Os Emiratos Árabes Unidos adoptan unha postura firme contra a fraude e a evasión fiscal a través dun conxunto de leis federais que constitúen un delito penal denunciar intencionadamente información financeira incorrecta ou evitar o pago de impostos e taxas. Estas leis teñen como obxectivo defender a integridade do sistema fiscal dos Emiratos Árabes Unidos e evitar esforzos ilícitos para ocultar ás autoridades ingresos, activos ou transaccións impoñibles. Os infractores poden enfrontarse a sancións importantes, que inclúen fortes multas monetarias, penas de cárcere, posibles deportacións para residentes expatriados e castigos adicionais como prohibicións de viaxes ou incautación de fondos e bens relacionados cos delitos fiscais. Ao facer cumprir estritas consecuencias legais, os Emiratos Árabes Unidos buscan disuadir a evasión fiscal e a fraude, ao tempo que promoven a transparencia e o cumprimento da súa normativa fiscal en todas as persoas e empresas que operan nos Emiratos. Este enfoque intransixente subliña a importancia que se lle concede á correcta administración tributaria e aos ingresos para financiar os servizos públicos.

Cales son as leis sobre a evasión fiscal nos Emiratos Árabes Unidos?

A evasión fiscal é un delito grave nos Emiratos Árabes Unidos (Emiratos Árabes Unidos), rexido por un marco legal completo que describe varios delitos e as correspondentes sancións. A lei primaria que aborda a evasión fiscal é o Código Penal dos Emiratos Árabes Unidos, que prohibe especificamente a evasión intencionada de impostos ou taxas debido ás autoridades do goberno federal ou local. O artigo 336 do Código Penal tipifica como delito este tipo de actuacións, facendo fincapé na aposta do país por manter un sistema fiscal xusto e transparente.

Ademais, o Decreto-Lei Federal Nº 7 de 2017 dos Emiratos Árabes Unidos sobre procedementos fiscais ofrece un marco legal detallado para abordar os delitos de evasión fiscal. Esta lei abarca unha ampla gama de delitos relacionados co imposto, incluíndo a non inscrición nos impostos aplicables, como o Imposto sobre o Valor Engadido (IVE) ou o imposto especial, a falta de presentación de declaracións fiscais precisas, a ocultación ou destrución de rexistros, a subministración de información falsa e a asistencia. ou facilitar a evasión fiscal por parte doutros.

Para combater a evasión fiscal de forma eficaz, os Emiratos Árabes Unidos implementaron varias medidas, como o intercambio de información con outros países, requisitos estritos de presentación de informes e procedementos de auditoría e investigación mellorados. Estas medidas permiten ás autoridades identificar e procesar a persoas ou empresas que participen en prácticas de evasión fiscal. As empresas e os individuos que operan nos Emiratos Árabes Unidos están obrigados legalmente a manter rexistros precisos, cumprir coas leis e regulamentos fiscais e buscar asesoramento profesional se é necesario para garantir o cumprimento. O incumprimento destes requisitos legais pode dar lugar a sancións severas, incluíndo multas e prisión, tal e como se indica nas leis pertinentes.

O marco legal integral dos Emiratos Árabes Unidos sobre a evasión fiscal subliña o compromiso do país de fomentar un sistema fiscal transparente e xusto, promover o crecemento económico e salvagardar os intereses públicos.

Cales son as sancións por evasión fiscal nos Emiratos Árabes Unidos?

Os Emiratos Árabes Unidos estableceron sancións severas para persoas ou empresas declaradas culpables de delitos de evasión fiscal. Estas sancións están descritas en varias leis, incluíndo o Código Penal dos Emiratos Árabes Unidos e o Decreto-Lei Federal número 7 de 2017 sobre procedementos fiscais. As sancións teñen como obxectivo disuadir as prácticas de evasión fiscal e garantir o cumprimento das leis e regulamentos fiscais.

Prisión: Segundo a gravidade do delito, as persoas condenadas por evasión fiscal poden enfrontarse a penas de prisión que van desde uns meses ata varios anos. Segundo o artigo 336 do Código Penal dos Emiratos Árabes Unidos, a evasión intencionada de impostos ou taxas pode resultar en prisión por un período que vai de tres meses a tres anos.
Obxetivo: Impóñense multas substanciais por delitos de evasión fiscal. Segundo o Código Penal, as multas poden oscilar entre 5,000 AED e 100,000 AED (aproximadamente entre 1,360 e 27,200 USD) por evasión fiscal intencionada.
Sancións por infraccións específicas segundo o Decreto-Lei Federal n.º 7 de 2017:
- Se non se rexistra no Imposto sobre o Valor Engadido (IVE) ou no imposto especial de consumo, cando sexa necesario, pode producirse unha sanción de ata 20,000 AED (5,440 USD).
- A falta de presentación de declaracións fiscais ou a presentación de declaracións inexactas pode levar a unha sanción de ata 20,000 AED (5,440 dólares) e/ou a pena de prisión de ata un ano.
- A evasión fiscal deliberada, como ocultar ou destruír rexistros ou proporcionar información falsa, pode dar lugar a unha sanción de ata tres veces o importe do imposto evadido e/ou a pena de prisión de ata cinco anos.
- Asistir ou facilitar a evasión fiscal por parte doutros tamén pode dar lugar a sancións e penas de prisión.
Sancións adicionais: Ademais das multas e as penas de prisión, as persoas ou empresas declaradas culpables de evasión fiscal poden enfrontarse a outras consecuencias, como a suspensión ou a revogación de licenzas comerciais, a inclusión en listas negras dos contratos gobernamentais e as prohibicións de viaxar.

É importante ter en conta que as autoridades dos Emiratos Árabes Unidos teñen a facultade de impoñer sancións en función das circunstancias específicas de cada caso, tendo en conta factores como a cantidade de impostos evadidos, a duración do delito e o nivel de cooperación do infractor. .

As estritas sancións dos Emiratos Árabes Unidos por delitos de evasión fiscal reflicten o compromiso do país de manter un sistema fiscal xusto e transparente e de promover o cumprimento das leis e regulamentos fiscais.

Como xestionan os Emiratos Árabes Unidos os casos de evasión fiscal transfronteiriza?

Os Emiratos Árabes Unidos adoptan un enfoque multifacético para abordar os casos de evasión fiscal transfronteiriza, que implica cooperación internacional, marcos legais e colaboración con organizacións globais. En primeiro lugar, os Emiratos Árabes Unidos asinaron varios acordos e convenios internacionais que facilitan o intercambio de información fiscal con outros países. Estes inclúen os tratados fiscais bilaterais e o Convenio de Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal. Ao intercambiar datos fiscais relevantes, os Emiratos Árabes Unidos poden axudar a investigar e procesar casos de evasión fiscal que abranguen varias xurisdicións.

En segundo lugar, os Emiratos Árabes Unidos implementaron leis nacionais sólidas para combater a evasión fiscal transfronteiriza. O Decreto-Lei Federal número 7 de 2017 sobre procedementos fiscais establece disposicións para compartir información coas autoridades fiscais estranxeiras e impoñer sancións por delitos de evasión fiscal que impliquen xurisdicións estranxeiras. Este marco legal permite que as autoridades dos Emiratos Árabes Unidos tomen medidas contra persoas ou entidades que utilicen contas extraterritoriales, sociedades ficticias ou outros medios para ocultar ingresos impoñibles ou activos no estranxeiro.

Ademais, os Emiratos Árabes Unidos adoptaron o Common Reporting Standard (CRS), un marco internacional para o intercambio automático de información de contas financeiras entre os países participantes. Esta medida mellora a transparencia e dificulta aos contribuíntes ocultar activos offshore e evadir impostos a través das fronteiras.

Ademais, os Emiratos Árabes Unidos colaboran activamente con organizacións internacionais como a Organización para a Cooperación e o Desenvolvemento Económico (OCDE) e o Foro Mundial sobre Transparencia e Intercambio de Información con fins fiscais. Estas asociacións permiten aos Emiratos Árabes Unidos aliñarse coas mellores prácticas mundiais, desenvolver estándares internacionais e coordinar os esforzos para loitar contra a evasión fiscal transfronteiriza e os fluxos financeiros ilícitos de forma eficaz.

Hai pena de prisión por evasión fiscal en Dubai?

Si, os individuos declarados culpables de evasión fiscal en Dubai poden ser condenados a prisión como pena segundo a lei dos Emiratos Árabes Unidos. O Código Penal dos Emiratos Árabes Unidos e outras leis fiscais relevantes, como o Decreto-Lei Federal número 7 de 2017 sobre procedementos fiscais, describen posibles penas de prisión por delitos de evasión fiscal.

Segundo o artigo 336 do Código Penal dos Emiratos Árabes Unidos, calquera persoa que evade intencionalmente o pago de impostos ou taxas debidos ao goberno federal ou local pode ser condenado a prisión por un período que vai de tres meses a tres anos. Ademais, o Decreto-Lei Federal n.º 7 de 2017 sobre procedementos fiscais especifica a prisión como un posible castigo por determinados delitos de evasión fiscal, entre eles:

A non presentación de declaracións fiscais ou a presentación de declaracións inexactas pode levar a pena de prisión de ata un ano.
A evasión fiscal deliberada, como ocultar ou destruír rexistros ou proporcionar información falsa, pode resultar en penas de prisión de ata cinco anos.
Asistir ou facilitar a evasión fiscal por parte doutros tamén pode levar a prisión.

É importante ter en conta que a duración da pena de prisión pode variar dependendo das circunstancias específicas do caso, como a cantidade de impostos evadidos, a duración do delito e o nivel de cooperación do infractor.