Ligjet kundër mashtrimit tatimor dhe shkeljeve të evazionit në Emiratet e Bashkuara Arabe

Emiratet e Bashkuara Arabe marrin një qëndrim të fortë kundër mashtrimit dhe evazionit fiskal përmes një sërë ligjesh federale që e bëjnë vepër penale keqraportimin e qëllimshëm të informacionit financiar ose shmangien e pagesës së taksave dhe tarifave. Këto ligje synojnë të ruajnë integritetin e sistemit tatimor të Emirateve të Bashkuara Arabe dhe të parandalojnë përpjekjet e paligjshme për të fshehur të ardhurat, pasuritë ose transaksionet e tatueshme nga autoritetet. Shkelësit mund të përballen me dënime të konsiderueshme, duke përfshirë gjoba të rënda monetare, dënime me burg, dëbim të mundshëm për banorët e emigrantëve dhe dënime shtesë si ndalimi i udhëtimit ose sekuestrimi i çdo fondi dhe prone që lidhet me shkeljet tatimore. Duke zbatuar pasoja të rrepta ligjore, Emiratet e Bashkuara Arabe synojnë të pengojnë evazionin fiskal dhe mashtrimin, ndërkohë që promovojnë transparencën dhe pajtueshmërinë me rregulloret e saj tatimore në të gjithë individët dhe bizneset që operojnë brenda Emirateve. Kjo qasje pa kompromis nënvizon rëndësinë që i kushtohet administrimit të duhur tatimor dhe të ardhurave për financimin e shërbimeve publike.

Cilat janë ligjet në lidhje me evazionin fiskal në Emiratet e Bashkuara Arabe?

Evazioni fiskal është një vepër penale e rëndë në Emiratet e Bashkuara Arabe (EBA), e qeverisur nga një kuadër ligjor gjithëpërfshirës që përshkruan shkelje të ndryshme dhe dënimet përkatëse. Ligji parësor që trajton evazionin fiskal është Kodi Penal i Emirateve të Bashkuara Arabe, i cili në mënyrë specifike ndalon evazionin e qëllimshëm të taksave ose tarifave për shkak të autoriteteve federale ose lokale të qeverisjes. Neni 336 i Kodit Penal i penalizon veprime të tilla, duke theksuar angazhimin e vendit për ruajtjen e një sistemi tatimor të drejtë dhe transparent.

Për më tepër, Dekreti Federal i Emirateve të Bashkuara Arabe Nr. 7 i vitit 2017 mbi Procedurat Tatimore ofron një kuadër ligjor të detajuar për trajtimin e shkeljeve të evazionit fiskal. Ky ligj mbulon një gamë të gjerë shkeljesh të lidhura me taksat, duke përfshirë dështimin për t'u regjistruar për taksat e aplikueshme, të tilla si Tatimi mbi Vlerën e Shtuar (TVSH) ose akciza, mosdorëzimi i deklaratave të sakta tatimore, fshehja ose shkatërrimi i të dhënave, dhënia e informacionit të rremë dhe ndihma. ose lehtësimin e evazionit fiskal nga të tjerët.

Për të luftuar evazionin fiskal në mënyrë efektive, Emiratet e Bashkuara Arabe kanë zbatuar masa të ndryshme, të tilla si shkëmbimi i informacionit me vendet e tjera, kërkesat strikte të raportimit dhe procedurat e përmirësuara të auditimit dhe hetimit. Këto masa u mundësojnë autoriteteve të identifikojnë dhe ndjekin penalisht individë apo biznese të përfshira në praktikat e evazionit fiskal. Kompanitë dhe individët që operojnë në Emiratet e Bashkuara Arabe janë të detyruara ligjërisht të mbajnë shënime të sakta, të respektojnë ligjet dhe rregulloret tatimore dhe të kërkojnë këshilla profesionale nëse është e nevojshme për të siguruar pajtueshmërinë. Mosrespektimi i këtyre kërkesave ligjore mund të rezultojë në dënime të rënda, duke përfshirë gjoba dhe burgim, siç përshkruhet në ligjet përkatëse.

Kuadri ligjor gjithëpërfshirës i Emirateve të Bashkuara Arabe në lidhje me evazionin fiskal nënvizon angazhimin e vendit për të nxitur një sistem tatimor transparent dhe të drejtë, duke promovuar rritjen ekonomike dhe mbrojtjen e interesave publike.

Cilat janë gjobat për evazionin fiskal në Emiratet e Bashkuara Arabe?

Emiratet e Bashkuara Arabe kanë vendosur dënime të rënda për individët ose bizneset që shpallen fajtorë për shkelje të evazionit fiskal. Këto dënime janë të përshkruara në ligje të ndryshme, duke përfshirë Kodin Penal të Emirateve të Bashkuara Arabe dhe Dekret-Ligji Federal Nr. 7 i 2017 mbi Procedurat Tatimore. Dënimet synojnë të pengojnë praktikat e evazionit fiskal dhe të sigurojnë përputhjen me ligjet dhe rregulloret tatimore.

1. Dënimi me burgim: Në varësi të ashpërsisë së veprës penale, individët e dënuar për evazion fiskal mund të përballen me burgim që varion nga disa muaj deri në disa vjet. Sipas nenit 336 të Kodit Penal të Emirateve të Bashkuara Arabe, evazioni i qëllimshëm i taksave ose tarifave mund të rezultojë me burgim për një afat që varion nga tre muaj deri në tre vjet.
2. Gjobat: Gjoba të konsiderueshme vendosen për shkelje të evazionit fiskal. Sipas Kodit Penal, gjobat mund të variojnë nga 5,000 AED deri në 100,000 AED (afërsisht 1,360 deri në 27,200 dollarë) për evazion fiskal të qëllimshëm.
3. Dënimet për vepra të veçanta sipas Dekretit Federal Nr. 7 të 2017:
   • Dështimi për t'u regjistruar për Tatimin mbi Vlerën e Shtuar (TVSH) ose akcizën kur kërkohet, mund të rezultojë në një gjobë deri në 20,000 AED (5,440 dollarë).
   • Mosdorëzimi i deklaratave tatimore ose paraqitja e deklaratave të pasakta mund të çojë në një dënim deri në 20,000 AED (5,440 dollarë) dhe/ose burgim deri në një vit.
   • Evazioni fiskal i qëllimshëm, si fshehja ose shkatërrimi i të dhënave ose dhënia e informacionit të rremë, mund të rezultojë në një dënim deri në trefishin e shumës së tatimit të shmangur dhe/ose burgim deri në pesë vjet.
   • Ndihma ose lehtësimi i evazionit fiskal nga të tjerët gjithashtu mund të çojë në dënime dhe burgim.
4. Dënime shtesë: Përveç gjobave dhe burgimit, individët ose bizneset që shpallen fajtorë për evazion fiskal mund të përballen me pasoja të tjera, si pezullimi ose heqja e licencave tregtare, futja në listën e zezë nga kontratat qeveritare dhe ndalimi i udhëtimit.

Është e rëndësishme të theksohet se autoritetet e Emirateve të Bashkuara Arabe kanë diskrecionin për të vendosur gjoba bazuar në rrethanat specifike të secilit rast, duke marrë parasysh faktorë të tillë si shuma e tatimit të shmangur, kohëzgjatja e veprës penale dhe niveli i bashkëpunimit nga shkelësi. .

Dënimet e rrepta të Emirateve të Bashkuara Arabe për shkeljet e evazionit fiskal pasqyrojnë angazhimin e vendit për të mbajtur një sistem tatimor të drejtë dhe transparent dhe për të promovuar pajtueshmërinë me ligjet dhe rregulloret tatimore.

Si i trajton Emiratet e Bashkuara Arabe rastet e evazionit fiskal ndërkufitar?

Emiratet e Bashkuara Arabe marrin një qasje të shumëanshme për të adresuar rastet e evazionit fiskal ndërkufitar, i cili përfshin bashkëpunim ndërkombëtar, korniza ligjore dhe bashkëpunim me organizatat globale. Së pari, Emiratet e Bashkuara Arabe kanë nënshkruar marrëveshje dhe konventa të ndryshme ndërkombëtare që lehtësojnë shkëmbimin e informacionit tatimor me vendet e tjera. Këto përfshijnë traktatet dypalëshe tatimore dhe Konventën për Ndihmën e Ndërsjellë Administrative në Çështjet Tatimore. Duke shkëmbyer të dhënat përkatëse tatimore, Emiratet e Bashkuara Arabe mund të ndihmojnë në hetimin dhe ndjekjen penale të rasteve të evazionit fiskal që përfshijnë juridiksione të shumta.

Së dyti, Emiratet e Bashkuara Arabe kanë zbatuar ligje të forta vendase për të luftuar evazionin fiskal ndërkufitar. Dekreti Federal Nr. 7 i 2017 mbi Procedurat Tatimore përshkruan dispozitat për ndarjen e informacionit me autoritetet e huaja tatimore dhe vendosjen e gjobave për shkeljet e evazionit fiskal që përfshijnë juridiksione të huaja. Ky kuadër ligjor u mundëson autoriteteve të Emirateve të Bashkuara Arabe të ndërmarrin veprime kundër individëve ose subjekteve që përdorin llogari në det të hapur, kompani guaskë ose mjete të tjera për të fshehur të ardhurat ose asetet e tatueshme jashtë vendit.

Për më tepër, Emiratet e Bashkuara Arabe kanë miratuar Standardin e Përbashkët të Raportimit (CRS), një kuadër ndërkombëtar për shkëmbimin automatik të informacionit të llogarisë financiare ndërmjet vendeve pjesëmarrëse. Kjo masë rrit transparencën dhe e bën më të vështirë për tatimpaguesit fshehjen e aseteve në det të hapur dhe shmangien e taksave përtej kufijve.

Për më tepër, Emiratet e Bashkuara Arabe bashkëpunojnë në mënyrë aktive me organizata ndërkombëtare si Organizata për Bashkëpunim dhe Zhvillim Ekonomik (OECD) dhe Forumi Global për Transparencën dhe Shkëmbimin e Informacionit për Qëllime Tatimore. Këto partneritete i lejojnë Emiratet e Bashkuara Arabe të përafrohen me praktikat më të mira globale, të zhvillojnë standardet ndërkombëtare dhe të koordinojnë përpjekjet për të luftuar evazionin fiskal ndërkufitar dhe flukset e paligjshme financiare në mënyrë efektive.

A ka dënim me burg për evazion fiskal në Dubai?

Po, individët e shpallur fajtorë për evazion fiskal në Dubai mund të përballen me burgim si dënim sipas ligjit të Emirateve të Bashkuara Arabe. Kodi Penal i Emirateve të Bashkuara Arabe dhe ligjet e tjera përkatëse tatimore, si Dekreti-Ligji Federal Nr. 7 i 2017 mbi Procedurat Tatimore, përshkruajnë dënimet e mundshme me burg për shkeljet e evazionit fiskal.

Sipas nenit 336 të Kodit Penal të Emirateve të Bashkuara Arabe, kushdo që i shmanget qëllimisht pagesës së taksave ose tarifave për shkak të qeverisë federale ose vendore, mund të burgoset për një afat që varion nga tre muaj deri në tre vjet. Për më tepër, Dekreti-Ligji Federal Nr. 7 i 2017 mbi Procedurat Tatimore specifikon burgimin si një dënim të mundshëm për disa vepra të evazionit fiskal, duke përfshirë:

1. Mosdorëzimi i deklaratave tatimore ose paraqitja e deklaratave të pasakta mund të çojë në burgim deri në një vit.
2. Evazioni fiskal i qëllimshëm, si fshehja ose shkatërrimi i të dhënave ose dhënia e informacionit të rremë, mund të rezultojë në burgim deri në pesë vjet.
3. Ndihma ose lehtësimi i evazionit fiskal nga të tjerët gjithashtu mund të çojë në burg.

Është e rëndësishme të theksohet se kohëzgjatja e dënimit me burg mund të ndryshojë në varësi të rrethanave specifike të rastit, të tilla si shuma e tatimit të shmangur, kohëzgjatja e veprës penale dhe niveli i bashkëpunimit nga shkelësi.