence

Dodržiavanie základných štandardov pomáha zabezpečiť hladké a úspešné due diligence:

Zabezpečte transparentnosť a súhlas

Vopred načrtnite proces, rozsah dopytu a metódy
Zachovajte dôvernosť a súkromie údajov prostredníctvom zabezpečených kanálov
Vopred získajte potrebné písomné súhlasy

Zamestnávajte multidisciplinárne tímy

Finanční a právni experti, súdni účtovníci
IT infraštruktúra a personál dodržiavania predpisov
Externí konzultanti due diligence
Miestni obchodní partneri a poradcovia

Prijmite rámce analýzy založené na riziku

Zvážte kvantitatívne metriky a kvalitatívne ukazovatele
Zahrňte pravdepodobnosť, obchodný dopad, pravdepodobnosť odhalenia
Priebežne aktualizujte hodnotenia

Prispôsobte úroveň a zameranie recenzie

Použite metódy bodovania rizika viazané na hodnotu vzťahu alebo transakcie
Zamerajte sa na vyššiu kontrolu investícií v dolároch alebo nových geografických oblastiach

Využite iteračný prístup

Začnite s skríningom jadra, rozšírte na komplexné, ako je zaručené
Ponorte sa do konkrétnych oblastí, ktoré si vyžadujú objasnenie

Výhody náležitej starostlivosti

Kým due diligence zahŕňa značné investície času a zdrojov, dlhodobé výnosy prevažujú nad nákladmi. Medzi hlavné výhody patrí:

Zmierňovanie rizika

Nižšia pravdepodobnosť výskytu nežiaducich udalostí
Rýchlejšie časy odozvy na riešenie problémov
Minimalizované právne, finančné a reputačné záväzky

Informované strategické rozhodnutia

Štatistiky na spresnenie výberu cieľa, ocenenia a zmluvných podmienok
Identifikované páky na vytváranie hodnôt, synergie výnosov
Zosúladené vízie medzi partnermi pri fúzii

** Budovanie dôvery a vzťahov**

Dôvera vo finančnú situáciu a schopnosti
Zdieľané očakávania transparentnosti
Základ pre úspešné integrácie

Súlad s predpismi

Dodržiavanie právnych a priemyselných predpisov
Vyhýbanie sa pokutám, súdnym sporom a zrušeniu licencie

Prevencia kríz

Proaktívne riešenie hrozieb
Vypracovanie plánov reakcie na nepredvídané udalosti
Zachovanie kontinuity podnikania

Zdroje a riešenia due diligence

Rôzni poskytovatelia služieb ponúkajú softvérové platformy, vyšetrovacie nástroje, databázy a poradenskú podporu pre procesy due diligence:

Softvér

Cloudové virtuálne dátové miestnosti od firiem ako Datasite a SecureDocs
Systémy koordinácie projektov due diligence – DealCloud DD, Cognevo
Riadiace panely monitorovania rizík od spoločnosti MetricStream, RSA Archer

Siete profesionálnych služieb

„Veľká štvorka“ audítorských a poradenských firiem – Deloitte, PwC, KPMG, EY
Boutique due diligence obchody – CYR3CON, Mintz Group, Nardello & Co.
Súkromní vyšetrovací partneri z celého sveta

Informačné a spravodajské databázy

Nepriaznivé mediálne upozornenia, regulačné podania, vynucovacie opatrenia
Údaje o politicky exponovaných osobách, zoznamy sankcionovaných subjektov
Miestne a medzinárodné obchodné registre

Priemyselné združenia

Globálna vyšetrovacia sieť
Medzinárodná organizácia due Diligence
Zámorská bezpečnostná poradná rada (OSAC)

4 finančnej a prevádzkovej due diligence

Kľúčové jedlá

Due diligence zahŕňa previerky zamerané na odhalenie rizík pred dôležitými rozhodnutiami
Medzi ciele patrí overenie informácií, identifikácia problémov, možnosti benchmarkingu
Bežné techniky zahŕňajú vyhľadávanie verejných záznamov, vlastné overovanie, finančné analýzy
Včasné rozpoznanie varovných signálov umožňuje zníženie rizika prostredníctvom procesov starostlivosti
Due diligence hrá rozhodujúcu úlohu v strategických funkciách, ako sú fúzie a akvizície, výber dodávateľov, nábor
Medzi výhody patria informované rozhodnutia, znižovanie rizika, budovanie vzťahov a dodržiavanie predpisov
Dodržiavanie osvedčených postupov zabezpečuje efektívne a vysokokvalitné vykonávanie due diligence

S potenciálom priniesť transformačné vzostupy v prevádzkových, právnych a finančných oblastiach, vďaka návratnosti investícií do due diligence sa náklady oplatí. Využitie najnovších nástrojov a techník pri súčasnom dodržiavaní základných štandardov umožňuje organizáciám maximalizovať hodnotu.

Často kladené otázky týkajúce sa náležitej starostlivosti

Na aké kľúčové oblasti sa zameriava finančné a prevádzkové due diligence?

Kľúčové oblasti zahŕňajú analýzu historických finančných výkazov, hodnotenie kvality výnosov, optimalizáciu pracovného kapitálu, kontrolu prognostického modelu, benchmarking, návštevy na mieste, analýzu zásob, hodnotenie IT infraštruktúry a potvrdenie primeranosti poistenia.

Ako due diligence vytvára hodnotu pri fúziách a akvizíciách?

Due diligence umožňuje kupujúcim overiť nároky predajcu, identifikovať páky na vytváranie hodnôt, ako je rozšírenie výnosov a nákladové synergie, posilniť vyjednávacie pozície, spresniť ceny, urýchliť integráciu po uzavretí a minimalizovať nepriaznivé prekvapenia alebo problémy.

Aké techniky pomáhajú vyšetrovať riziká podvodu prostredníctvom náležitej starostlivosti?

Nástroje ako forenzné účtovníctvo, detekcia anomálií, prekvapivé audity, štatistické metódy vzorkovania, analytika, dôverné horúce linky a analýza správania pomáhajú posúdiť pravdepodobnosť podvodu. Previerky vedenia, hodnotenie stimulov a pohovory s informátormi poskytujú ďalšie signály.

Prečo je pri prijímaní partnerov tretích strán dôležitá náležitá starostlivosť?

Preskúmanie finančnej udržateľnosti, rámcov zhody, bezpečnostných protokolov, plánov kontinuity podnikania a poistného krytia umožňuje organizáciám merať vlastné riziká v sieťach predajcov a dodávateľov na základe robustných kritérií.

Aké zdroje sú dostupné pre medzinárodné previerky?

Špecializované vyšetrovacie firmy udržiavajú globálne databázy, prístup k záznamom v rámci krajiny, možnosti viacjazyčného výskumu a priamo na mieste spolupracujú s lokálnymi partnermi, aby získali medzinárodné previerky zahŕňajúce preskúmanie súdnych sporov, overovanie poverení, monitorovanie médií a regulačné previerky.

Pre naliehavé hovory a WhatsApp + 971506531334 + 971558018669