Theddida ta' Frodi tan-Negozju

Frodi kummerċjali hija epidemija globali jinfirex f'kull industrija u taffettwa kumpaniji u konsumaturi madwar id-dinja. Ir-Rapport tal-2021 lin-Nazzjonijiet mill-Assoċjazzjoni tal-Eżaminaturi Ċertifikati tal-Frodi (ACFE) sab li l-organizzazzjonijiet jitilfu 5% tad-dħul annwali tagħhom għal skemi ta' frodi. Hekk kif in-negozji qed jiċċaqilqu dejjem aktar fuq l-internet, tattiċi ġodda ta’ frodi bħal phishing scams, frodi tal-fatturi, ħasil tal-flus, u Frodi ta' CEO issa frodi klassiċi rivali bħal frodi u frodi tal-pagi.

bil biljuni mitlufa kull sena u legali impatti flimkien mal-ħsara lir-reputazzjoni, l-ebda negozju ma jista’ jinjora l-kwistjoni tal-frodi. Se niddefinixxu l-frodi tan-negozju, inkissru tipi ta’ frodi ewlenin bi studji ta’ każijiet, nuru statistika inkwetanti, u nipprovdu pariri esperti għall-prevenzjoni u l-iskoperta tal-frodi. Arma lilek innifsek b'informazzjoni biex issaħħaħ l-organizzazzjoni tiegħek kontra theddid minn ġewwa u minn barra.

Id-Definizzjoni tal-Frodi tan-Negozju

L-ACFE jiddefinixxi b'mod wiesa' frodi okkupazzjonali bħala:

"L-użu tal-okkupazzjoni tiegħu għall-arrikkiment personali permezz tal-użu ħażin jew is-serq intenzjonat tar-riżorsi jew l-assi ta' min iħaddem."

Eżempji jinkludu, iżda mhumiex limitati għal:

• Tixħim
• Frodi tal-pagi
• Iċċekkja tbagħbis
• Dħul skimming
• Fatturi foloz tal-bejjiegħ
• Serq ta 'identità
• Manipulazzjoni tad-dikjarazzjoni finanzjarja
• Serq ta' inventarju
• Ħasil ​​tal-flus
• Serq ta 'data

Għalkemm il-motivazzjonijiet għala l-impjegati u l-barranin jikkommettu frodi korporattiva huma differenti, l-għan aħħari ffukat fuq gwadann finanzjarju illeċitu jorbot l-istanzi kollha flimkien. In-negozji għandhom iħarsu kontra diversi riskji ta’ frodi min-naħat kollha.

L-Akbar Theddid

Filwaqt li ċerti industriji bħall-banek u l-gvern jattiraw il-biċċa l-kbira tal-frodi, l-ACFE sabet li l-aqwa theddid fl-organizzazzjonijiet tal-vittmi jinkludu:

• Misapproprjazzjoni tal-assi (89% tal-każijiet): Impjegati jħajru l-inventarju, idaħħlu l-flus tal-kumpanija fil-but jew jimmanipulaw dikjarazzjonijiet finanzjarji.
• Korruzzjoni (38%): Diretturi u persunal jieħdu tixħim minn entitajiet esterni bi skambju għal kuntratti, dejta jew għarfien kompetittiv.
• Frodi fid-dikjarazzjoni finanzjarja (10%): Falsifikazzjoni tad-dikjarazzjonijiet tad-dħul, rapporti tal-profitt jew karti tal-bilanċ biex jidhru aktar profittabbli.

Il-frodi ċibernetika ħarġet ukoll bħala triq ġdida ta' frodi allarmanti, li żdiedet b'79% mill-2018 fost l-organizzazzjonijiet tal-vittmi skont l-ACFE. L-attakki ta' phishing, is-serq tad-dejta u l-iscams onlajn ammontaw għal kważi 1 minn kull 5 każijiet ta' frodi.

Tipi Maġġuri ta' Frodi tan-Negozju

Filwaqt li l-pajsaġġ tat-theddid ikompli jevolvi, diversi tipi ta’ frodi jolqtu ripetutament kumpaniji madwar l-industriji. Ejja neżaminaw id-definizzjonijiet tagħhom, il-ħidma interna u l-eżempji tad-dinja reali.

Frodi tal-Kontabilità

Il-frodi tal-kontabilità tirreferi għal intenzjonali manipulazzjoni ta' rapporti finanzjarji li jinvolvu dikjarazzjonijiet żejda tad-dħul, obbligazzjonijiet moħbija jew assi minfuħa. Dawn it-tweaks iħeġġu lill-kumpaniji biex jimpenjaw ruħhom frodi tat-titoli, jikseb self mill-banek, jimpressjona lill-investituri jew jonfoħ il-prezzijiet tal-istokks.

Il-Kummissjoni tat-Titoli u l-Kambju (SEC) ipproċessat General Electric fl-2017 għal Vjolazzjonijiet Mifruxa tal-Kontabilità li jirriżultaw f’penali ta’ $50 miljun. Billi ħabi r-responsabbiltajiet tal-assigurazzjoni, GM iddikjarat materjalment ħażin il-qligħ fl-2002 u l-2003 biex jidher aktar b'saħħtu fost il-ġlidiet finanzjarji.

Biex tiġi evitata frodi perikoluża bħal din, kontrolli interni bħal bordijiet ta’ reviżjoni trimestrali multidipartimentali jistgħu jivverifikaw il-preċiżjoni tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji flimkien ma’ verifiki esterni.

Frodi tal-Pagi

Il-frodi tal-pagi tikkostitwixxi impjegati li jiffalsifikaw is-sigħat maħduma jew l-ammonti tas-salarji jew joħolqu impjegati kompletament foloz u jdaħħluhom fil-but. paychecks. Awditjar tad-Dipartiment tad-Difiża tal-Istati Uniti tal-2018 sabet frodi u abbuż rampanti fil-pagi $ 100 miljun moħlija kull sena.

It-tattiċi biex tiġi miġġielda l-frodi tal-pagi jinkludu:

• Jeħtieġ approvazzjoni tal-maniġer għal bidliet fil-pagi
• L-ipprogrammar ta' bnadar u notifiki personalizzati fi ħdan is-sistemi tal-pagi għal talbiet suspettużi
• Twettiq ta' verifiki tal-pagi sorpriżi
• Iċċekkjar ta' ittri ta' verifika ta' impjieg
• Monitoraġġ ippjanat versus infiq attwali tal-pagi
• Tqabbil tal-firem tal-impjegati fuq il-burokrazija biex tiskopri l-potenzjal każijiet ta’ falsifikazzjoni ta’ firem

Frodi ta' Fattura

Bil-frodi tal-fatturi, in-negozji jirċievu fatturi foloz li jippersonizzaw bejjiegħa leġittimi jew li juru ammonti minfuħa għal bejjiegħa reali. Inqabad bla ħsieb lid-dipartimenti tal-kontabilità tħallas il-kontijiet frawdolenti.

L-istilla ta’ Shark Tank Barbara Corcoran tilef $388,000 għal tali scam. Il-frodisti spiss idaħħlu fatturi foloz PDF fost għadd kbir ta' emails awtentiċi biex ma jiġux osservati.

Il-ġlieda kontra l-frodi tal-fatturi tinvolvi:

• Tħares għal bidliet tal-fatturi tal-aħħar f'termini jew ammonti
• Il-verifika tal-informazzjoni dwar il-ħlas tal-bejjiegħ tinbidel direttament permezz ta' telefonati
• Jikkonferma d-dettalji ma 'dipartimenti esterni li jissorveljaw bejjiegħa partikolari

Frodi tal-Bejjiegħa

Il-frodi tal-bejjiegħ hija differenti mill-frodi tal-fatturi minħabba li l-bejjiegħa approvati attwali jiffrodaw deliberatament lill-klijenti tagħhom darba f'relazzjoni ta' negozju. It-tattiċi jistgħu jkopru ċċarġjar żejjed, sostituzzjoni tal-prodott, kontijiet żejda, kickbacks għal kuntratti u rappreżentazzjoni ħażina tas-servizz.

Id-ditta Niġerjana Sade Telecoms scammed skola f'Dubaj minn $408,000 f'istanza waħda reċenti ta 'frodi tal-bejjiegħ permezz ta' manipulazzjoni ta 'ħlas elettroniku.

Vetting tal-bejjiegħ u kontrolli tal-kondotta flimkien ma' monitoraġġ kontinwu tat-tranżazzjonijiet jikkostitwixxu proċessi kruċjali biex tiġi miġġielda l-frodi tal-bejjiegħ.

Ħasil ​​tal-flus

Il-ħasil tal-flus jippermetti lin-negozji jew lill-individwi biex jaħbu l-oriġini illeċita tal-fortuna permezz ta’ tranżazzjonijiet kumplessi u jagħmlu l-“flus maħmuġin” jidhru li jkunu qalgħu leġittimament. Wachovia bank notorjament għen biex jinħasel $380 biljun għall-kartelli tad-droga Messikani qabel investigazzjoni ġiegħlitha tħallas multi kbar tal-gvern bħala kastig.

Softwer kontra l-ħasil tal-flus (AML)., il-monitoraġġ tat-tranżazzjonijiet u l-kontrolli Know Your Customer (KYC) kollha jgħinu fl-iskoperta u l-prevenzjoni tal-ħasil. Ir-regolamenti tal-gvern jistabbilixxu wkoll programmi AML bħala obbligatorji għall-banek u negozji oħra li jżommuhom.

Attakki mill-Phishing

Il-phishing jikkostitwixxi scams diġitali mmirati biex jisirqu dejta sensittiva bħal karta ta' kreditu u dettalji tas-Sigurtà Soċjali jew kredenzjali tal-login għal kontijiet korporattivi permezz emails foloz jew websajts. Anke kumpaniji ta 'profil għoli bħal toymaker Mattel ġew immirati.

Taħriġ taċ-ċibersigurtà jgħin lill-impjegati jirrikonoxxu l-bnadar ħomor tal-phishing, filwaqt li s-soluzzjonijiet tekniċi bħall-awtentikazzjoni b'ħafna fatturi u l-filtri tal-ispam iżidu l-protezzjoni. Il-monitoraġġ ta’ ksur potenzjali tad-dejta jibqa’ importanti wkoll peress li l-kredenzjali misruqa jistgħu jaċċessaw il-kaxxa tal-kumpanija.

Frodi tal-Kap Eżekuttiv

Il-frodi tal-CEO, imsejħa wkoll 'business email compromises scams', tinvolvi ċiberkriminali jippersonaw mexxejja tal-kumpaniji bħal CEOs jew CFOs biex imejl lill-impjegati li jitolbu ħlasijiet urġenti lil kontijiet frawdolenti. Fuq $ 26 biljun intilfet globalment għal scams bħal dawn.

Politiki fuq il-post tax-xogħol li jistabbilixxu b'mod ċar proċeduri ta' ħlas u awtorizzazzjoni multidipartimentali għal somom sinifikanti jistgħu jiġġieldu din il-frodi. Il-prinċipji taċ-ċibersigurtà bħall-awtentikazzjoni tal-email jimminimizzaw ukoll il-komunikazzjonijiet foloz.

Statistika inkwetanti dwar il-Frodi tan-Negozju

Globalment, organizzazzjonijiet tipiċi jitilfu 5% tad-dħul għal frodi kull sena li jammonta għal triljuni f'telf. Aktar statistika tal-iskantament tinkludi:

• L-ispiża medja ta' kull skema ta' frodi korporattiva hija ta' $ 1.5 miljun f'telf
• 95% ta’ esperti tal-frodi mistħarrġa jgħidu li n-nuqqas ta’ kontrolli interni jaggrava l-frodi tan-negozju
• L-Assoċjazzjoni tal-Eżaminaturi Ċertifikati tal-Frodi (ACFE) sabet fuq 75% ta' każijiet ta' frodi korporattiva studjati ħadu xhur jew aktar biex jiskopru d-difetti ta' prevenzjoni li jenfasizzaw
• Iċ-Ċentru tal-Ilmenti tal-Kriminalità tal-Internet (IC3) irrapporta $ 4.1 biljun f’telf għaċ-ċiberkriminalità li tħalli impatt fuq in-negozji fl-2020

Din id-dejta tenfasizza kif il-frodi tibqa’ punt blind evidenti għal ħafna entitajiet. Il-politiki interni milquetoast fis-salvagwardja tal-fondi u d-dejta jeħtieġu tibdil mill-ġdid.

Parir espert għall-Prevenzjoni tal-Frodi tan-Negozju

B'implikazzjonijiet finanzjarji koroh u impatti dejjiemi fuq il-fiduċja tal-klijenti meta l-frodi tinfiltra f'kumpanija, il-mekkaniżmi ta' prevenzjoni għandhom jaħdmu b'saħħithom. L-esperti jirrakkomandaw:

• Implimenta Kontrolli Interni B'saħħithom: Is-superviżjoni multidipartimentali għall-finanzi flimkien ma’ proċeduri ta’ approvazzjoni tat-tranżazzjonijiet b’monitoraġġ ta’ attività integrata tikkontrolla r-riskju ta’ frodi. Iwaqqaf verifiki sorpriżi obbligatorji wkoll regolarment.
• Wettaq Skrun estensiv tal-Bejjiegħa u l-Impjegati: Il-kontrolli tal-isfond jgħinu biex tiġi evitata sħubija ma’ bejjiegħa frawdolenti filwaqt li jiżvelaw il-bnadar ħomor tal-impjegati wkoll waqt il-kiri.
• Ipprovdi Edukazzjoni dwar il-Frodi: Is-sejbien ta' frodi u t-taħriġ ta' konformità annwali jiżguraw li l-persunal kollu jibqa' aġġornat dwar il-politiki u viġilanti dwar sinjali ta' twissija.
• Issorvelja Transazzjonijiet mill-qrib: Għodod analitiċi tal-imġieba jistgħu awtomatikament jimmarkaw anomaliji fid-dejta tal-ħlasijiet jew timesheets li jindikaw frodi. L-esperti għandhom jivverifikaw l-azzjonijiet immarkati.
• Aġġorna ċ-Ċibersigurtà: Kriptaġġ u back-up tad-data regolarment. Installa protezzjonijiet kontra l-phishing u malware flimkien mal-firewalls u kkonferma li t-tagħmir juża passwords siguri kumplessi.
• Oħloq Hotline tal-Whistleblower: Tip-line anonima u pożizzjoni stretta kontra r-ritaljazzjoni tinkoraġġixxi lill-impjegati biex jirrappurtaw suspetti ta' frodi fil-pront matul l-istadji bikrija qabel telf kbir.

Tagħrif espert dwar il-ġlieda kontra t-Theddid ta' Frodi li qed jevolvi

Hekk kif il-hackers jikbru aktar sofistikati u l-frodisti jsibu toroq ġodda megħjuna mit-teknoloġija bħal pagamenti virtwali misjur għall-isfruttament, il-kumpaniji jridu jadattaw b'mod diliġenti strateġiji ta' prevenzjoni filwaqt li jsegwu l-frodi emerġenti għandhom jibqgħu valutati dwar l-iżvilupp ta' pajsaġġi ta' frodi fis-setturi rispettivi tagħhom biex ifasslu programmi robusti ta' kontra l-frodi.

Xi għarfien tal-industrija jinkludu:

Servizzi Bankarji "[L-istituzzjonijiet finanzjarji] għandhom kontinwament jivvalutaw l-effettività tas-sistemi ta' frodi tagħhom kontra tipi ta' attakki ġodda u emerġenti." – Shai Cohen, SVP Soluzzjonijiet Frodi fl-RSA

Assigurazzjoni: "Riskji emerġenti bħall-kripto-muniti u l-frodi ċibernetika jeħtieġu strateġija ta' frodi flessibbli u ċċentrata fuq id-dejta li tindirizza n-nuqqas ta' dejta storika dwar il-frodi." – Dennis Toomey, VP tat-Teknoloġija Kontra l-Frodi f'BAE Systems

Kura tas-saħħa: "Il-migrazzjoni tal-frodi lejn pjattaformi tat-telesaħħa matul il-pandemija tfisser li [fornituri u min iħallas] se jkollhom jiffokaw fuq il-verifika tal-pazjent u l-kontrolli tal-validazzjoni tat-televiżjoni issa aktar minn qatt qabel." – James Christiansen, VP tal-Prevenzjoni tal-Frodi f'Optum

Passi In-Negozji Kollha Għandhom Jieħdu Minnufih

Irrispettivament mill-vulnerabbiltajiet partikolari tal-frodi tal-kumpanija tiegħek, is-segwitu tal-aħjar prattiki fundamentali għall-prevenzjoni tal-frodi jikkostitwixxi l-ewwel linja ta’ difiża:

• Wettaq regolari esterna verifiki finanzjarji
• Installa Softwer għall-ġestjoni tan-negozju bl-intraċċar tal-attività
• Kondotta bir-reqqa kontrolli tal-kondotta fuq il-bejjiegħa kollha
• Żomm aġġornat politika tal-frodi tal-impjegati manwal b’eżempji ċari ta’ kondotta ħażina
• Jeħtieġu taħriġ taċ-ċibersigurtà għall-persunal kollu
• Timplimenta anonimu hotline tal-informaturi
• Ikkonferma ċara kontrolli interni għal deċiżjonijiet finanzjarji flimkien mal-multi-dipartimentali sorveljanza għal tranżazzjonijiet kbar
• Skrinja l-fatturi b'mod estensiv qabel l-approvazzjoni tal-ħlas

Ftakar – l-eċċellenza tal-ġestjoni tar-riskju tissepara n-negozji li huma sofistikati għall-frodi minn dawk li jegħrqu fil-kriminalità finanzjarja. Il-prevenzjoni diliġenti tiswa wkoll lill-kumpaniji infinitament inqas mir-rispons u l-irkupru ta’ inċidenti wara l-frodi.

Konklużjoni: Magħqudin Nibqgħu, Maqsuma Naqgħu

F'epoka fejn il-hackers f'nofs id-dinja jistgħu siektament jaqbdu l-fondi tal-kumpanija jew eżekuttivi intenzjonati b'mod ħażin jirrappurtaw il-finanzi b'mod qarrieqi, it-theddid ta' frodi jitfaċċa min-naħat kollha. Mudelli ġodda tax-xogħol li jintroduċu impjegati remoti u kuntratturi barra mis-sit ikomplu joskuraw it-trasparenza.

Madankollu l-kooperazzjoni tirrappreżenta l-arma aħħarija tal-ġlieda kontra l-frodi. Hekk kif il-kumpaniji etiċi jimplimentaw kontrolli interni f'saffi filwaqt li l-aġenziji tal-gvern iżidu l-kondiviżjoni tal-informazzjoni u l-investigazzjonijiet konġunti tal-frodi mal-alleati globali, l-era tal-frodi kummerċjali rampanti toqrob lejn it-tmiem tagħha. Għajnuniet teknoloġiċi bħall-intelliġenza artifiċjali (AI) u t-tagħlim tal-magni biex jinstabu attività finanzjarja suspettuża wkoll jgħinu biex itaffu l-frodi aktar kmieni minn qatt qabel.

Madankollu, il-kumpaniji għandhom jibqgħu viġilanti fir-rigward tat-tattiċi ta’ frodi li qed jevolvu, jagħlqu l-blind spots fi ħdan il-politiki interni u jrawmu kultura ffukata fuq il-konformità fil-livelli kollha biex jimmaniġġjaw ir-riskji ta’ frodi kontemporanji. B'fokus u persistenza, nistgħu nirbħu l-epidemija tal-frodi - kumpanija waħda kull darba.